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        限下投資采購項目四維預警監(jiān)管模型探索

        2024-08-23 00:00:00呂修滄周俊杰
        經(jīng)濟師 2024年8期
        關鍵詞:應用

        摘 要:隨著經(jīng)濟飛速增長,投資采購項目的規(guī)模和復雜性持續(xù)上升。然而,監(jiān)管體系的不足和監(jiān)管手段的滯后導致了煙草企業(yè)的限下投資采購項目面臨時間時效不足、金額不符、要素不全等問題。文章先對現(xiàn)有監(jiān)管體制下的煙草企業(yè)限下投資采購項目現(xiàn)存問題進行分析,后提出了四維預警監(jiān)管模型,旨在提升煙草企業(yè)的管理水平和競爭力,確保限下投資項目采購的合法性、合規(guī)性和合理性。

        關鍵詞:限下投資采購 四維預警 監(jiān)管模型 應用

        中圖分類號:F274

        文獻標識碼:A

        文章編號:1004-4914(2024)08-290-02

        一、引言

        近年來,基層單位限下投資采購項目逐年增多,但其相較限上項目受重視程度不高。限下投資采購項目是指在特定的預算和時間框架內,企業(yè)進行的限額以下的投資采購項目。限下投資采購項目要求實施單位具備高效的項目管理能力,能對項目資金、合規(guī)性、程序性等方面全面監(jiān)管。資金監(jiān)管確保資金的合理利用,防范金額偏差、資源浪費,實現(xiàn)資金的最大化利用。合規(guī)性監(jiān)管降低法律責任風險,確保項目遵守相關法律法規(guī)。程序性監(jiān)管可及時發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中的問題,確保項目按照預期計劃和標準進行。通過對限下投資采購項目的監(jiān)管,各煙草公司可以及時發(fā)現(xiàn)問題、總結經(jīng)驗,不斷改進管理流程和執(zhí)行策略,提升整體管理水平。

        本文首先分析現(xiàn)有監(jiān)管體制下的限下投資采購項目所面臨的問題,并提出切實有效的四維預警監(jiān)管模型。通過完善監(jiān)管體系,強化內部監(jiān)督的貫通協(xié)同,以提高各公司的管理水平和競爭力。對于確保投資采購項目的高效執(zhí)行,防范潛在風險,實現(xiàn)高質量發(fā)展具有重要意義。

        二、限下投資采購項目存在問題分析

        在2019—2022年重慶全市系統(tǒng)全覆蓋規(guī)范檢查中,限下投資采購項目出現(xiàn)了金額偏差、時間錯置、要素不齊等問題。這些問題反映了投資采購項目存在著一些違反相關制度、文件、規(guī)定的行為,影響限下投資項目的質量、效益和安全,項目監(jiān)管水平有待提高。與此同時,全市系統(tǒng)紀檢監(jiān)察科(規(guī)范監(jiān)督科)監(jiān)督力量有限,多采取人工檢查判斷方式,檢查針對性和有效性不強,限下投資采購項目實施存在較大的規(guī)范風險。以下問題源于全市系統(tǒng)規(guī)范檢查通報。

        1.時效不足,主要表現(xiàn)為時間進度程序未嚴格遵守相關制度、文件要求。時效不足,意味著在限下投資項目采購過程中,存在一些違反時間進度要求的行為,如延誤項目立項、招標、合同簽訂、工程施工、驗收結算等環(huán)節(jié)的時間,或者未按照規(guī)定的時間節(jié)點報送相關材料、文件、信息等。例如:個別項目采購文件發(fā)布到采購結果確認不足3日,個別中標通知書發(fā)出時間與實際簽訂合同時間超過30天。

        2.金額不符,主要表現(xiàn)為計劃、預算、合同、結算等金額未符合相關規(guī)定。在限下投資項目采購過程中,往往存在一些違反金額規(guī)定的行為,如超出項目計劃、預算、合同、結算等金額的上限或下限,或者未按照規(guī)定的比例、標準、方式等確定或支付金額。例如:2019年以來,多個區(qū)縣公司單項工程實際結算金額未控制在超合同金額的10%以內;因特殊情況需超合同金額10%以上或超合同金額20萬元以上的,未履行審批手續(xù)。

