摘 要：本文從當前集團企業(yè)資金管控中存在的問題入手，闡述了構(gòu)建資金集中管控平臺的重要意義，并針對如何構(gòu)建集團企業(yè)資金集中管控平臺提出了一些建設(shè)性的策略。希望能為相關(guān)集團企業(yè)如何構(gòu)建資金集中管控平臺提供一些思路和借鑒，從而更好地提高集團企業(yè)資金管控效率，為集團企業(yè)的發(fā)展壯大保駕護航。

關(guān)鍵詞：集團企業(yè)；資金集中管控平臺；構(gòu)建

引言

隨著集團企業(yè)的發(fā)展壯大，資金集中管控平臺的構(gòu)建變得至關(guān)重要。集團企業(yè)要想實現(xiàn)跨越式發(fā)展，資金管控就是一條必不可少的道路。但是在實際過程中，有些企業(yè)在資金管理上存在很多問題，影響了集團企業(yè)的發(fā)展。因此，構(gòu)建一個高效的資金集中管控平臺成為當務(wù)之急。

一、集團企業(yè)資金管理中存在的問題

（一）資金管理體系不健全

集團企業(yè)的資金管理涉及很多部門，有財務(wù)部門、資金管理部門、各下屬子公司。由于部分企業(yè)資金管理意識不強，導致沒有建立健全的資金管理體系，對資金的使用沒有嚴格的控制制度和審批程序。各下屬子公司的資金使用隨意性很大，有很多閑置或短缺的現(xiàn)象，給集團企業(yè)帶來了很大的財務(wù)風險。這種資金管理體系不健全的情況，也嚴重影響了集團企業(yè)財務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。

（二）缺乏對現(xiàn)金流的分析和預測

部分集團企業(yè)未對現(xiàn)金流進行詳細分析和預測，不能根據(jù)現(xiàn)金流狀況及時做出應(yīng)對，導致出現(xiàn)資金短缺或資金周轉(zhuǎn)困難等情況。部分下屬子公司現(xiàn)金流量預測不準確，使得集團企業(yè)不能及時發(fā)現(xiàn)問題，從而影響自身的發(fā)展。

（三）缺乏完善的監(jiān)督機制

一些集團企業(yè)在對資金進行管理時，沒有建立健全的監(jiān)督機制。雖然也制定了相關(guān)制度來規(guī)范資金使用行為，但在執(zhí)行過程中并沒有嚴格按照制度辦事。由于監(jiān)督機制不健全，導致一些下屬子公司出現(xiàn)了挪用、違規(guī)使用資金等情況，而且很多子公司存在問題卻沒有及時被發(fā)現(xiàn)。

（四）信息溝通不順暢

集團企業(yè)間存在著大量信息溝通障礙，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是信息不對稱；二是信息傳遞速度慢；三是信息傳遞過程中易失真；四是信息傳遞渠道不暢通等。這些問題會導致集團企業(yè)信息溝通不暢，集團企業(yè)之間難以共享有效信息，影響了集團企業(yè)間的合作與交流。為了解決這些問題，集團企業(yè)需要建立相應(yīng)的資金集中管控平臺來加強資金管理[1]。

二、構(gòu)建資金集中管控平臺的重要意義

（一）降低資金管理成本

集團企業(yè)的規(guī)模比較大，涉及的業(yè)務(wù)范圍比較廣，資金管理難度也比較大。如果沒有一個好的資金管控平臺，集團企業(yè)的資金管理工作將會很難開展。因此，為了提高集團企業(yè)的經(jīng)濟效益，集團企業(yè)要從自身的實際情況出發(fā)，構(gòu)建一個良好的資金管控平臺。通過建立一個良好的資金管控平臺，集團企業(yè)可以降低資金管理成本。這個平臺可以整合各個子公司的資金信息，實現(xiàn)對資金流動的全面監(jiān)控管理。

（二）提高集團企業(yè)的資金使用效率

集團企業(yè)要想獲得更好發(fā)展，就必須提高自身的資金使用效率，尤其是在經(jīng)濟下行的大環(huán)境下，更應(yīng)該加強對資金的管控。只有這樣才能保證資金不被挪用和占用，提高資金使用效率。通過建立嚴格的預算管理制度和有效的內(nèi)部控制機制，可以有效地提高集團企業(yè)資金使用效率。

