范輝 段玉潔 劉玉雪 張琬琳 周靖 潘云 劉云龍

摘要：小微企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有重要意義，然而，小微企業(yè)融資難、融資貴卻是金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的一個短板和難題，尤其在經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷加大的背景下，小微企業(yè)融資難上加難。本文旨在通過對兩家地方法人金融機(jī)構(gòu)利率定價差異及企業(yè)自身局限的分析，研究影響銀行小微企業(yè)貸款的因素，尋找小微企業(yè)融資貴的癥結(jié)所在。以推動金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為著力點(diǎn)，從監(jiān)管部門、政府部門、金融機(jī)構(gòu)、小微企業(yè)四個方面提出解決小微企業(yè)融資貴問題的政策建議。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 融資貴 利率定價 差異性

一、基本情況

云南省昆明市宜良縣現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)9家，其中，地方法人金融機(jī)構(gòu)2家：宜良縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡稱農(nóng)信社）和昆明宜良融豐村鎮(zhèn)銀行（以下簡稱村鎮(zhèn)銀行）。農(nóng)信社深耕農(nóng)村市場多年，是縣域支農(nóng)支小的主力軍和先鋒隊(duì);村鎮(zhèn)銀行作為后輩新生，也很好地填補(bǔ)了縣域金融的空白。兩家地方法人金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款利率卻呈現(xiàn)出了較大的差異性。

（一）宜良農(nóng)信社2019年小微企業(yè)貸款基本情況

2019年，宜良農(nóng)信社人民幣各項(xiàng)存款95.72億元，存款占市場份額43.59%;人民幣貸款余額64.51億元，占市場份額55.44%，存貸比為67.39%，存款和貸款市場份額均居全縣9家金融機(jī)構(gòu)首位。2019年小微企業(yè)貸款數(shù)據(jù)9310戶，貸款金額總計(jì)21.01億元，占全社各項(xiàng)貸款余額的32.57%，年加權(quán)平均利率6.55%，不良貸款率3.84%。

（二）村鎮(zhèn)銀行2019年小微企業(yè)貸款基本情況

村鎮(zhèn)銀行由延邊農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)起，于2015年8月成立。2019年人民幣各項(xiàng)存款7.16億元，存款市場份額為3.26%，居全縣第8位;各項(xiàng)貸款4.50億元，貸款市場份額為3.80%，居全縣第4位，存貸比為62.85%。2019年小微企業(yè)貸款數(shù)據(jù)共計(jì)210戶，貸款金額總計(jì)3.46億元，占各項(xiàng)貸款余額的76.89%，年加權(quán)平均利率為9.65%，不良貸款率1.31%。

（三）農(nóng)信社與村鎮(zhèn)銀行2019年小微企業(yè)貸款基本情況對比分析

總體上看，農(nóng)信社因其規(guī)模體量大，小微企業(yè)貸款戶數(shù)及金額遠(yuǎn)超村鎮(zhèn)銀行，占比高達(dá)97.90%和84.30%;村鎮(zhèn)銀行的貸款加權(quán)平均利率遠(yuǎn)比農(nóng)信社高，高47.33%;村鎮(zhèn)銀行雖然規(guī)模體量小，但小微企業(yè)貸款權(quán)重大，占各項(xiàng)貸款余額的76.89%。從貸款期限來看，農(nóng)信社與村鎮(zhèn)銀行對小微企業(yè)的貸款均以短期貸款為主，戶數(shù)占比在90%以上，中期貸款利率略高于短期貸款利率。從擔(dān)保方式來看，農(nóng)信社以信用貸款為主，信用貸款戶數(shù)占比為89.80%;村鎮(zhèn)銀行則以保證、抵押擔(dān)保為主，兩類貸款戶數(shù)占比98.10%。從貸款不良率來看，村鎮(zhèn)銀行雖然貸款利率偏高，但風(fēng)險管控較好，不良率僅為1.31%。農(nóng)信社因歷史遺留問題較多，不良貸款率高達(dá)3.84%，比村鎮(zhèn)銀行高2.53個百分點(diǎn)。

