付禹

摘要：但凡存在信貸交易，那么信貸風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的。信貸風(fēng)險(xiǎn)是影響商業(yè)銀行盈利能力、競(jìng)爭(zhēng)能力的重要因素，尤其對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)講，其資金實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)防范能力等各方面都無(wú)法匹敵各大型金融機(jī)構(gòu)，且來(lái)自小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)日益增加。因此，有效規(guī)避和化解小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)早已經(jīng)成為農(nóng)村商業(yè)銀行持久、健康發(fā)展的重中之重。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行;小微企業(yè);信貸融資;風(fēng)險(xiǎn)防范

一、農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)狀況

根據(jù)收集數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)貸款余額從2012年一直到2017年都呈逐年上升趨勢(shì)，且小微企業(yè)貸款占據(jù)人民幣企業(yè)貸款比例也在隨之不斷增加，到2017年比例高達(dá)32%，其增速顯著。這說(shuō)明在經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的國(guó)際形勢(shì)下，各小微企業(yè)為了促進(jìn)自身經(jīng)濟(jì)發(fā)展、擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模等各方面的需要，因此對(duì)信貸融資的需求不斷擴(kuò)大。此外，受小微企業(yè)規(guī)模小、償債能力有限、擔(dān)保人和抵押物不足和抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等因素影響，大部分的大型金融機(jī)構(gòu)其信貸的主要對(duì)象多為經(jīng)濟(jì)雄厚的大型企業(yè)，因此小微企業(yè)信貸融資的主要銀行機(jī)構(gòu)為農(nóng)村商業(yè)銀行。

根據(jù)華經(jīng)情報(bào)網(wǎng)所提供的中國(guó)銀行各類資產(chǎn)結(jié)構(gòu)圖來(lái)看，我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在整個(gè)金融機(jī)構(gòu)中其資產(chǎn)達(dá)到13.17%，其資產(chǎn)總量排名末位，雖然經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，但與企業(yè)數(shù)量龐大、貸款期限短、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、市場(chǎng)反應(yīng)能力快的小微企業(yè)整體情況相對(duì)匹配[1]，因此，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也是小微企業(yè)信貸融資的重要渠道之一。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

1.小微企業(yè)自身因素

1.1小微企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱

一般來(lái)講，普遍的小微企業(yè)其資產(chǎn)規(guī)模較小，沒(méi)有出色的核心技術(shù)，其生產(chǎn)能力低、現(xiàn)代化水平低、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力小，在市場(chǎng)上所能找尋的替代品較多，缺乏企業(yè)自身特色，因此利潤(rùn)也相對(duì)較低，不具備足夠的核心競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)濟(jì)能力與外界匹敵，抵抗能力弱。

采納數(shù)據(jù)小微企業(yè)行業(yè)營(yíng)業(yè)收入、從業(yè)人數(shù)統(tǒng)計(jì)（來(lái)源：民營(yíng)視界）

農(nóng)、林、牧、漁業(yè)微型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入（萬(wàn)元）0-50? ;小型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入（萬(wàn)元）50-500

工業(yè)微型企業(yè)收入（萬(wàn)元）0-300 從業(yè)人數(shù)（人）0-20;小型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入（萬(wàn)元）：300-2000? ?從業(yè)人數(shù)（人）20-300

交通運(yùn)輸業(yè)微型企業(yè)收入（萬(wàn)元）0-200? 從業(yè)人數(shù)（人）0-20 ;小型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入（萬(wàn)元）：200-3000 從業(yè)人數(shù)（人）20-300

倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)微型企業(yè)收入（萬(wàn)元）0-100? 從業(yè)人數(shù)（人）0-20;小型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入（萬(wàn)元）：100-1000 從業(yè)人數(shù)（人）20-100

住宿業(yè)微型企業(yè)收入（萬(wàn)元）0-100? ?從業(yè)人數(shù)（人）0-10;小型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入（萬(wàn)元）：100-2000 從業(yè)人數(shù)（人）10-100

軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)微型企業(yè)收入（萬(wàn)元）0-50? 從業(yè)人數(shù)（人）0-10;小型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入（萬(wàn)元）：

