摘 要：合規(guī)管理對(duì)于企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而言具有十分顯著的治理作用，合規(guī)管理可以幫助企業(yè)減少更多的風(fēng)險(xiǎn)可能，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益，在企業(yè)各類(lèi)生產(chǎn)要素不斷發(fā)展的當(dāng)下，本文將從企業(yè)管理的角度研究如何助推混改企業(yè)合規(guī)管理，提出相應(yīng)的有效策略，旨在提高企業(yè)效能，增強(qiáng)企業(yè)效益。

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理；合規(guī)經(jīng)營(yíng)；提質(zhì)增效；混改企業(yè)

一、引言

隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，國(guó)家對(duì)于混合所有制的改革也逐漸深入，尤其是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展，使國(guó)有企業(yè)面臨更大的生存壓力，急需進(jìn)行體制改革，以適應(yīng)新形勢(shì)的發(fā)展。大多數(shù)公司都采用混改企業(yè)的投資模式延伸產(chǎn)業(yè)，并且在宣傳的過(guò)程中，以擴(kuò)大公司影響力為主要目標(biāo)。但國(guó)有企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)之間的管理理念差距顯著，二者之間對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避也有著不同的理念。一些私營(yíng)企業(yè)比較注重投資的回報(bào)，甘愿冒著風(fēng)險(xiǎn)去經(jīng)營(yíng)一些違規(guī)項(xiàng)目。同時(shí)由于一些企業(yè)集團(tuán)對(duì)于宣傳文件學(xué)習(xí)不到位，對(duì)于合規(guī)管理的相關(guān)制度了解不清，導(dǎo)致一些企業(yè)在遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，管理意識(shí)不足，無(wú)法進(jìn)行合理改善甚至規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，這就需要從企業(yè)管理的角度研究如何助推混改企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理，幫助企業(yè)提高管理質(zhì)量。

二、合規(guī)管理的內(nèi)容和原則

合規(guī)管理是企業(yè)通過(guò)建立工作規(guī)則和制度紀(jì)律，從而加強(qiáng)企業(yè)管理，對(duì)員工行為進(jìn)行規(guī)范化約束與控制的管理工作。通過(guò)引入與應(yīng)用合規(guī)管理，能夠更好地加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)督，維護(hù)企業(yè)運(yùn)行的健康性與穩(wěn)定性，同時(shí)還可以提升企業(yè)的管理優(yōu)勢(shì)，讓企業(yè)管理具備更強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。開(kāi)展合規(guī)管理需要把握協(xié)調(diào)性、專(zhuān)業(yè)性、公正性、客觀(guān)性與獨(dú)立性四項(xiàng)原則。因?yàn)槠髽I(yè)引入合規(guī)管理需要進(jìn)行一定的制度建設(shè)，所以其必然面對(duì)合規(guī)管理方面的制度措施是否跟企業(yè)原有的管理體系相協(xié)調(diào)的問(wèn)題，企業(yè)只有秉持協(xié)調(diào)性原則實(shí)施合規(guī)管理的制度建設(shè)，才能避免制度設(shè)計(jì)層面出現(xiàn)矛盾，讓合規(guī)管理更好與企業(yè)原有的管理體制實(shí)現(xiàn)無(wú)縫銜接。公正性原則指的是企業(yè)在合規(guī)管理上，各項(xiàng)管理?xiàng)l款與制度內(nèi)容的設(shè)計(jì)要秉持公正公開(kāi)透明的宗旨實(shí)施設(shè)計(jì)，要做到不同對(duì)象一視同仁，以規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化的制度實(shí)施合規(guī)管理，要避免管理人員使用手中的權(quán)力去進(jìn)行規(guī)范監(jiān)督與約束，這樣才能保障合規(guī)管理的公正性?？陀^(guān)性原則指的是在合規(guī)管理工作的開(kāi)展過(guò)程中，嚴(yán)格依據(jù)制度標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施合規(guī)監(jiān)督與審查，避免以管理人員的主觀(guān)判斷去影響合規(guī)管理，嚴(yán)格依據(jù)制度開(kāi)展管理，避免行政權(quán)力或人事關(guān)系對(duì)合規(guī)管理造成的干預(yù)，從而充分保障合規(guī)管理的客觀(guān)性。獨(dú)立性指的是企業(yè)的合規(guī)管理要設(shè)立獨(dú)立的負(fù)責(zé)部門(mén)，并保障其執(zhí)行合規(guī)管理工作的獨(dú)立性，避免企業(yè)的財(cái)務(wù)或行政系統(tǒng)對(duì)合規(guī)管理工作造成不良的干預(yù)與影響，只有保障合規(guī)管理的獨(dú)立性，才能使其真正發(fā)揮監(jiān)督與規(guī)范化的管理作用，以合規(guī)管理加強(qiáng)企業(yè)管理，充分維護(hù)合規(guī)管理工作的有效性。