二、宜良農(nóng)信社和村鎮(zhèn)銀行利率定價差異探析

（一）利率定價原則的差異

兩家地方法人金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中都遵循成本、風(fēng)險和收益匹配原則，強(qiáng)調(diào)貸款利率能夠覆蓋經(jīng)營成本和費(fèi)用，放貸風(fēng)險能夠得到抵補(bǔ)。

第一，宜良農(nóng)信社貸款利率定價原則在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身實(shí)際和地方行業(yè)特點(diǎn)制定了分級授權(quán)、逐級審批的定價原則，更加規(guī)范化和專業(yè)化。在其可操作性原則中強(qiáng)調(diào)貸款利率定價方案的制定要結(jié)合自身實(shí)際并便于執(zhí)行人（客戶經(jīng)理）理解、掌握和使用，體現(xiàn)了實(shí)用性和實(shí)效性的特點(diǎn)，更加人性化;在其引導(dǎo)性原則里，宜良農(nóng)信社在著眼長遠(yuǎn)、注重未來發(fā)展的同時，很好地落實(shí)了金融支持小微企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策，承擔(dān)了更多的社會責(zé)任。

第二，村鎮(zhèn)銀行的貸款利率定價管理原則更傾向于以企業(yè)效益為中心，在風(fēng)險可控的前提下，實(shí)現(xiàn)貸款效益的最大化，在其簡便易行原則和市場化定價原則中，體現(xiàn)了靈活、自主的審批權(quán)和較短的放貸鏈條，同時打破傳統(tǒng)，瞄準(zhǔn)被國有銀行和信用社嚴(yán)格審批機(jī)制下淘汰的客戶或在原貸款銀行無法再增加授信的客戶，為急需資金的客戶提供了快捷的選擇，于客戶而言，資金的獲得性比資金的價格更為重要。

（二）利率定價管理體系的差異

兩家地方法人金融機(jī)構(gòu)對貸款利率定價管理機(jī)構(gòu)的職能部門、職責(zé)分工和運(yùn)作機(jī)制等都做了較為詳細(xì)的規(guī)定，針對特殊客戶群體專門制定了補(bǔ)充和規(guī)范性的利率定價管理辦法。

1.宜良農(nóng)信社的貸款利率定價管理體系科學(xué)合理，制度健全，專業(yè)性強(qiáng)。農(nóng)信社的最高決策機(jī)構(gòu)和貸款利率定價的日常管理機(jī)構(gòu)是聯(lián)社授信業(yè)務(wù)審查委員會，下設(shè)辦公室于聯(lián)社信貸管理部，負(fù)責(zé)對全社貸款利率定價工作進(jìn)行日常管理，負(fù)責(zé)制定及修改本社的貸款利率定價實(shí)施方案，組織執(zhí)行相關(guān)實(shí)施細(xì)則等。此外還有財務(wù)會計(jì)部、科技信息部、金融業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)風(fēng)險管理部、獨(dú)立審查人和經(jīng)營社客戶經(jīng)理。不同部門之間分工協(xié)作、各司其職，各部門在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行貸款利率定價，超范圍按照審批流程分級授權(quán)、逐級審批，每個部門都有專職人員負(fù)責(zé)，人才隊(duì)伍專業(yè)性強(qiáng)，制度健全，管理體系完善。

2.村鎮(zhèn)銀行管理體系單一，制度不夠健全，分工不夠細(xì)化。貸款定價管理委員會是領(lǐng)導(dǎo)和決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審定貸款利率定價政策、模型、基本利率和定價授權(quán)等方案。此外還有財務(wù)部門負(fù)責(zé)成本費(fèi)用的測算，綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)開發(fā)和維護(hù)客戶以及客戶的風(fēng)險管理、盡職調(diào)查。在實(shí)際操作中，村鎮(zhèn)銀行的定價管理體系流于形式，沒有科學(xué)、合理、有效的層級劃分，分工不夠細(xì)化，貸款利率定價自主性較高，不受約束。

（三）定價模式的差異

兩家地方法人金融機(jī)構(gòu)貸款利率定價均以成本加成法為基礎(chǔ)，資金成本和貸款費(fèi)用是在確定執(zhí)行利率時主要的參考指標(biāo)，能夠根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整或更新利率定價參數(shù)，實(shí)行差異化利率定價，對客戶差別對待、擇優(yōu)扶持，政策性貸款均按照國家相關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行。

