摘要：農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融持續(xù)健康發(fā)展的必然要求，也是農(nóng)村信用社在中國(guó)日漸開(kāi)放的金融市場(chǎng)中保持競(jìng)爭(zhēng)力必然要求，所以早日完成農(nóng)信社的改制對(duì)我國(guó)金融體系的完善有著重要的作用。本文分析了農(nóng)村信用社的發(fā)展現(xiàn)狀、發(fā)展問(wèn)題以及其發(fā)展機(jī)遇，根據(jù)農(nóng)村信用社改制進(jìn)程的現(xiàn)狀得出了農(nóng)信社改制進(jìn)程中存在的股權(quán)改造問(wèn)題、不良資產(chǎn)處置問(wèn)題和行政管理權(quán)歸屬問(wèn)題等問(wèn)題，最后針對(duì)不同問(wèn)題提出了合理的解決辦法。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社;改制;困境;解決辦法

一、農(nóng)村信用社改制進(jìn)程的現(xiàn)狀

從2010年以來(lái)，在銀監(jiān)會(huì)全力推動(dòng)之下，各地組建農(nóng)村商業(yè)銀行的步伐明顯提速。并且改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r良好，從各個(gè)方面來(lái)看都優(yōu)于農(nóng)村信用社。數(shù)據(jù)顯示，從2013年起每年的新增農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量都超過(guò)了100家，且增速一直保持在15%以上。過(guò)去幾年依靠政策的支持和補(bǔ)貼、先進(jìn)的管理制度和嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理，農(nóng)商行的資產(chǎn)規(guī)模在高速擴(kuò)張，在2011到2017年的平均增長(zhǎng)率為37.57%。而農(nóng)信社則在2015以后出現(xiàn)了資產(chǎn)負(fù)增長(zhǎng)，且有擴(kuò)大趨勢(shì)。從不良貸款的變動(dòng)趨勢(shì)來(lái)看，農(nóng)村信用社和農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率在過(guò)去四年總體呈現(xiàn)緩慢上漲趨勢(shì)，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率從2014年的1.63%上漲到2017年的2.45%，農(nóng)村信用社則從2014年的1.86%上漲了0.77%到達(dá)2017年的2.63%。

二、農(nóng)村信用社改制進(jìn)程中面臨的困境

（一）農(nóng)村信用社股權(quán)改造難度大

由于歷史原因，農(nóng)村信用社對(duì)股金的募集、登記、轉(zhuǎn)讓等程序缺乏有效科學(xué)的管理。農(nóng)信社在建立之初是按照一人一股的原則建立起來(lái)的，股權(quán)分散的問(wèn)題在一開(kāi)始就很?chē)?yán)重。加之在很長(zhǎng)一段時(shí)間對(duì)股東的準(zhǔn)入不設(shè)限制，農(nóng)戶入股、信用社員工入股、國(guó)家入股、法人入股、鄉(xiāng)村集體入股，也沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審查，農(nóng)村信用社的股權(quán)分散現(xiàn)象更加嚴(yán)重，農(nóng)信社的股東動(dòng)輒上千人，甚至有農(nóng)信社股東數(shù)超過(guò)一萬(wàn)，且經(jīng)常出現(xiàn)少數(shù)股東的股權(quán)占比超過(guò)50%，但是持股比例超過(guò)5%的股東數(shù)量卻很少。比如鄞州農(nóng)村合作銀行名義上歸全體股東所有，但其1萬(wàn)多名股東中絕大部分是自然人，這些自然人股東合計(jì)出資額僅占鄞州農(nóng)村合作銀行股本金總額的58.5%。然而大部分自然人股東只有一千元的出資，他們并不愿意為了這點(diǎn)錢(qián)去關(guān)心農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)管理。而農(nóng)信社要完成改制必須增加法人股東比例，完成股權(quán)集中，要得到為數(shù)眾多的自然人股東支持幾乎是不可能的事。

（二）不良資產(chǎn)處置難度較大

目前尚未完成改制的農(nóng)村信用社大都位于經(jīng)濟(jì)條件相對(duì)落后的地區(qū)。這些地區(qū)農(nóng)村信用社規(guī)模小，優(yōu)質(zhì)企業(yè)相對(duì)較少，而農(nóng)村信用社向農(nóng)民貸款的積極性不高，很難避免貸款集中的問(wèn)題。過(guò)分集中的貸款一但發(fā)生不可預(yù)料的天災(zāi)人禍導(dǎo)致無(wú)法還款對(duì)于農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)將是毀滅性打擊。例如，山東省日照市東港區(qū)濤雒鎮(zhèn)的沿海地區(qū)是多寶魚(yú)的集中養(yǎng)殖區(qū)，2008年由于多寶魚(yú)價(jià)格下滑，僅當(dāng)?shù)匦庞蒙缇统霈F(xiàn)了近3000多萬(wàn)元的不良貸款。雖然在貸款發(fā)放前，農(nóng)村信用社會(huì)對(duì)貸款對(duì)象的信用進(jìn)行審查，但由于雙方之間的信息不對(duì)稱和信用信息系統(tǒng)的功能不完善，債權(quán)人很難充分了解債務(wù)人的信用狀況。因此，在缺乏有效的法律紀(jì)律措施和征信制度不完善的情況下，農(nóng)村信用社容易產(chǎn)生大量不良貸款。同時(shí)農(nóng)村信用社一直承擔(dān)著“支農(nóng)”的任務(wù)，發(fā)放的貸款也多為無(wú)抵押貸款，加上政府的干預(yù)、管理體制不完善、管理人員素質(zhì)低，多年來(lái)積累了大量的不良貸款。