三、助推混改企業(yè)合規(guī)管理過(guò)程中的問(wèn)題

1.決策紊亂的主要問(wèn)題

一般情況下企業(yè)在所有制改革時(shí)首先要明確管理制度改革的差異性，因?yàn)椴煌髽I(yè)之間管理方式不同，制度也不同，面對(duì)混合所有制的改革，具有一定的差異性，具體表現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理方面，對(duì)于企業(yè)發(fā)展而言，財(cái)務(wù)管理是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在，也是以直接影響到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心，想要更好地推動(dòng)企業(yè)發(fā)展決策，就要做好財(cái)務(wù)管理，根據(jù)相關(guān)的調(diào)查可以看出，很多情況都是非國(guó)有企業(yè)資本參與到國(guó)有企業(yè)當(dāng)中，在混改企業(yè)合規(guī)管理中，國(guó)有企業(yè)已經(jīng)初步實(shí)現(xiàn)了持股和控制的所有權(quán)。但是，企業(yè)在運(yùn)轉(zhuǎn)的實(shí)際決策中，合規(guī)管理仍然會(huì)出現(xiàn)決策紊亂的現(xiàn)象，一方面會(huì)影響到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，另一方面也會(huì)影響到企業(yè)未來(lái)的發(fā)展，所以，財(cái)務(wù)管理機(jī)制的調(diào)整必不可少，也是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展，減少企業(yè)機(jī)制發(fā)生紊亂，減少?zèng)Q策失衡的重要表現(xiàn)。

2.統(tǒng)一管理難度比較大

推動(dòng)企業(yè)混改合規(guī)管理，主要是為了讓企業(yè)能夠在更統(tǒng)一的角度進(jìn)行管理，從目前來(lái)看，想要實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理是一項(xiàng)需要長(zhǎng)期推進(jìn)的緩慢工程，因?yàn)槠髽I(yè)合規(guī)管理的改革本身就是具有系統(tǒng)性的，需要花費(fèi)較長(zhǎng)的時(shí)間進(jìn)行逐步推進(jìn)。一方面是企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，在改革的初期難以做到統(tǒng)一協(xié)調(diào)，這導(dǎo)致企業(yè)在改革時(shí)很容易產(chǎn)生工作效率低下的情況，也會(huì)影響到企業(yè)其他工作的進(jìn)行，在混改推進(jìn)的過(guò)程中，不同企業(yè)的管理制度都會(huì)發(fā)生不同的變化。另一方面是大多數(shù)企業(yè)的管理制度都是經(jīng)歷了漫長(zhǎng)的過(guò)程，才形成了較為成熟的框架，如果要從本質(zhì)上進(jìn)行改變的話(huà)，很容易給企業(yè)帶來(lái)流程上的混亂，非國(guó)有資本在改革過(guò)程中也會(huì)感受到難度層層遞進(jìn)，甚至?xí)霈F(xiàn)不滿(mǎn)的情緒。一些小微企業(yè)容易在這個(gè)階段發(fā)生管理上情況，不利于企業(yè)的發(fā)展。

3.內(nèi)部監(jiān)督的作用不明顯

在推動(dòng)企業(yè)改革的過(guò)程中，內(nèi)部管理機(jī)制是推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理的重要著力點(diǎn)，也是控制風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，內(nèi)部監(jiān)控管理機(jī)制能夠在合規(guī)管理的過(guò)程中，幫助企業(yè)規(guī)避許多風(fēng)險(xiǎn)因素。但是在實(shí)際改革的過(guò)程中，內(nèi)部管理機(jī)制并沒(méi)有完全發(fā)揮出作用，國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)于一些虛假數(shù)據(jù)很難更準(zhǔn)確地辨別，容易導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，這種情況不利于企業(yè)的發(fā)展，也不利于國(guó)有企業(yè)繼續(xù)履行自身的社會(huì)功能，所以想要更好地推動(dòng)企業(yè)發(fā)展，就必須讓企業(yè)管理人員了解到財(cái)務(wù)管理的重要性，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)成長(zhǎng)，這樣才能在企業(yè)合規(guī)管理的改革中，找到更適合企業(yè)發(fā)展的道路。