1.宜良農(nóng)信社的貸款利率定價模式科學(xué)合理、針對性強(qiáng)。宜良農(nóng)信社根據(jù)客戶產(chǎn)品類型分別確定了一般定價模式、特定定價模式和“一事一議”定價的定價模式，針對不同的定價模式分別制定了不同的計(jì)算公式、適用范圍、操作流程、審批程序等相關(guān)實(shí)施細(xì)則。在一般定價模式中，有具體、詳盡的操作流程和嚴(yán)格、規(guī)范的打分測算模板，貸款利率計(jì)算公式為：貸款執(zhí)行利率=成本費(fèi)用利率+風(fēng)險利率+調(diào)整利率;在特定定價模式中，貸款利率計(jì)算公式為：貸款執(zhí)行利率=人民銀行同期檔次貸款基準(zhǔn)利率*（1±浮動幅度），除個人購房按揭貸款和政策性貼息貸款按照政府相關(guān)部門的要求確定執(zhí)行利率外，宜良農(nóng)信社還針對不同客戶群體和地方行業(yè)特點(diǎn)制定了多樣性的貸款產(chǎn)品，如煙農(nóng)貸、財園助企貸等;農(nóng)信社的貸款利率定價模式更加注重兩個目標(biāo)，其一是風(fēng)險度，其二是貢獻(xiàn)度。風(fēng)險利率是風(fēng)險度的體現(xiàn)，是將特定類型的客戶風(fēng)險以及特定類型的業(yè)務(wù)品種風(fēng)險按評分表的形式以一定權(quán)重計(jì)算得出。該比率更能體現(xiàn)成本、效益和風(fēng)險匹配原則和差異化定價原則。調(diào)整利率則是客戶貢獻(xiàn)度的體現(xiàn)，主要考慮客戶在農(nóng)信社資金業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)及與其歷史合作的情況，通過評分表的形式進(jìn)行評定，給予客戶優(yōu)惠利率或利率上浮，調(diào)整優(yōu)惠利率幅度不超過2%。

2.村鎮(zhèn)銀行的貸款利率定價模式簡單粗放、缺乏彈性。貸款利率計(jì)算公式為：貸款執(zhí)行利率=貸款資金的付息成本率+貸款的管理費(fèi)用率+稅負(fù)成本率+目標(biāo)利潤率。按照貸款對象分類控制利率：個人類貸款，執(zhí)行利率原則上不低于5%;公司類貸款，執(zhí)行利率原則上不低于6%;其他類貸款，如農(nóng)戶小額信用貸款、公積金繳存職工信用消費(fèi)貸款等按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行。村鎮(zhèn)銀行屬于“內(nèi)向型”定價，在對客戶進(jìn)行貸款利率定價時主觀性太強(qiáng)，信用評級體系不健全，貸款利率定價標(biāo)準(zhǔn)缺乏彈性，年度目標(biāo)利潤是本行貸款利率定價的重要參考指標(biāo)和主要依據(jù)。

（四）信用評級的差異

兩家地方法人金融機(jī)構(gòu)均制定了合理有效的信用評級體系，根據(jù)各自確定的評定指標(biāo)對不同類型的貸款客戶進(jìn)行授信評級打分。

1.農(nóng)信社的信用評級體系全面、細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)。通過信貸管理系統(tǒng)建立了信用評級模塊，針對法人客戶及個人客戶（包含農(nóng)戶）分別制定了不同的信用評級指標(biāo)，主要包括資產(chǎn)質(zhì)量、信用履約情況、產(chǎn)業(yè)鏈條、財務(wù)報表是否經(jīng)過外部審計(jì)等。該系統(tǒng)對客戶的信用評級根據(jù)工作人員在系統(tǒng)中錄入的客戶基礎(chǔ)信息進(jìn)行評定，得出評分，工作人員對客戶進(jìn)行盡職調(diào)查后可在5分的范圍內(nèi)做出相應(yīng)調(diào)整，客觀系統(tǒng)評分和主觀人為調(diào)整相結(jié)合，全面、客觀、合理地反映客戶的信用狀況。

