刁賢明

摘要：財(cái)務(wù)共享背景下有助于提升營(yíng)運(yùn)資金效率，切實(shí)滿(mǎn)足其推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展的作用。文中以財(cái)務(wù)共享為著手點(diǎn)，分析提升營(yíng)運(yùn)資金效率的措施，為類(lèi)似研究提供借鑒。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)共享;營(yíng)運(yùn)資金;提升效率

財(cái)務(wù)共享中心主要指從基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)出發(fā)，采取標(biāo)準(zhǔn)化、合理化的管理手段，及時(shí)獲取財(cái)務(wù)信息，為企業(yè)財(cái)務(wù)管理決策提供必要的依據(jù)，避免企業(yè)財(cái)務(wù)職能建設(shè)中的重復(fù)投入，提高財(cái)務(wù)管理效率，從而促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)職能的轉(zhuǎn)型，有效提升企業(yè)的價(jià)值，最終促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

1、財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式的特點(diǎn)

1.1 業(yè)務(wù)流程規(guī)范化

財(cái)務(wù)共享制訂了一套標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享，取消了不同業(yè)務(wù)部門(mén)或者不同子公司之間處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的差異性，同時(shí)系統(tǒng)處理的數(shù)據(jù)避免了人為誤差等因素，集團(tuán)可以獲取準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息從而做出高質(zhì)量的決策，提高了財(cái)務(wù)質(zhì)量。在統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程實(shí)施的過(guò)程中，對(duì)各財(cái)務(wù)組織進(jìn)行統(tǒng)一培訓(xùn)，且對(duì)業(yè)務(wù)流程持續(xù)進(jìn)行優(yōu)化與監(jiān)督，以此提升業(yè)務(wù)處理效率及財(cái)務(wù)管理水平。

1.2 財(cái)務(wù)核算集中化

集團(tuán)將瑣碎的非核心業(yè)務(wù)憑單掃描上傳到財(cái)務(wù)共享中心進(jìn)行集中處理，對(duì)于集團(tuán)整體而言，改善原本每一個(gè)分支機(jī)構(gòu)都配備財(cái)務(wù)部門(mén)造成資源浪費(fèi)的情況，集中化下財(cái)務(wù)人員的需求大大降低，核算效率得到提升。另外，通常財(cái)務(wù)共享中心會(huì)建立在平均薪資水平較低的地方，可以降低工作人員薪資的支出。最后集中辦理減少了異地辦公發(fā)生的概率，在同一個(gè)地方集中處理業(yè)務(wù)減少了溝通成本。

1.3 信息化的科學(xué)技術(shù)

財(cái)務(wù)共享模式是“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代信息化與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理所結(jié)合的產(chǎn)物，它的實(shí)施是以信息化科學(xué)技術(shù)作為支撐，以此來(lái)構(gòu)建相應(yīng)的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)外部客戶(hù)各業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)共享。信息化下精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)和高效的決策促使企業(yè)加大自身核心競(jìng)爭(zhēng)力。

2、財(cái)務(wù)共享背景下提升營(yíng)運(yùn)資金效率的路徑

2.1 推進(jìn)“零庫(kù)存”模式的實(shí)施

企業(yè)可利用財(cái)務(wù)共享模式所帶來(lái)的的信息實(shí)時(shí)共享、高效的物流配送、供應(yīng)鏈關(guān)系等有利的因素，推進(jìn)“零庫(kù)存”模式的實(shí)施。整個(gè)供產(chǎn)銷(xiāo)過(guò)程中以消費(fèi)者作為出發(fā)點(diǎn)，根據(jù)消費(fèi)者的需求在經(jīng)銷(xiāo)商處下訂單，財(cái)務(wù)共享中心將公布訂單信息提供給供產(chǎn)銷(xiāo)各部門(mén)進(jìn)行決策，當(dāng)訂單被公司接受時(shí)，財(cái)務(wù)共享中心將信息進(jìn)行分解分別提供給供應(yīng)商及物流滿(mǎn)足決策需要，愿意提供原材料參加競(jìng)聘的供應(yīng)商向財(cái)務(wù)中心進(jìn)行反饋，這種方式便于公司挑選出最適合生產(chǎn)需要的原材料，由物流將原材料傳送到生產(chǎn)部門(mén)，經(jīng)過(guò)加工后再傳送給經(jīng)銷(xiāo)商。