四、合規(guī)管理融入企業(yè)管理體系的注意事項(xiàng)

1.確認(rèn)管理體系與合規(guī)管理的關(guān)系

因?yàn)楹弦?guī)管理主要是針對(duì)企業(yè)工作行為規(guī)范化方面的管理，因而其有可能跟企業(yè)原有的一些管理工作如審計(jì)工作、財(cái)務(wù)監(jiān)督、紀(jì)檢、法務(wù)、風(fēng)控等方面的工作內(nèi)容存在交叉重疊的問(wèn)題，如果不考慮合規(guī)管理的引入對(duì)企業(yè)原有管理體制的影響，不進(jìn)行制度的協(xié)調(diào)性設(shè)計(jì)與變更，有可能導(dǎo)致合規(guī)管理的一些制度內(nèi)容和工作形式跟企業(yè)原有管理體制中的審計(jì)財(cái)務(wù)監(jiān)督、紀(jì)檢、法務(wù)、風(fēng)控等方面的工作發(fā)生矛盾和沖突，出現(xiàn)多頭管理，不協(xié)調(diào)的情況，所以企業(yè)要引入推行合規(guī)管理，一定要對(duì)原有的管理體系進(jìn)行深入研究與分析，明確合規(guī)管理的引入對(duì)原有管理體系有可能造成的影響，明確合規(guī)管理跟原有管理體系的關(guān)系，在制度設(shè)計(jì)與管理項(xiàng)目調(diào)整上弄清先后順序，擺好主從位置，這樣才能更好地實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的制度建設(shè)，讓其跟企業(yè)原有的管理體系進(jìn)行完美融合。

2.增強(qiáng)企業(yè)管理的規(guī)劃性

企業(yè)引入合規(guī)管理，一方面需要對(duì)現(xiàn)有的管理體制進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)還要投入大量資金資源和人力物力，加之合規(guī)管理主要的作用在于保障企業(yè)管理的規(guī)范性，防控風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，而這一職能同樣存在于企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)部門(mén)的職能中，因此企業(yè)引入合規(guī)管理是否依靠原有的審計(jì)監(jiān)督與財(cái)務(wù)控制就能夠?qū)崿F(xiàn)，引入后是否能夠有效增強(qiáng)企業(yè)管理的規(guī)范性，關(guān)系到資源投入與制度建設(shè)是否有效，是否合理。如果企業(yè)之前的管理較好，依靠審計(jì)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)能夠做好企業(yè)管理行為的有效監(jiān)督，做好相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制，則企業(yè)引入合規(guī)管理的必要性就大打折扣。

3.合規(guī)管理是否具有獨(dú)立性

名義上合規(guī)管理并不是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)員工進(jìn)行行為規(guī)范化的管理，而其規(guī)范化監(jiān)督控制的對(duì)象，同時(shí)包含企業(yè)管理者自身，但是如果企業(yè)中存在管理體制過(guò)度行政化的問(wèn)題，企業(yè)的合規(guī)管理工作被納入行政系統(tǒng)中，對(duì)上級(jí)行政部門(mén)負(fù)責(zé)，那么其在行使管理權(quán)的同時(shí)就容易遭受上級(jí)行政部門(mén)的行政權(quán)力干預(yù)。企業(yè)原有的審計(jì)監(jiān)督、財(cái)務(wù)控制是否可以有效實(shí)現(xiàn)監(jiān)督控制，也存在其在行政關(guān)系上是否隸屬其他部門(mén)，工作是否具有獨(dú)立性的問(wèn)題。如果讓負(fù)責(zé)監(jiān)控控制工作的部門(mén)監(jiān)督其上級(jí)行政部門(mén)，顯然在現(xiàn)實(shí)中必然會(huì)受到干預(yù)而無(wú)法有效行使監(jiān)督控制職能。企業(yè)中的財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)都是對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)的，因而無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)上級(jí)部門(mén)的有效監(jiān)督與控制，如果企業(yè)的合規(guī)管理依然采用這樣的設(shè)計(jì)，被納入行政系統(tǒng)管理下，那么就不能起到對(duì)企業(yè)管理人員進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)督與管理的真正作用。所以企業(yè)要引入合規(guī)管理，要在制度設(shè)計(jì)上讓其獨(dú)立于行政系統(tǒng)以外，獨(dú)立行使監(jiān)督職能，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，這樣才能保障其工作的獨(dú)立性。