2.村鎮(zhèn)銀行的信用評級體系不夠健全，主觀性太強(qiáng)，評價模式過于單一。在進(jìn)行信用等級評定時，由客戶經(jīng)理初評，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，針對農(nóng)戶貸款有專門制定的農(nóng)戶信用等級評定打分表，評定指標(biāo)包括農(nóng)戶基本情況、信用履約情況、經(jīng)營發(fā)展情況、償債能力等，加分項(xiàng)為是否有人身或財產(chǎn)保險。評定指標(biāo)評分占比由大到小排序?yàn)榧彝ツ陜羰杖搿⒓彝糍Y產(chǎn)、銀行信用記錄、經(jīng)營年限、健康狀況、經(jīng)營場所、加分項(xiàng)、年齡層次、婚姻狀況。由此可以看出，村鎮(zhèn)銀行在對客戶進(jìn)行考量時，更看重客戶當(dāng)下的資產(chǎn)狀況和償債能力。

宜良農(nóng)信社和村鎮(zhèn)銀行貸款定價差異表

三、宜良農(nóng)信社和村鎮(zhèn)銀行貸款利率定價差異原因分析

（一）銀行規(guī)模和所處發(fā)展階段不同導(dǎo)致貸款利率定價差異

第一，宜良農(nóng)信社成立時間早，發(fā)展成熟，資產(chǎn)規(guī)模大，深耕農(nóng)村市場多年，有龐大的農(nóng)村客戶群體，社會認(rèn)可度高，在監(jiān)管約束下，各項(xiàng)惠農(nóng)、惠小微政策落實(shí)到位，承擔(dān)著重要的社會責(zé)任。如：2019年，信用社以信用方式為8360戶小微企業(yè)發(fā)放貸款87，444.70萬元，戶均10.46萬元，加權(quán)平均利率6.59%，信用貸款發(fā)放戶數(shù)占比89.80%，為縣域小微企業(yè)提供了有效的金融支持。再如：信用社擔(dān)負(fù)扶貧小額信貸、失業(yè)人員小額貸款、貸免扶補(bǔ)創(chuàng)業(yè)小額貸款發(fā)放責(zé)任，貸款利率低至4.35%，金額小、戶數(shù)多、放貸成本高，是其履行社會責(zé)任的集中體現(xiàn)。

第二，村鎮(zhèn)銀行運(yùn)營時間短，尚處于發(fā)展初期，基礎(chǔ)薄弱，資產(chǎn)規(guī)模小，業(yè)務(wù)單一，抗風(fēng)險能力弱，社會認(rèn)知度低，客戶群體資質(zhì)差且不穩(wěn)定，經(jīng)營較為困難，作為新興小銀行受監(jiān)管考核約束相對較小，盈利是其當(dāng)下的首要目標(biāo)。

（二）管理體系和運(yùn)作機(jī)制不同導(dǎo)致貸款利率定價差異

第一，宜良農(nóng)信社管理體系趨向于大行標(biāo)準(zhǔn)，有比較健全、完善的管理體系和運(yùn)作機(jī)制，專業(yè)性更強(qiáng)。各部門在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行貸款利率定價，超范圍需按照流程逐級上報審批，對信貸風(fēng)險的管控嚴(yán)格，專業(yè)性和規(guī)范性較強(qiáng)。

第二，村鎮(zhèn)銀行管理體系較為簡單粗放，在內(nèi)控管理方面“緊跟”農(nóng)信社的步伐，并未制定切合自身實(shí)際的管理機(jī)制。同時，因其獨(dú)立法人的身份特點(diǎn)，在貸款利率定價過程中有較強(qiáng)的自主性，規(guī)范性和專業(yè)性較差，風(fēng)險控制不規(guī)范、不科學(xué)，最終會推高企業(yè)融資成本。

（三）經(jīng)營管理成本不同導(dǎo)致貸款利率定價差異

第一，宜良農(nóng)信社因其經(jīng)營時間長、社會公信力高以及品牌效應(yīng)等優(yōu)勢，能夠以相對低的存款利率吸收相對多的存款，攬儲成本較低;同時，其客戶群體資質(zhì)優(yōu)良，在信貸經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險較低，風(fēng)險溢價水平也隨之降低，使得其管理運(yùn)營成本相對較低。