整個(gè)過(guò)程以消費(fèi)者需求為主導(dǎo)加快了存貨的流動(dòng)速度，財(cái)務(wù)共享模式連接了上下游，實(shí)現(xiàn)了信息的快速傳遞，可保障“零庫(kù)存”有效發(fā)揮作用。另外，為了生產(chǎn)出受市場(chǎng)歡迎的產(chǎn)品，要積極利用財(cái)務(wù)共享模式的大數(shù)據(jù)功能，對(duì)消費(fèi)者的信息進(jìn)行整合分析，尋找他們的消費(fèi)偏好及需求量，做出合理預(yù)測(cè)，為采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售各部門(mén)提供數(shù)據(jù)參考，避免生產(chǎn)的產(chǎn)品與市場(chǎng)脫節(jié)導(dǎo)致滯銷(xiāo)。

2.2 優(yōu)化應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)流程

面對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期緩慢的問(wèn)題，可利用財(cái)務(wù)共享模式對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的作用機(jī)理進(jìn)行改善。

首先，可對(duì)應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化。在流程運(yùn)行之初，應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備，設(shè)置可承受最高應(yīng)收賬款回收期限的預(yù)警值，對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行評(píng)估，選擇可在企業(yè)承受還款期限范圍內(nèi)的客戶(hù)進(jìn)行交易。在流程運(yùn)行的過(guò)程中，要對(duì)收款人的詳細(xì)信息、交易所涉及的訂單信息、交易雙方簽訂的合同信息、應(yīng)收賬款約定回收期限等進(jìn)行詳細(xì)的錄入，利用財(cái)務(wù)共享平臺(tái)保留充分的數(shù)據(jù)信息，全程通過(guò)銀行的收款信息監(jiān)控客戶(hù)的還款情況，以此督促客戶(hù)還款，并及時(shí)更新客戶(hù)的信用情況判斷是否繼續(xù)合作。在業(yè)務(wù)流程后期，要做好事后的反饋，調(diào)取沒(méi)有按約定還款訂單的全部信息，分析其實(shí)質(zhì)原因，作為調(diào)整適合本公司發(fā)展的信用額度的依據(jù);

其次，企業(yè)在財(cái)務(wù)共享模式下還需進(jìn)一步維護(hù)與客戶(hù)之間的關(guān)系。財(cái)務(wù)共享中心可充分利用大數(shù)據(jù)發(fā)揮預(yù)測(cè)的作用，對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)活躍度高的客戶(hù)交易情況進(jìn)行追蹤，探索他們對(duì)于產(chǎn)品的偏好，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品與客戶(hù)偏好的對(duì)接，提高自身營(yíng)銷(xiāo)渠道的話(huà)語(yǔ)權(quán)。另外通過(guò)大數(shù)據(jù)識(shí)別本公司的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，在精準(zhǔn)識(shí)別的基礎(chǔ)上才能促進(jìn)雙方長(zhǎng)期的合作關(guān)系，在相互了解的基礎(chǔ)上降低了應(yīng)收賬款不能如期回收的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 增設(shè)營(yíng)運(yùn)資金方面的財(cái)務(wù)預(yù)算

在財(cái)務(wù)共享中的營(yíng)運(yùn)資金管理，為避免嚴(yán)重?fù)p失風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，企業(yè)必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，構(gòu)建科學(xué)完善的預(yù)警機(jī)制，具體包括：

①完善企業(yè)內(nèi)部資金調(diào)撥與分配制度，加大資金控制力度;

②制定嚴(yán)格的資金分級(jí)審批規(guī)范，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制流程，建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，健全預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，并結(jié)合經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流、資產(chǎn)負(fù)債率等重要指標(biāo)情況，來(lái)制定企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)預(yù)案，以此來(lái)提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。同時(shí)，在共享平臺(tái)帶來(lái)的大數(shù)據(jù)下，企業(yè)可更加高效地分析各分支單位的營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)情況、業(yè)績(jī)水平等，找到各分支單位存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)意見(jiàn)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)資金的有效使用，提高企業(yè)的盈利水平。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，營(yíng)運(yùn)資金管理的水平和效果直接關(guān)系到企業(yè)的盈利水平和可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)應(yīng)高度重視營(yíng)運(yùn)資金管理，積極引入財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，并結(jié)合自身實(shí)際情況，來(lái)確保財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心在企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中的優(yōu)勢(shì)全面發(fā)揮，從而切實(shí)提高企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理水平與效果，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)實(shí)質(zhì)性幫助。

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