（三）加強集團企業(yè)內(nèi)部管理

集團企業(yè)想要提高自身發(fā)展質(zhì)量和效益，必須加強內(nèi)部管理。但是由于各種因素的影響，有些集團企業(yè)在實際運營中并沒有建立完善的內(nèi)部管理制度。而在資金管控方面，也存在很多問題和不足。所以為了更好地提高集團企業(yè)的綜合實力和競爭力，必須加強對資金管控。

（四）提高財務(wù)監(jiān)督力度

對于一個集團企業(yè)來說，如果不能及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題，就會造成嚴重后果。因此，為了更好地保障財務(wù)監(jiān)督工作的順利進行，就必須構(gòu)建一個資金集中管控平臺。這個平臺可以集中監(jiān)控集團企業(yè)各個子公司的財務(wù)數(shù)據(jù)，實時了解資金流動情況，并對異常情況進行及時處理，從而確保企業(yè)的財務(wù)安全。

三、集團企業(yè)資金集中管控平臺構(gòu)建的策略

（一）完善管理機制，實現(xiàn)良性循環(huán)

要想發(fā)揮集團企業(yè)資金集中管控平臺的作用，集團企業(yè)必須完善管理機制，優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)，以保障平臺的正常運轉(zhuǎn)。首先，在資金集中管控平臺的建立過程中，需要結(jié)合自身發(fā)展狀況以及外部環(huán)境的變化，對集團企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)進行調(diào)整。以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)構(gòu)建資金集中管控平臺，可以降低集團企業(yè)內(nèi)部各部門之間信息溝通成本，提高企業(yè)資金運作效率。在管理機制方面，集團企業(yè)還需要建立健全內(nèi)部管理制度，規(guī)范各項業(yè)務(wù)操作流程。其次，在資金集中管控平臺的運行過程中，要想使該平臺發(fā)揮最大作用，需要建立健全內(nèi)部控制制度。通過嚴格的內(nèi)部控制制度來約束成員單位的行為規(guī)范，從而實現(xiàn)集團企業(yè)內(nèi)部各部門之間的相互監(jiān)督和約束。集團企業(yè)還可以建立起嚴格的獎懲制度和績效考核機制，促使集團企業(yè)成員單位自覺遵守各項規(guī)章制度。最后，在資金集中管控平臺運行過程中，需要加大對成員單位內(nèi)部資金的監(jiān)控力度。集團企業(yè)可以通過加強與銀行之間的合作來加大對成員單位資金的監(jiān)控力度。通過銀行賬戶之間信息共享、實時監(jiān)控、實時結(jié)算等措施實現(xiàn)對成員單位資金的高效管理。集團企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況建立起一套科學合理的資金管理制度[2]。

（二）健全網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控，降低相關(guān)風險

在集團企業(yè)內(nèi)部，構(gòu)建資金集中管控平臺，需要對相關(guān)的財務(wù)信息進行整合，實現(xiàn)信息共享，降低風險。集團企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部銀行監(jiān)控系統(tǒng)，對每一筆資金交易進行跟蹤記錄。通過內(nèi)部銀行監(jiān)控系統(tǒng)，集團企業(yè)可以了解每一筆資金的具體流向和用途，從而有效地降低風險。比如在進行對外投資時，要加強對投資項目的管理和監(jiān)督，提高投資的科學性和合理性。另外，對整個資金鏈進行實時監(jiān)控，可以有效地提高投資效益和管理水平。

（三）完善資金集中管控平臺的風險控制機制

為了保證資金集中管控平臺的安全穩(wěn)定運行，企業(yè)需要建立完善的風險控制機制。在資金集中管控平臺中，存在著多種風險，比如管理風險、技術(shù)風險等。為了防止這些風險造成的損失，企業(yè)需要建立完善的風險控制機制，加強對資金集中管控平臺運行情況的監(jiān)控和分析。通過對資金集中管控平臺運行情況進行監(jiān)控和分析，可以及時發(fā)現(xiàn)風險并采取相應(yīng)措施。此外，還應(yīng)該建立健全的網(wǎng)絡(luò)安全管理制度，對網(wǎng)絡(luò)安全進行定期檢查。在資金集中管控平臺中，還應(yīng)該建立健全的信息安全管理制度，加強對信息安全的管理和監(jiān)控。另外，還要制定相應(yīng)的應(yīng)急預案和應(yīng)急處置措施，保證資金集中管控平臺安全穩(wěn)定地運行。