（三）管理職權(quán)和責(zé)任需要進(jìn)一步明確

農(nóng)村信用社成立以來(lái)其管理機(jī)構(gòu)不斷在變，但接受行政管理的性質(zhì)沒(méi)有改變，從最初的中國(guó)人民銀行到中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，再到現(xiàn)在的省聯(lián)社。歷來(lái)農(nóng)村信用社的領(lǐng)導(dǎo)都是由上級(jí)直接任命，股東和社員是無(wú)權(quán)參與這項(xiàng)決策的。在農(nóng)信社剛成立時(shí)這種做法也無(wú)可厚非，但是放現(xiàn)在就有點(diǎn)不合時(shí)宜了。改制一旦進(jìn)行現(xiàn)有的局面必定會(huì)發(fā)生改變，一方面，在召集股東時(shí)主要會(huì)面向擁有大量穩(wěn)定資金和先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)的法人企業(yè)，這些法人股東均會(huì)要求參與改制后的農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)管理情況，同時(shí)按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本經(jīng)營(yíng)要求和相關(guān)法律法規(guī)選舉“三會(huì)一層”，并且對(duì)農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督。另一方面，農(nóng)村信用社改制成為商業(yè)銀行以后必然會(huì)接受中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理，所以再由省聯(lián)社對(duì)農(nóng)商行進(jìn)行直接的行政管理不太合適。

（四）經(jīng)營(yíng)機(jī)制和內(nèi)部控制有待加強(qiáng)

農(nóng)村信用社受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期經(jīng)營(yíng)理念的影響，在經(jīng)營(yíng)管理上形成了“大鍋飯”制度和分配機(jī)制，難以實(shí)施明確的積極激勵(lì)機(jī)制，“鐵飯碗”依然普遍存在，嚴(yán)重影響了信用社的經(jīng)營(yíng)效率。部分農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)非常淡薄，對(duì)貸前管理的風(fēng)險(xiǎn)控制不力，無(wú)法做到嚴(yán)格按照貸款發(fā)放程序發(fā)放貸款，沒(méi)有做到業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)與風(fēng)險(xiǎn)管理措施相結(jié)合。經(jīng)常性的自上而下發(fā)放貸款，即先征求上級(jí)的貸款意向再向下辦理貸款?；鶎尤藛T只看上級(jí)意向而沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這就導(dǎo)致農(nóng)村信用社的貸款質(zhì)量參差不齊且風(fēng)險(xiǎn)敞口非常大，這與商業(yè)銀行自下而上的貸款流程是相背離的。

三、相關(guān)政策建議

（一）解決老股權(quán)問(wèn)題，加大股權(quán)集中

對(duì)于曾經(jīng)的社員老股東的統(tǒng)計(jì)與清理是保證農(nóng)信社順利改制，推進(jìn)現(xiàn)代金融企業(yè)制度建設(shè)的重要方面。要一改之前農(nóng)信社股權(quán)管理的混亂狀況，加大力度統(tǒng)計(jì)與整理農(nóng)信社改制以前的老股金、無(wú)效股金、不明股金，為下一步的股權(quán)改制引入新的法人股東打下基礎(chǔ)。待統(tǒng)計(jì)工作完成之后再統(tǒng)一對(duì)這些老股東進(jìn)行處理，根據(jù)不同的情況可以有不同的處理辦法。

（二）加快不良資產(chǎn)的處置

加快不良貸款的處理能夠提高農(nóng)信社的資產(chǎn)質(zhì)量，同時(shí)提高農(nóng)信社股份制改革的成功率。現(xiàn)階段比較可行的處理辦法有以下幾種：一是對(duì)通過(guò)資產(chǎn)重組將不良資產(chǎn)進(jìn)行清理。二是政府將不良資產(chǎn)剝離給政府所屬金融機(jī)構(gòu)，由這些金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理。三是實(shí)施責(zé)任清收。先是調(diào)查清楚不良貸款的來(lái)源，落實(shí)到發(fā)放不良貸款的具體相關(guān)人員。然后根據(jù)每一筆不良資產(chǎn)找到對(duì)應(yīng)的人員，與他們制定清收計(jì)劃同時(shí)簽訂清收責(zé)任書(shū)。

（三）建立現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，減少地方政府的行政阻力

農(nóng)村信用社改制后，必須按照有關(guān)法律法規(guī)的要求，建立權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和管理層，形成科學(xué)的“三會(huì)一層”約束機(jī)制。逐步向現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)過(guò)渡，構(gòu)建規(guī)范、科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)。省聯(lián)社和其他上級(jí)行政機(jī)關(guān)派出的人員要放棄對(duì)整個(gè)農(nóng)村信用社的控制，以股東大會(huì)為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，股東委派的董事會(huì)為最高決策機(jī)構(gòu)，引進(jìn)獨(dú)立法人，發(fā)揮董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的決策建議和監(jiān)督作用。

四川大學(xué)? 岳中彪