李希文 曹翰丹 俞少鋒

【摘 ?要】現(xiàn)階段，我國(guó)的信用經(jīng)濟(jì)得到了快速發(fā)展，電子商務(wù)在互聯(lián)網(wǎng)與信息技術(shù)的雙重支持下同樣得到了快速發(fā)展，使的我國(guó)現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)形態(tài)得到了根本上的轉(zhuǎn)變。信用管理體系的建立對(duì)于信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是非常重要的，同時(shí)企業(yè)的信用管理水平已然成為了衡量一個(gè)企業(yè)是否具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要指標(biāo)。不過(guò)，如今我國(guó)的企業(yè)信用管理體系還存在很多問(wèn)題，嚴(yán)重影響著企業(yè)的日常生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?；诖?，本文對(duì)基于電子商務(wù)的企業(yè)信用管理體系構(gòu)建進(jìn)行了研究，希望本文所作研究能夠?yàn)橛嘘P(guān)研究人士帶來(lái)借鑒和參考。

【關(guān)鍵詞】電子商務(wù);企業(yè)信用管理體系;構(gòu)建

引言

在互聯(lián)網(wǎng)的時(shí)代背景下，信息技術(shù)得到了非常快速的發(fā)展，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中信用活動(dòng)所占的地位越來(lái)越高，人們也愈發(fā)重視企業(yè)的信用管理，構(gòu)建信用管理體系對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是具有非常重要的意義的。但是企業(yè)信用管理體系的構(gòu)建工作還是一個(gè)比較龐雜的系統(tǒng)工程，需要花費(fèi)很長(zhǎng)的一段時(shí)間，目前能夠基于電子商務(wù)信用管理體系對(duì)企業(yè)信用管理體系進(jìn)行構(gòu)建，在一定程度上推動(dòng)了企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

1.企業(yè)信用管理體系流程設(shè)計(jì)

由于信用管理可以有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)在采購(gòu)、生產(chǎn)和銷售等環(huán)節(jié)上業(yè)務(wù)流程以及財(cái)務(wù)流程的統(tǒng)一，因此，信用管理流程在企業(yè)的報(bào)賬流程當(dāng)中是必不可少的一個(gè)重要組成部分。從企業(yè)價(jià)值這個(gè)角度上來(lái)考慮信用管理體系流程，可以有效的使企業(yè)的業(yè)務(wù)處理效率得到提升，使企業(yè)的整體業(yè)務(wù)鏈成本有所降低，其具體的流程可以劃分為：

1.1電子商務(wù)客戶信用信息管理

企業(yè)通過(guò)優(yōu)化整合電子商務(wù)管理系統(tǒng)的方式，依托信用管理部門，收集和更新客戶信用信息，使得具有科學(xué)合理性的評(píng)估指標(biāo)體系得以構(gòu)建起來(lái)，實(shí)現(xiàn)有效評(píng)價(jià)客戶信息等級(jí)的效果，這樣一個(gè)過(guò)程就是電子商務(wù)客戶信用信息管理。如果想要實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)、持續(xù)地記錄企業(yè)在交易過(guò)程中的信用狀況，就可以借助由電子商務(wù)的資金流、物流、電子簽名，還有信息流共同組成的整體，并通過(guò)技術(shù)處理和分析整合這些信息，確保客戶信用信息管理體系能夠得到最有效的信用數(shù)據(jù)保障。

1.2應(yīng)收賬款的控制和追收管理

對(duì)于信用管理部門來(lái)說(shuō)，應(yīng)該從三個(gè)方面來(lái)實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的控制和管理工作，即事前、事中還有事后，通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款制度還有系統(tǒng)工具的利用，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)于流程的監(jiān)控工作，在一定程度上使得企業(yè)應(yīng)收賬款管理工作的工作效率還有工作質(zhì)量能夠得以提升。