50-1000 從業(yè)人數(shù)（人）10-100

物業(yè)管理微型企業(yè)收入（萬(wàn)元）0-500? 從業(yè)人數(shù)（人）0-100;小型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入（萬(wàn)元）：500-1000? 從業(yè)人數(shù)（人）100-300

從數(shù)據(jù)可以得知，小微企業(yè)的部分行業(yè)中其營(yíng)業(yè)收入最多的行業(yè)也只有批發(fā)業(yè)和物業(yè)管理兩個(gè)行業(yè)收入較多，但營(yíng)業(yè)收入也不過(guò)為1000萬(wàn)元到5000萬(wàn)元，與大型企業(yè)的運(yùn)營(yíng)收入相比相差甚遠(yuǎn)，且從業(yè)人數(shù)最多的行業(yè)也不過(guò)工業(yè)和物業(yè)管理、交通運(yùn)輸業(yè)、住宿業(yè)，這些行業(yè)本身就自帶職工數(shù)量要求多的特點(diǎn)，且沒(méi)有太多技術(shù)含量，整體經(jīng)濟(jì)收入較少，營(yíng)業(yè)規(guī)模小。因此，小微企業(yè)在沒(méi)有核心技術(shù)的前提下，若想在激烈競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)環(huán)境中占據(jù)一席之地可以說(shuō)是“難如登天”，小微企業(yè)想要獲取合作的機(jī)會(huì)，往往會(huì)對(duì)下游企業(yè)進(jìn)行賒銷，下游供應(yīng)商會(huì)對(duì)小微企業(yè)的資金無(wú)償使用，從而加大小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)[4]。由此可見(jiàn)，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)原本抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是雪上加霜。

1.2小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理、治理結(jié)構(gòu)不完善

由于小微企業(yè)的規(guī)模較小，其財(cái)務(wù)制度往往存在一定的缺漏，且無(wú)需在網(wǎng)絡(luò)、公開(kāi)市場(chǎng)上進(jìn)行信息披露，沒(méi)有第三方合理公開(kāi)的審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表。因此，部分小微企業(yè)抓住這一漏洞，為獲取更多的利潤(rùn)少交稅務(wù)，便會(huì)人為的對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行篡改，通過(guò)增加成本、減少收入以此達(dá)到少上交稅款的目的，提供具有虛假性的財(cái)務(wù)報(bào)表，嚴(yán)重失真。并且大部分的小微企業(yè)因?yàn)槿狈ο到y(tǒng)的治理，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假，財(cái)務(wù)信息不透明，從而導(dǎo)致信息不對(duì)稱。而農(nóng)村商業(yè)銀行的信息技術(shù)水平有限、資料獲取和整合能力較弱，難以了解小微企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，從一定程度上增加了農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

小微企業(yè)由于從業(yè)人員不多和經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，因此所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)并沒(méi)有相互分離，往往掌握在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人手上，如此一來(lái)，便十分考研決策者個(gè)人的專業(yè)水平、管理技能和經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。另一方面，一旦企業(yè)的所有決策權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要實(shí)權(quán)都集中在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人手上，那么企業(yè)對(duì)該人的個(gè)人行為缺乏管理和約束，而且私營(yíng)業(yè)主一般都會(huì)混淆個(gè)人和公司的財(cái)產(chǎn)，容易出現(xiàn)擅自挪用公款的違法違規(guī)現(xiàn)象。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行因素

2.1同行競(jìng)爭(zhēng)激烈，降低信貸標(biāo)準(zhǔn)

自從中國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，商業(yè)銀行在數(shù)量上從無(wú)到有、由少到多、外資銀行業(yè)逐漸進(jìn)駐，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)不斷及激烈化 [2]。這對(duì)原本經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱、信息化水平低的農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)講無(wú)疑是在夾縫中生存，由于農(nóng)村商業(yè)銀行地處偏遠(yuǎn)的農(nóng)村地帶，大型客戶缺乏，為了爭(zhēng)取到更多的業(yè)務(wù)，部分農(nóng)村商業(yè)銀行選擇主動(dòng)出擊。通過(guò)上門(mén)推銷產(chǎn)品、提供服務(wù)、降低貸款標(biāo)準(zhǔn)企圖拉攏客戶。對(duì)于小微企業(yè)來(lái)講，農(nóng)村商業(yè)銀行逐漸推廣更多的新型產(chǎn)品、全新服務(wù)，致使貸款標(biāo)準(zhǔn)降低、手續(xù)簡(jiǎn)單，無(wú)疑這也等同于將自身暴露在危險(xiǎn)之下。