五、助推混改企業(yè)合規(guī)管理的有效策略

1.培育合規(guī)文化，深化依法合規(guī)

混改是為了讓國(guó)企和央企更好地在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中提高管理水平，在提高效率和競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中提高活性，履行社會(huì)責(zé)任，所以在混改的過(guò)程中，為了避免資源出現(xiàn)浪費(fèi)，需要進(jìn)一步的重視管理?xiàng)l例。國(guó)外一直對(duì)我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位不夠認(rèn)可，主要原因在于我國(guó)國(guó)企和央企的數(shù)量更多，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)了大部分比例，反而過(guò)多的支撐經(jīng)濟(jì)，私營(yíng)企業(yè)發(fā)展的空間較小。

（1） 轉(zhuǎn)變高層觀(guān)念，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)

首先，要積極地轉(zhuǎn)變企業(yè)改革的高層管理理念，具有企業(yè)合規(guī)管理意識(shí)。只有改革企業(yè)的管理者具有一定的合格管理意識(shí)時(shí)，才能從決策者的角度，從企業(yè)的方向去考慮，也能夠自上而下地培養(yǎng)合規(guī)管理意識(shí)，從決策上降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，決策者在推動(dòng)合規(guī)管理的過(guò)程中可以先在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行宣傳，也可以在企業(yè)的大屏幕上播放合規(guī)管理的重要性。通過(guò)一系列的措施，讓企業(yè)的高層管理人員在混改過(guò)程中了解到混改的本質(zhì)與重要性，進(jìn)一步幫助企業(yè)增強(qiáng)管理意識(shí)。當(dāng)然這種方式也可以應(yīng)用到下層管理人員當(dāng)中，大屏幕的播報(bào)和宣傳工作的推動(dòng)，能讓更多的工作人員感受到企業(yè)改革的重要性，也能更加積極地投入到企業(yè)改革當(dāng)中，這樣可以合理避免在企業(yè)改革時(shí)出現(xiàn)的人為阻礙情況。其次，對(duì)于企業(yè)改革的法律顧問(wèn)模式做好探索，聘用經(jīng)驗(yàn)豐富的法律管理人員加入企業(yè)改革的監(jiān)督之中。能夠在一些重大事件出現(xiàn)時(shí)，通過(guò)法律的核查和專(zhuān)業(yè)人員的檢驗(yàn)，有效地提高業(yè)務(wù)合規(guī)性。企業(yè)想要擴(kuò)充法律管理人員團(tuán)隊(duì)，可以積極主動(dòng)地在當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)人才中聘請(qǐng)優(yōu)秀的專(zhuān)業(yè)人才，也可以擇優(yōu)錄取讓更多的人才加入企業(yè)管理中。這樣才能更有效地避免國(guó)有資產(chǎn)損失現(xiàn)象，讓管理過(guò)程變得有法可循，有法可依。

（2） 培養(yǎng)合規(guī)人才，樹(shù)立全員合規(guī)