第二，村鎮(zhèn)銀行因其成立時間短、社會認(rèn)知度低以及同業(yè)競爭壓力等因素的影響，吸收存款的能力較弱且成本較高。此外，村鎮(zhèn)銀行的客戶多為在國有商業(yè)銀行等大型銀行難以獲得融資的企業(yè)，資信和經(jīng)營狀況相對較差，村鎮(zhèn)銀行在滿足這部分客戶資金需求的同時也讓自身承擔(dān)了較大的風(fēng)險和較高的管理成本，需要提高利率來覆蓋風(fēng)險彌補(bǔ)成本。

（四）人才隊(duì)伍建設(shè)和專業(yè)性不同導(dǎo)致貸款利率定價差異

第一，宜良農(nóng)信社發(fā)展多年，有較為健全的管人用人機(jī)制，人才隊(duì)伍均衡穩(wěn)定，加之有上級的考核指導(dǎo)，機(jī)制建設(shè)更加規(guī)范細(xì)化，為科學(xué)的貸款利率定價奠定了人才基礎(chǔ)。

第二，村鎮(zhèn)銀行人才隊(duì)伍兩極分化較為明顯，高管從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富但年齡偏大，員工普遍為新近招聘，缺乏工作經(jīng)驗(yàn)，且發(fā)起行僅僅扮演股東角色，對其經(jīng)營管理方面缺乏有效的指導(dǎo)和幫助，其人才隊(duì)伍建設(shè)相對薄弱，導(dǎo)致貸款利率定價專業(yè)性不強(qiáng)。

四、企業(yè)自身局限對銀行貸款利率定價產(chǎn)生的影響

（一）社會公眾金融素養(yǎng)不高，固有思維導(dǎo)致的貸款利率定價差異

我國社會公眾金融素養(yǎng)普遍不高，加之一直以來的信貸賣方市場讓企業(yè)形成了固有的思維模式，致使企業(yè)在有資金需求時首先想到的是向熟人借貸，而不是通過“貨比三家”，主動尋找市場上契合自身?xiàng)l件的貸款產(chǎn)品;此外，長期的貸款難使得企業(yè)在借貸雙方中始終處于劣勢，企業(yè)在貸款時首要考慮的是貸款的可獲得性，很少主動與銀行議價，甚至不知道可以議價。村鎮(zhèn)銀行貸款利率定價模式中有一個很重要的參考指標(biāo)是目標(biāo)利潤率，客戶在固有思維模式下不會和銀行議價，村鎮(zhèn)銀行為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤并不會主動降低貸款利率。而信用社在其完備的定價機(jī)制下，即使企業(yè)不知情，也會在盈利的前提下綜合考慮貸款利率整體水平、企業(yè)貢獻(xiàn)度、LPR等適當(dāng)下調(diào)貸款利率。例如，江西聯(lián)和農(nóng)牧集團(tuán)作為一家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)，因企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)有融資需求，2020年獲得宜良農(nóng)信社的授信，利率5.50%，方意識到自身具有議價權(quán)，隨后向曲靖農(nóng)信社貸款議價成功。

（二）企業(yè)財務(wù)制度不完備導(dǎo)致的貸款利率定價差異

小微企業(yè)缺乏健全的財務(wù)管理體制和有效財務(wù)監(jiān)督，財務(wù)管理透明度較低，財務(wù)報表不能反映企業(yè)真實(shí)經(jīng)營狀況，影響了企業(yè)的信用評級，并以高利率在貸款中體現(xiàn)。例如：小微企業(yè)為減輕稅負(fù)，與個人客戶結(jié)算時通常使用支付寶、微信等第三方支付工具，且不開具發(fā)票。即便是與對公客戶交易，也多采用個人賬戶代替對公賬戶進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致企業(yè)銀行流水及納稅記錄不能滿足信用評級的要求。在信用社較為完備的貸款利率定價機(jī)制下，財務(wù)制度不健全的企業(yè)有可能無法獲得授信或獲得較低額度的授信;在村鎮(zhèn)銀行自主定價模式下，企業(yè)貸款獲得性高，但銀行會通過高利率、留存保證金、第三方擔(dān)保等方式來彌補(bǔ)潛在風(fēng)險，從而推高小微企業(yè)的融資成本。