1.3客戶信用信息反饋機(jī)制

信用信息作為一種無(wú)形資源，在信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代的背景下對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著非常重要的作用和意義?？蛻粜庞眯畔⒎答仚C(jī)制主要指的是，企業(yè)在交易活動(dòng)的過(guò)程中，對(duì)客戶信用水平信息進(jìn)行收集，然后在活動(dòng)結(jié)束以后評(píng)價(jià)客戶信用等級(jí)結(jié)果，之后再對(duì)這兩部分內(nèi)容進(jìn)行一個(gè)綜合的分析還有整合，通過(guò)一個(gè)完整的信息反饋鏈把客戶的信用信息反饋給有關(guān)部門，從而提供有力支持給企業(yè)信用管理體系的建立還有健全工作。

2.企業(yè)信用管理數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的構(gòu)建

企業(yè)在信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代進(jìn)行信用管理的一個(gè)主要因素就是信用信息，為了確保企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠正常運(yùn)行，關(guān)鍵就是要做好信用管理數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的建立和完善工作。要想企業(yè)和信用中介機(jī)構(gòu)之間能夠得到及時(shí)、有效地信用數(shù)據(jù)，政府和相關(guān)部門及時(shí)建立行業(yè)和部門信用數(shù)據(jù)庫(kù)是很重要的，可以給企業(yè)信用管理的發(fā)展帶來(lái)有力的支持。建立和完善企業(yè)信用管理數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，主要應(yīng)該做好兩個(gè)方面的內(nèi)容，一個(gè)是完善客戶信用檔案，另一個(gè)是評(píng)估客戶信用水平以及授信額度。并且為企業(yè)信用管理提供信用數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)支持，從而實(shí)現(xiàn)信息共享，是企業(yè)建立信用數(shù)據(jù)庫(kù)的最終目的，下文將對(duì)建立和完善企業(yè)信用管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)的兩個(gè)重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)要的介紹。

2.1完善客戶信用檔案

客戶檔案的形成主要是指，企業(yè)在與客戶進(jìn)行交易活動(dòng)的過(guò)程中，直接形成的客戶信用信息資料，以及通過(guò)分析還有處理而獲得的客戶信用狀況分析報(bào)告，還有通過(guò)分析和加工參與訂購(gòu)活動(dòng)的客戶資信報(bào)告，從而得到的能夠全面反映出企業(yè)客戶的綜合性檔案材料。要想做好企業(yè)信用管理工作，一個(gè)重要前提就是要不斷建立和完善客戶信用檔案，一個(gè)重要基礎(chǔ)就是要能夠?qū)崿F(xiàn)與客戶的長(zhǎng)期合作，并且可以在很大程度上確保企業(yè)利潤(rùn)能夠持續(xù)穩(wěn)定的增長(zhǎng)。

（1）信用觀念和信用檔案意識(shí)?，F(xiàn)階段，對(duì)于大部分企業(yè)來(lái)說(shuō)，實(shí)現(xiàn)信用管理的重要性已經(jīng)被充分意識(shí)到，不過(guò)還是存在著諸多問(wèn)題，比如說(shuō)在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中，信用管理并沒(méi)有得到充分地貫徹和落實(shí)，企業(yè)的信用管理理念更多的還只是一個(gè)形式，沒(méi)有真正實(shí)施到位。在這樣的情況下，企業(yè)應(yīng)該積極采取一些措施，強(qiáng)化企業(yè)信用觀念以及信用檔案意識(shí)，一方面可以借助政府以及相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)信用管理的重視程度，在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中不斷強(qiáng)化信用管理觀念，使企業(yè)逐漸意識(shí)到實(shí)現(xiàn)信用管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作就是要做好客戶信用檔案管理的工作。另一方面企業(yè)可以制定一些獎(jiǎng)懲制度，不斷對(duì)員工的信用管理意識(shí)加以強(qiáng)化，使得從事信用檔案管理工作的工作人員的工作水平能夠有所提高。