首先，通過(guò)文件的宣傳，以及改變?nèi)藛T培訓(xùn)的方式建立合規(guī)管理的理念。建立合規(guī)管理培訓(xùn)的制度，培養(yǎng)更多的合規(guī)人才，強(qiáng)化改革過(guò)程中各級(jí)管理人員的合規(guī)管理意識(shí)，在人才培養(yǎng)中也可以定時(shí)定點(diǎn)地進(jìn)行培訓(xùn)結(jié)果抽查，建立一定的激勵(lì)制度，提高員工的積極性。一方面可以讓更多的工作人員感受到改革的重要性，另一方面也可以讓工作人員主動(dòng)地投入到培訓(xùn)當(dāng)中，增強(qiáng)培訓(xùn)效果。長(zhǎng)此以往，員工不管是在行為還是意識(shí)上都能夠潛移默化擁有合規(guī)管理的意識(shí)?；旄钠髽I(yè)的相關(guān)人員，不管是意識(shí)還是行為，都會(huì)在這個(gè)階段出現(xiàn)不同層次的變化，這種變化能進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理，也能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)改革的最終目標(biāo)。其次，培養(yǎng)優(yōu)秀的工作人員，提高工作水平，能夠在加強(qiáng)績(jī)效考核的同時(shí)，發(fā)揮組織帶頭作用，增強(qiáng)專(zhuān)員的合規(guī)意識(shí)，進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)改革。最后也要落實(shí)培訓(xùn)體系，幫助業(yè)務(wù)人員增強(qiáng)綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，選拔優(yōu)秀的項(xiàng)目經(jīng)理授課，幫助企業(yè)員工深刻地認(rèn)識(shí)到合規(guī)的重要性，建立內(nèi)部培訓(xùn)小組，增強(qiáng)小組成員之間的交流，在提高培訓(xùn)意識(shí)的同時(shí)還能增強(qiáng)工作的開(kāi)展。

2.加強(qiáng)制度建設(shè)，筑牢合規(guī)防線(xiàn)

加強(qiáng)建設(shè)制度，增強(qiáng)合規(guī)管理是改革過(guò)程中重要的一環(huán)，沒(méi)有規(guī)矩不成方圓，所以在發(fā)展中要注重制度的建設(shè)，建立一條堅(jiān)實(shí)的防線(xiàn)，并且根據(jù)實(shí)際的情況，及時(shí)地對(duì)相應(yīng)部門(mén)做好改善措施，從而能夠進(jìn)一步地讓企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和員工的個(gè)人發(fā)展進(jìn)行全面融合，進(jìn)一步地推動(dòng)企業(yè)建設(shè)。

（1） 以制度為抓手，全面完善制度

第一，要以制度作為抓手，結(jié)合企業(yè)改革的內(nèi)部情況，修訂基本的規(guī)章制度，并且在提高制度的宣傳上明確制度考核標(biāo)準(zhǔn)，了解工作細(xì)則，從內(nèi)部管控的角度，提高制度的適用性和完整性，將工作責(zé)任落實(shí)到具體的人員之上，將規(guī)章制度作為責(zé)任抓手，落實(shí)到人的優(yōu)點(diǎn)在于避免企業(yè)在改革過(guò)程中，出現(xiàn)責(zé)任推諉的現(xiàn)象，有助于混改企業(yè)的未來(lái)發(fā)展。第二，要強(qiáng)化管理，對(duì)于一些企業(yè)制度的嚴(yán)謹(jǐn)性和實(shí)操性做好審核，確保能夠推動(dòng)企業(yè)依此執(zhí)行規(guī)章制度，建立制度管人、制度做事的理念，形成管理機(jī)制，進(jìn)一步地發(fā)揮服務(wù)監(jiān)督作用，減少合規(guī)管理過(guò)程中出現(xiàn)責(zé)任不清晰的問(wèn)題，也避免出現(xiàn)其他不同類(lèi)型的違規(guī)現(xiàn)象。在企業(yè)改革過(guò)程中，再次出現(xiàn)同類(lèi)違規(guī)現(xiàn)象是企業(yè)最不愿意看到的一面。