（四）完善資金管理制度

為保證資金集中管控平臺的正常運行，集團企業(yè)應(yīng)制定完善的資金管理制度，如內(nèi)部銀行管理制度、資金調(diào)撥制度等。通過制定完善的資金管理制度，可以有效地提高集團企業(yè)的資金管理水平，防止出現(xiàn)資金挪用、貪污等問題。在制定完善的資金管理制度時，要充分考慮到企業(yè)內(nèi)部各個部門的實際情況，制定出符合各個部門特點的制度，如人力資源管理制度、財務(wù)預算管理制度等。

（五）建立集團資金管理信息系統(tǒng)

資金管理信息系統(tǒng)是在信息技術(shù)支撐下，建立起覆蓋整個集團企業(yè)資金活動的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金集中管理、資金動態(tài)監(jiān)控和財務(wù)數(shù)據(jù)分析等功能，能為集團企業(yè)的經(jīng)營決策提供支持。資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)包含以下功能：第一，設(shè)立集團企業(yè)成員單位賬戶，通過授權(quán)方式建立子賬戶，各子賬戶之間可實現(xiàn)轉(zhuǎn)賬。在各子賬戶之間的資金調(diào)撥中，可由授權(quán)成員單位進行調(diào)撥操作。第二，搭建網(wǎng)上銀行平臺，通過電子銀行進行網(wǎng)上銀行操作。建立起網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，各成員單位在該系統(tǒng)中可直接通過網(wǎng)絡(luò)與集團企業(yè)的財務(wù)系統(tǒng)連接，完成對現(xiàn)金的收付、轉(zhuǎn)賬等操作。第三，建立銀企直聯(lián)系統(tǒng)。通過該系統(tǒng)可實現(xiàn)成員單位之間的資金劃撥、賬戶信息查詢、余額查詢、收支明細查詢等功能。第四，建立集團企業(yè)財務(wù)共享中心平臺，通過該平臺實現(xiàn)各成員單位與集團企業(yè)之間的各項財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理。通過財務(wù)共享中心，將所有的財務(wù)業(yè)務(wù)集中在一個平臺上處理，既能降低各成員單位的財務(wù)成本，又能提高企業(yè)集團的資金使用效率。第五，建立集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口平臺。各成員單位需要接入該信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)接口，才能與集團企業(yè)其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)對接。通過該平臺，各成員單位可以將自己內(nèi)部的信息數(shù)據(jù)和資料通過該系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口傳送給集團企業(yè)的財務(wù)管理系統(tǒng)。這樣做可以使集團企業(yè)從總體上把握各成員單位的資金情況，以及對各成員單位資金狀況的監(jiān)控情況，同時還可以使集團企業(yè)對各成員單位內(nèi)部資金進行統(tǒng)一管理與調(diào)配。第六，建立集團企業(yè)財務(wù)決策支持平臺。通過該平臺實現(xiàn)對各成員單位資金收支活動進行實時監(jiān)控和分析，同時提供財務(wù)決策支持服務(wù)。在這個平臺上，集團企業(yè)可以通過網(wǎng)絡(luò)獲取下屬成員單位財務(wù)報表等信息資料，從而使整個集團能夠進行動態(tài)監(jiān)控。

（六）加強資金預算管理

第一，要做好財務(wù)預算。財務(wù)預算是對企業(yè)未來資金收支所做的一種預測，通過編制財務(wù)預算，可以對企業(yè)未來的資金使用進行合理規(guī)劃，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。第二，要將全面預算管理引入到資金管控中。全面預算管理是將企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動按照事先確定的目標進行綜合平衡和計劃安排，使企業(yè)在控制各種資源需求、提高經(jīng)濟效益的同時，確保經(jīng)營目標的實現(xiàn)。所以，企業(yè)在構(gòu)建資金集中管控平臺時，要將全面預算管理引入資金管控中，通過建立健全全面預算管理體系來實現(xiàn)對集團企業(yè)資金管控的目標。第三，要做好資金風險防控。隨著社會經(jīng)濟和市場環(huán)境的不斷變化，企業(yè)面臨著越來越多的風險和挑戰(zhàn)。如果不能很好地應(yīng)對這些風險和挑戰(zhàn)，那么企業(yè)將很難實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。所以集團企業(yè)在構(gòu)建資金集中管控平臺時，要加強對資金風險的防控和控制。首先要建立健全全面預算管理體系，通過全面預算管理來實現(xiàn)對資金的有效管理。其次要加強對資金風險的防控和控制，通過對集團企業(yè)經(jīng)營活動的科學合理規(guī)劃，將風險降到最低。最后還要建立健全風險防控體系，通過加強對集團企業(yè)資金管控中存在問題的分析和總結(jié)制定相應(yīng)措施來完善資金管理制度[3]。