（三）無合格抵押擔(dān)保導(dǎo)致的貸款利率定價差異

首先，小微企業(yè)經(jīng)營用地大多為租賃用地或是集體產(chǎn)權(quán)土地，均不是合格的質(zhì)押品;其次，擔(dān)保公司擔(dān)保門檻高、收費(fèi)高、時間長，并且對小微企業(yè)所需資金量挑剔，不愿受理小額擔(dān)保;再次，政府風(fēng)險補(bǔ)償資金量小、面窄，大部分小微企業(yè)也無法獲得政策支持。在此種情況下，村鎮(zhèn)銀行可以填補(bǔ)此類小微企業(yè)的融資空白，但也是以高利率、高成本為前提。

（四）產(chǎn)業(yè)鏈條不完整導(dǎo)致的貸款利率定價差異

小微企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條的不完整，讓銀行無法圍繞核心企業(yè)對上下游企業(yè)進(jìn)行關(guān)聯(lián)授信。如果有完整的購銷合同、暢通的產(chǎn)業(yè)鏈條，且有核心企業(yè)帶動，將大大提高企業(yè)授信幾率并降低貸款利率。村鎮(zhèn)銀行面對不完善的產(chǎn)業(yè)鏈條只能通過分散、逐戶進(jìn)行授信，導(dǎo)致利率較高。信用社產(chǎn)業(yè)鏈條相對完備，關(guān)聯(lián)客戶多，更易獲得低利率的貸款。

五、政策建議

（一）從監(jiān)管層面

第一，提高公民金融教育的重視程度，將金融教育納入國民教育發(fā)展規(guī)劃，將“提升公眾金融素養(yǎng)”作為轄區(qū)經(jīng)濟(jì)金融持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容，從政府和金融監(jiān)管層面提升對公眾金融素養(yǎng)教育重要性的認(rèn)識并加大資源和經(jīng)費(fèi)的投入。

第二，完善金融支持小微企業(yè)的考核激勵機(jī)制，聯(lián)合政府、稅務(wù)、財政等部門，通過政策支持、稅收減免、財政補(bǔ)貼、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)却胧┕膭罱鹑跈C(jī)構(gòu)加大對小微企業(yè)的支持力度。指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)修訂完善普惠金融考核激勵機(jī)制，提高小微企業(yè)貸款考核權(quán)重，落實(shí)盡職免責(zé)制度，提高小微企業(yè)不良貸款率容忍度。

第三，督促金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格落實(shí)存款利率管理相關(guān)規(guī)定，加大對不規(guī)范存款類金融創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管力度，防止變相高息攬儲導(dǎo)致的資金價格扭曲上升。

第四，大力推進(jìn)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，將應(yīng)收賬款“活化”為流動資金。一是穩(wěn)步推進(jìn)“應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺”的應(yīng)用，構(gòu)建和諧的供應(yīng)鏈生態(tài)環(huán)境;二是建立應(yīng)收賬款融資平臺客戶信用檔案，強(qiáng)化客戶授信管理，提升應(yīng)收賬款融資能力。

（二）從政府層面

第一，充分發(fā)揮地方政府統(tǒng)籌作用，協(xié)調(diào)金融、工信、發(fā)改、稅務(wù)、市場監(jiān)督等部門形成合力，加強(qiáng)交流和信息共享，搭建銀政企對接平臺，加大金融政策和金融產(chǎn)品的宣傳力度，減少信息不對稱，提高金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的精準(zhǔn)性和時效性。

第二，完善地方政府性擔(dān)保平臺。一是加快擔(dān)保制度建設(shè)，出臺相關(guān)融資擔(dān)保制度，明確政策性融資擔(dān)保體系建設(shè)的發(fā)展目標(biāo)，明晰縣政府及相關(guān)部門單位的責(zé)任分工，建立多個方面的工作機(jī)制;二是加強(qiáng)與省農(nóng)擔(dān)公司的對接溝通，支持鼓勵設(shè)立縣級辦事機(jī)構(gòu)，通過市、縣聯(lián)動，全面提升政府性融資擔(dān)保體系服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力，切實(shí)降低小微企業(yè)融資擔(dān)保門檻。