（2） 以創(chuàng)新為助力，強(qiáng)化精細(xì)管理

社會(huì)的發(fā)展和時(shí)代的進(jìn)步，讓各個(gè)領(lǐng)域的工作都在不斷發(fā)展。想要更進(jìn)一步的推動(dòng)企業(yè)發(fā)展和企業(yè)改革，就要站在時(shí)代的背景下以創(chuàng)新作為助力，明確崗位需求。企業(yè)在后續(xù)的改革中要實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理，并且站在創(chuàng)新的角度上，跟著時(shí)代發(fā)展，時(shí)刻滿(mǎn)足社會(huì)需求，督促企業(yè)建立合規(guī)的管理體系。第一，要在框架完善的基礎(chǔ)上，實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組議程。同時(shí)確定合規(guī)管理方案和合規(guī)管理制度，形成一條完整的體系。在“檢查－整改－回頭看－整改－再檢查……”的不斷發(fā)展中形成一條閉環(huán)的發(fā)展機(jī)制，讓各項(xiàng)業(yè)務(wù)都在合法合規(guī)的角度中前進(jìn)，最后達(dá)到在各個(gè)領(lǐng)域都有風(fēng)險(xiǎn)辨別的意識(shí)。第二，企業(yè)要做好開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別和應(yīng)用，梳理風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)案條例，這樣才能在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)及時(shí)解決，不推諉不拖沓，找到有效的措施進(jìn)行及時(shí)應(yīng)對(duì)，第三，制定相應(yīng)的管理清單，從生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售、采購(gòu)四個(gè)方面共同強(qiáng)化。

3.加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)，開(kāi)展主動(dòng)合規(guī)管理

從企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的宏觀(guān)環(huán)境看，國(guó)內(nèi)進(jìn)一步邁向市場(chǎng)化、法治化、合作化，而國(guó)外不確定性和對(duì)抗性的風(fēng)險(xiǎn)則始終存在。近幾年，從中興通訊被美國(guó)處罰、中鐵建被世界銀行實(shí)施制裁，中國(guó)企業(yè)因合規(guī)問(wèn)題遭受的處罰屢見(jiàn)不鮮。在全球競(jìng)爭(zhēng)中，既需要解決“卡脖子”的各類(lèi)技術(shù)問(wèn)題，也需要對(duì)在所經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域、地區(qū)的法律、法規(guī)，地方政策、文化充分掌握，真正做到硬實(shí)力和軟實(shí)力的雙向提升。

2018年，國(guó)家發(fā)改委、中國(guó)人民銀行等7部門(mén)聯(lián)合印發(fā)了《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》，要求企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易、對(duì)外投資中都掌握具體要求，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全流程、全方位合規(guī)，不過(guò)文件主要還是關(guān)注海外貿(mào)易。今年6月，最高檢、貿(mào)促會(huì)等九部門(mén)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》，進(jìn)一步打開(kāi)了國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)一步重視合規(guī)管理的局面?；旌纤兄聘母锲髽I(yè)，在進(jìn)行體制變革的過(guò)程中，應(yīng)以此為契機(jī)重點(diǎn)推進(jìn)企業(yè)合規(guī)的制度體系、組織體系、運(yùn)行機(jī)制建設(shè)，同時(shí)還應(yīng)該加強(qiáng)樹(shù)立企業(yè)合規(guī)、風(fēng)控的文化，把重視法律規(guī)范與商業(yè)道德規(guī)范結(jié)合起來(lái)，真正做到產(chǎn)權(quán)多元而管理穩(wěn)健。

六、結(jié)語(yǔ)

混合所有制改革作為國(guó)資改革的重點(diǎn)內(nèi)容，要全面、系統(tǒng)地進(jìn)行國(guó)有企業(yè)落實(shí)三年行動(dòng)方案的探索，將混合所有制企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)榫哂惺袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力且合規(guī)運(yùn)行的現(xiàn)代市場(chǎng)主體，做到識(shí)別各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度、提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，在產(chǎn)權(quán)改革和體制變革中搭建企業(yè)的風(fēng)控合規(guī)體系，蹄疾步穩(wěn)，這樣才能真正將改革引向深入?？偠灾?，合規(guī)管理必須要抓住企業(yè)的命脈，找到發(fā)展的具體方向，從宏觀(guān)和微觀(guān)的角度共同出發(fā)，找到問(wèn)題所在的病灶并進(jìn)行改善。在措施的不斷嘗試中找準(zhǔn)提升合規(guī)管理的切入點(diǎn)，在實(shí)際工作中確定聯(lián)系點(diǎn)進(jìn)行典型引領(lǐng)，這樣才能夠更好地幫助企業(yè)管理?xiàng)l例的優(yōu)化，也能進(jìn)一步地推動(dòng)改革工作的進(jìn)步。

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作者簡(jiǎn)介：丁飛驍（1985.12- ），女，漢族，籍貫：湖北荊門(mén)，本科，中國(guó)葛洲壩集團(tuán)水泥有限公司，經(jīng)濟(jì)師