（七）規(guī)范資金結(jié)算，提高運營效率

隨著現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展，銀行逐步成為企業(yè)日常業(yè)務(wù)中必不可少的組成部分。尤其是在集團公司、子公司之間的資金結(jié)算方面，如果沒有銀行系統(tǒng)作為依托，其效率將會大大降低。因此，加強集團企業(yè)銀行系統(tǒng)建設(shè)，是集團企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障。第一，要建立統(tǒng)一的銀行賬戶體系，嚴格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》。完善內(nèi)部控制制度，通過業(yè)務(wù)流程控制和風險防范控制等手段，從源頭上把好銀行賬戶關(guān)，嚴禁違規(guī)開立和使用賬戶。第二，要積極拓展銀行業(yè)務(wù)，實現(xiàn)資金集中管理。集團企業(yè)可以通過建立內(nèi)部銀行、發(fā)行企業(yè)債券等多種方式拓展業(yè)務(wù)，并通過網(wǎng)上銀行等手段來實現(xiàn)資金集中管理。第三，要加強內(nèi)部資金管理系統(tǒng)建設(shè)。根據(jù)企業(yè)實際情況和需要，構(gòu)建適合集團企業(yè)實際需要的資金管理系統(tǒng)。第四，要做好銀行賬戶清理工作，確保資金安全運行。集團公司應(yīng)該根據(jù)內(nèi)部審計部門和外部審計機構(gòu)對其賬戶的清理工作情況，來判斷是否存在違規(guī)設(shè)立賬戶和使用賬戶的行為，并及時進行整改。

（八）嚴格資金審批權(quán)限，控制集團內(nèi)成員單位的大額資金支出

為了更好地加強集團企業(yè)的資金管理，集團企業(yè)在進行資金管理的時候，需要對其進行嚴格的管控。尤其是在集團企業(yè)內(nèi)部進行資金收支審批時，應(yīng)該嚴格控制審批權(quán)限，目的是有效地避免一些不必要的資金支出。第一，制定嚴格的審批程序和標準，加強內(nèi)部控制。集團企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展的實際情況，制定出一套行之有效的資金審批程序和標準。在這個過程中，要嚴格按照制度進行審批，對于不符合規(guī)定的事項，應(yīng)該堅決予以否決，以避免因為人情世故而出現(xiàn)違規(guī)審批的情況。同時，對于一些明顯超出規(guī)定范圍的資金支出項目也應(yīng)該堅決予以否決，以杜絕不合理開支。第二，對集團企業(yè)內(nèi)部財務(wù)人員進行培訓和教育，提高他們對資金管理工作重要性的認識，讓他們明白自己所擔負的責任。集團企業(yè)應(yīng)該定期組織相關(guān)人員進行培訓和教育，讓他們熟練掌握財務(wù)管理知識和工作流程，提高他們對資金管理工作重要性的認識和責任感。第三，集團企業(yè)要加強對資金管理工作人員的監(jiān)督和約束。集團企業(yè)要加強對財務(wù)人員進行監(jiān)督和約束，確保其在工作過程中不發(fā)生違規(guī)現(xiàn)象。

總結(jié)

在集團企業(yè)的發(fā)展過程中，資金集中管控平臺的構(gòu)建是集團企業(yè)資金管理的一項重要任務(wù)，它可以幫助集團企業(yè)實現(xiàn)資金的集中管理、降低財務(wù)風險、提高資金使用效率，從而為集團企業(yè)的發(fā)展提供資金支持。目前，很多集團企業(yè)在構(gòu)建資金集中管控平臺方面還存在一些問題，這就需要集團企業(yè)結(jié)合實際情況，根據(jù)自身特點進行建設(shè)，從而提高集團企業(yè)資金管理水平。

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