2.2銀行內(nèi)部管理不完善

農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的快速拓展會(huì)導(dǎo)致從事人員缺乏，而農(nóng)村商業(yè)銀行本身信息化水平低，缺乏高素質(zhì)的專業(yè)金融人才，在招聘大量的職工時(shí)，所采用的業(yè)務(wù)員水平卻參差不齊，且大部分來(lái)自農(nóng)村的從業(yè)人員文化水平低、職業(yè)道德低下。而這些給小微企業(yè)提供信貸的職工在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的重大壓力下，將授信作為主要的銷售手段，調(diào)查失真、甚至客戶提供虛假信息等違規(guī)違法行為常有發(fā)生，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)。

三、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.加強(qiáng)客戶準(zhǔn)人選擇，優(yōu)化信貸投向

伴隨小微企業(yè)數(shù)量的不斷擴(kuò)大，在這魚(yú)龍混雜的市場(chǎng)環(huán)境下，因此在客戶選擇的方面一定要以謹(jǐn)慎的態(tài)度擇優(yōu)選擇。第一步要掌握貸款人的基本信息，如行業(yè)類別、收入水平、貸款歷史等，分析貸款人所處行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。第二步便是分析信貸企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)營(yíng)模式，了解企業(yè)主要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)并掌握主要利潤(rùn)的來(lái)源，立足于企業(yè)各指標(biāo)判斷企業(yè)的短期、長(zhǎng)期償債能力。最后，為了降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)對(duì)具有長(zhǎng)久的市場(chǎng)發(fā)展前景的產(chǎn)業(yè)進(jìn)行充分調(diào)查，以此挖掘潛在價(jià)值大的客戶。

2.完善針對(duì)小微企業(yè)信貸政策體系

一方面，立足小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和自身性質(zhì)進(jìn)行專門(mén)化的授信評(píng)級(jí)制定，以此滿足小微企業(yè)個(gè)性化的貸款需求。另一方面必須完善小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品體系，其主要的信貸特點(diǎn)是“貸款金融少、貸款期限短、貸款頻率長(zhǎng)、市場(chǎng)應(yīng)變能力快“，因此設(shè)計(jì)小金額、流程簡(jiǎn)單的融資產(chǎn)品[3]。另外，為了保障自身的經(jīng)濟(jì)利益和規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村商業(yè)銀行可以與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等增信渠道展開(kāi)深入合作。

3.提高農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)

由于大部分的農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)人員多來(lái)源于當(dāng)?shù)?，且銀行業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)水平、能力高低將直接影響到銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和控制能力，因此，為從銀行內(nèi)部強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和控制能力，必須定期對(duì)銀行的業(yè)務(wù)人員和客戶經(jīng)理進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)。通過(guò)設(shè)立獎(jiǎng)罰機(jī)制以此提高業(yè)務(wù)人員的工作激情，出現(xiàn)業(yè)績(jī)完成較高的工作人員可以適當(dāng)進(jìn)行獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)，且工資與不良貸款率進(jìn)行直接掛鉤。將培訓(xùn)和獎(jiǎng)罰制度進(jìn)行高度結(jié)合，以此促進(jìn)整個(gè)信貸人員的素質(zhì)水平提升。

四、結(jié)束語(yǔ)

總之，要促進(jìn)小微企業(yè)信貸融資發(fā)展，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防控，不僅需要小微企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和技術(shù)水平的提高，更需要農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)方式和管理觀念的轉(zhuǎn)變，通過(guò)“兩兩結(jié)合“的方式繁榮雙方經(jīng)濟(jì)，不斷對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)規(guī)避和控制。

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