（三）從銀行層面

1.完善貸款利率定價體系。一是提高貸款定價能力，將LPR內(nèi)嵌到內(nèi)部價格傳導(dǎo)機(jī)制，制定符合自身發(fā)展的貸款利率定價管理辦法，開發(fā)科學(xué)的貸款利率定價工具與模型。二是加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員的專業(yè)化培訓(xùn)，適應(yīng)時代發(fā)展的要求，將最新的金融政策體現(xiàn)在貸款利率定價當(dāng)中。

2.優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，簡化貸款流程。一是在籌資過程中充分考慮成本與效益，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，放眼長遠(yuǎn)，規(guī)范創(chuàng)新存款類產(chǎn)品，避免高息攬儲導(dǎo)致的無序競爭，降低貸款利率定價中的資金成本。二是充分應(yīng)用科技手段賦能小微企業(yè)金融服務(wù)，利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)建立風(fēng)險定價和管控模型，改造信貸審批發(fā)放流程，降低放貸管理成本。

3.拓寬信息獲取渠道。提升貸款“三查”的深度和廣度，全面深入掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況、盈利能力、還款能力等信息;擴(kuò)大信用評級的內(nèi)容和范圍。如：了解小微企業(yè)的“三表”：水電氣表、現(xiàn)金流量表、稅表，重視與企業(yè)的直接接觸，拓寬信息收集渠道，獲取更多有用信息。

4.提高政治站位，轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念。一是要強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，按照金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革要求，把經(jīng)營重心和信貸資源向小微企業(yè)傾斜，進(jìn)一步落實(shí)金融、財稅等優(yōu)惠政策，將政策紅利傳導(dǎo)至企業(yè)并適當(dāng)讓利于民;二是要順應(yīng)時勢發(fā)展，轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，把占市場主體約95%的小微企業(yè)作為未來市場開拓的方向，創(chuàng)新適合小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品，把小微企業(yè)市場做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)銀企互利共贏。三是要注重小微企業(yè)未來發(fā)展。逐步轉(zhuǎn)變信用評級局限于企業(yè)資產(chǎn)、還款能力、風(fēng)險水平、銀企關(guān)系等要素的傳統(tǒng)思維，更應(yīng)著眼于企業(yè)未來發(fā)展，重視小微企業(yè)貸款所帶來的經(jīng)濟(jì)增加值及社會效益，把小微企業(yè)的人力資源、企業(yè)專利、創(chuàng)造就業(yè)的能力納入審核指標(biāo)，提高信用評級的科學(xué)性和前瞻性。

（四）從企業(yè)層面

1.建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)控管理制度。小微企業(yè)要主動對接銀行審批標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范經(jīng)營，建立完善的財務(wù)制度及科學(xué)規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)制，打破銀行對于小微企業(yè)財務(wù)管理不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不規(guī)范的固有認(rèn)知。

2.注重誠信，建立良好的信用檔案。小微企業(yè)應(yīng)不斷提升信用能力，建立良好的信用記錄檔案，獲得優(yōu)秀的信用評級，借助信用報告展示自身資質(zhì)，讓有限的無形資產(chǎn)得以彰顯，以贏得銀行的青睞，同時，企業(yè)通過完善的信用檔案可以對自身的經(jīng)營狀況有一個客觀的肯定和評價，明確今后努力的方向和發(fā)展思路，進(jìn)一步優(yōu)化管理。

3.夯實(shí)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，完善產(chǎn)業(yè)鏈條。小微企業(yè)應(yīng)注重自身發(fā)展，構(gòu)建完善的產(chǎn)業(yè)體系，加強(qiáng)集群發(fā)展，深化與上游企業(yè)合作，提升整個供應(yīng)鏈管理效能，讓銀行憑借核心企業(yè)大數(shù)據(jù)等資產(chǎn)端，選擇優(yōu)質(zhì)上下游企業(yè)，為其供應(yīng)鏈提供信貸支持。

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作者單位：中國人民銀行宜良縣支行，指導(dǎo)教師：劉敏麗