        3.要素不全,主要表現(xiàn)為對投資采購項目所需要的必要依據(jù)和文件不齊全。限下投資采購項目過程涉及很多相關文件,如項目立項文件、招標文件、合同文件、驗收文件、結算文件等。所需要的必要依據(jù)和文件不齊全,將影響采購的合法性、合規(guī)性、合理性,造成采購的不公平、不透明、不高效,損害國家和社會的利益。例如:2019—2021年以來,某區(qū)縣公司未制定本級年度采購計劃;2020年某區(qū)縣公司,實施的設備設施采購項目,缺采購談判文件。

        4.統(tǒng)籌不力,主要表現(xiàn)為監(jiān)督力量不足且專業(yè)人員分散,監(jiān)督部門未能及時跟進。監(jiān)督力量不足且專業(yè)人員分散,會影響監(jiān)督部門和人員的監(jiān)督能力、效率、覆蓋度,導致監(jiān)督的不充分、不及時、不準確。監(jiān)督部門未能及時跟進,會影響監(jiān)督部門的工作效果、質量、反饋,導致監(jiān)督的不主動、不積極、不有效。

        5.運轉不暢,主要表現(xiàn)為監(jiān)管手段傳統(tǒng)單一。監(jiān)管手段的缺陷導致以下幾方面的后果:一是監(jiān)管的主動性不強,往往在檢查或審計時才被動地發(fā)現(xiàn)問題,而不能及時預防和發(fā)現(xiàn)問題,降低了監(jiān)管的針對性和有效性。二是監(jiān)管的來源單一,只依賴于少數(shù)的線索或渠道,而不能全面地覆蓋所有的項目和環(huán)節(jié),導致了監(jiān)管的盲點和漏洞。三是監(jiān)管的成效不佳,對發(fā)現(xiàn)的問題不能舉一反三,進行深入的分析和總結,而只是簡單地進行整改,導致了不規(guī)范行為的反復出現(xiàn)。

        在數(shù)據(jù)化轉型的大趨勢下,限下投資項目采購的監(jiān)督管理應緊跟時代發(fā)展,創(chuàng)新監(jiān)管手段,提升監(jiān)管效能。應重點關注項目的金額、時間、要素等關鍵環(huán)節(jié),運用自動化、智能化、信息化等方式,減少人為的干擾和誤差,提高監(jiān)管的精準性和有效性。應及時發(fā)現(xiàn)和糾正項目的問題和風險,避免問題的延誤和擴大,加快問題的整改和完善,提高監(jiān)管的及時性和實效性。通過數(shù)據(jù)化轉型,實現(xiàn)限下投資項目采購的規(guī)范化、高效化、合理化。

        三、四維預警監(jiān)管模型設計

        限下投資項目采購的監(jiān)督管理,應以問題為導向,以問題的發(fā)現(xiàn)、核查、整改為主線,建立一個全面的預警監(jiān)管模式,提高監(jiān)管的效率和效果,形成發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的工作閉環(huán),提高限下投資項目采購的規(guī)范化、高效化、合理化。

        針對限下投資采購項目實際運行中存在的時間不符、金額不符、要素不全、統(tǒng)籌不力、運轉不暢等問題,四維預警監(jiān)管模型在限下投資項目采購監(jiān)管過程中,通過流程再造,建立一個涉及線索發(fā)現(xiàn)、協(xié)同核查、問題預警三個方面的監(jiān)管模型,以提高監(jiān)管的效率和效果。

        1.流程再造。堅持問題線索為主線。在限下投資項目采購的監(jiān)督管理中,應當以發(fā)現(xiàn)和解決問題為目標,以問題線索為導向,以問題線索的梳理、移交、核查、整改、反饋為工作流程,形成一個完整的問題解決機制。本文梳理了線索移交、聯(lián)合檢查、問題整改、責任追究、警示教育五個關鍵環(huán)節(jié),聚焦問題來源、分析、整改、反饋,構建了發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的工作閉環(huán)。

        2.線索發(fā)現(xiàn)。從程序、時間、經(jīng)濟、要素等四個角度搭建分析模型,據(jù)相應制度文件,建立相應臺賬,并將其與被檢查事項實際執(zhí)行進行比對,比對不符時自動預警。(1)程序一致性分析,建立事項程序臺賬,并將其與被檢查事項實際執(zhí)行程序臺賬進行比對,比對不符時自動預警。(2)時間一致性分析,建立各節(jié)點時間臺賬,并將其與實際執(zhí)行時間節(jié)點進行比對,比對不符時自動預警。(3)經(jīng)濟一致性分析,建立各數(shù)據(jù)臺賬,并將其與實際執(zhí)行數(shù)據(jù)進行比對,比對不符時自動預警。(4)要素一致性分析,建立各要素臺賬,并將其與實際執(zhí)行要素進行比對,比對不符時自動預警。

        3.協(xié)同核查。通過將預警數(shù)據(jù)同步到輕流數(shù)據(jù)庫,自動激發(fā)內部監(jiān)督協(xié)同檢查流程。依據(jù)內部監(jiān)督貫通協(xié)同管理辦法,以輕流為依托,構建人才、制度、事項清單,實行分類標簽管理,并將之固化在檢查計劃、協(xié)同檢查輕流流程中,形成問題清單。其中,通過自動關聯(lián)功能,自動匯總年度檢查計劃表單、信息共享清單與臺賬。聯(lián)合檢查流程包括7個節(jié)點,首先各監(jiān)督部門制定計劃,然后提出申請,交給紀檢匯總后合并事項,再按照檢查工作計劃,開展聯(lián)合調查,最后形成檢查報告。

        4.問題處理。問責流程包括9個節(jié)點,發(fā)現(xiàn)問題并啟動問責流程,交給主要負責人審批,然后組建問責調查組開展問責調查,討論后形成問責調查報告,再交給主要負責人審批,形成問責決定書,然后進行問責執(zhí)行,執(zhí)行完成后進行歸檔問題整改流程包括6個節(jié)點,根據(jù)接收到的問題清單,進行分析研判原因,然后再制定整改方案,然后進行集中整改,如果存在問題則繼續(xù)進行制訂整改方案,然后再集中整改,在驗收銷號后進行歸檔。

        四、預警監(jiān)管模型應用效果

        四維預警監(jiān)管模型的應用,為限下投資項目采購的監(jiān)督管理提供了一種創(chuàng)新的方式和方法,實現(xiàn)了監(jiān)管的規(guī)范化、高效化、合理化。經(jīng)過半年多的實際運行,達到了良好效果。

        1.行為更簡。監(jiān)督者放心:業(yè)務節(jié)點和職責全覆蓋;問題來源更廣,由被動變主動,甚至自動,減少缺漏;配合者省心:抽調有計劃,有事相招,無事不擾,部分檢查由線下轉線上,標準有提示,數(shù)據(jù)自動匯總,工作效能更高;工作者安心:工作風險底線、標準更明晰,監(jiān)督程序公開透明,工作起來更安心。

        2.效率更高。通過運用數(shù)據(jù)化、信息化、智能化等手段,對限下投資項目采購的各個環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)和信息進行收集、分析、評估,及時發(fā)現(xiàn)和識別存在的或潛在的問題和風險。通過分類標簽化管理,將2022年規(guī)范與審計自查部分事項合并,對21條規(guī)范檢查結果進行互用,精簡了檢查事項。

        3.狀態(tài)更細。利用數(shù)據(jù)化、信息化、智能化等手段,對限下投資項目采購的各個環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)和信息進行線上的記錄、存儲、傳輸,形成可查詢、可追溯、可核對的線上留痕,為監(jiān)管提供有力的證據(jù)和依據(jù)。對限下投資項目采購的各個環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)和信息進行自動匯總、分析、展示,形成可查看、可比較、可評價的數(shù)據(jù)報告,為監(jiān)管提供有用的信息和參考。

        五、結語

        本文首先分析了限下投資采購項目存在的問題,然后提出了一種利用數(shù)據(jù)化、信息化、智能化等手段,對限下投資項目采購的各個環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)測預警的四維預警監(jiān)管模型。該模型從線索發(fā)現(xiàn)、協(xié)同核查、問題預警三個方面進行,以提高監(jiān)管的效率和效果。運行結果表明,四維預警監(jiān)管模型,提高了限下投資項目采購的規(guī)范化、高效化、合理化,保證監(jiān)管的主動性、全面性、有效性。

        參考文獻:

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        [9] 楊柳.煙草專賣內管委派制對縣級局內部監(jiān)管的思考[J].現(xiàn)代企業(yè),2015(08):42-43.

        (作者單位:中國煙草總公司重慶市公司永川分公司 重慶永川 402160)

        (責編:趙毅)

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