（2）信用檔案數(shù)據(jù)管理。企業(yè)要想完善信用檔案的具體內(nèi)容，可以從六個(gè)方面進(jìn)行：①完善客戶的業(yè)務(wù)情況，涵蓋了客戶從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、生產(chǎn)銷售以及供貨的主要來(lái)源、在市場(chǎng)上多占的份額，以及市場(chǎng)分布情況等。②完善客戶的資產(chǎn)、負(fù)債還有財(cái)務(wù)狀況，涵蓋了客戶的贏利與虧損情況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的利潤(rùn)增長(zhǎng)趨勢(shì)等。③完善客戶的付款記錄，要對(duì)客戶在以往的交易活動(dòng)當(dāng)中所使用的付款方式，還有與該客戶合作的其他供貨商所能夠提供給他的最高信用額度與信用期限有一定的了解，也要能夠?qū)蛻舻母犊钸€有資金流動(dòng)情況有一定的掌握。④完善客戶與銀行的資金往來(lái)情況，涵蓋了借款與貸款情況還有資金流入流出情況等。⑤完善客戶在社會(huì)上的公共記錄，以及在市場(chǎng)上的行業(yè)口碑，涵蓋了法律訴訟、銀行記錄還有在社會(huì)上的知名度等情況。⑥完善客戶的資信調(diào)查報(bào)告，這是一份能夠綜合反映客戶資信情況的檔案材料，主要是通過(guò)整理和分析客戶檔案原始資料而得到的。

（3）信用管理規(guī)章制度。對(duì)于企業(yè)在信用管理規(guī)章制度方面存在的問(wèn)題，如制度不健全還有信用檔案的信息化建設(shè)工作比較滯后等，企業(yè)應(yīng)該采取一些措施，比如說(shuō)，要想規(guī)范和明確有關(guān)部門的崗位職能與工作目標(biāo)，就應(yīng)該制定和完善企業(yè)信用規(guī)章制度，從而使信用檔案管理的要求還有方法得到明確，也使得各個(gè)部門的職責(zé)范圍得以清晰。除此之外，企業(yè)還應(yīng)該對(duì)社會(huì)信用環(huán)境的變化情況有一個(gè)及時(shí)的關(guān)注，根據(jù)政府及有關(guān)部門頒布的政策法規(guī)，與企業(yè)自身的實(shí)際情況相結(jié)合，把具體的責(zé)任落實(shí)到每個(gè)部門、每個(gè)人身上，為企業(yè)打造良好的內(nèi)部信用環(huán)境奠定基礎(chǔ)。

（4）客戶動(dòng)態(tài)資信管理機(jī)制。企業(yè)應(yīng)該成立專門的信用管理部門，來(lái)對(duì)企業(yè)客戶的全部信用信息進(jìn)行一個(gè)統(tǒng)一的監(jiān)督和管理，并隨時(shí)對(duì)其進(jìn)行修訂還有完善。這樣一方面可以使企業(yè)客戶資信的質(zhì)量得以改善，另一方面可以避免企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門之間的職責(zé)發(fā)生混亂，亦或是出現(xiàn)一個(gè)部門壟斷全部客戶信用信息的行為，實(shí)現(xiàn)客戶動(dòng)態(tài)資信管理機(jī)制對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展是具有一定意義的。數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)應(yīng)該充分應(yīng)用在建設(shè)客戶檔案數(shù)據(jù)庫(kù)的過(guò)程當(dāng)中，按照企業(yè)客戶信用檔案的實(shí)際特點(diǎn)，建立最為科學(xué)也最為合理的數(shù)據(jù)挖掘分析模型以及數(shù)據(jù)挖掘方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)潛在的有價(jià)值信息的深度挖掘。

2.2評(píng)估客戶信用水平和授信額度

在企業(yè)信用管理數(shù)據(jù)庫(kù)的工作當(dāng)中，評(píng)估客戶信用水平和授信額度是一個(gè)重要的組成部分，企業(yè)在確定客戶授信額度的時(shí)候，可以利用中介評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)還有獨(dú)立的信用管理部門，評(píng)價(jià)客戶的信用等級(jí)，從而確保企業(yè)在實(shí)施信用管理的過(guò)程中作出的是最為科學(xué)合理的信用決策。

（1）按照信用評(píng)級(jí)模型對(duì)客戶信用等級(jí)進(jìn)行確定。要想對(duì)客戶的信用水平作出最為準(zhǔn)確的評(píng)估，企業(yè)一定要對(duì)收集到的信用數(shù)據(jù)進(jìn)行一個(gè)綜合性的分析還有整理，再結(jié)合企業(yè)在實(shí)際交易活動(dòng)過(guò)程中的表現(xiàn)，對(duì)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)作出確定，從而獲得客戶真是的信用等級(jí)，以及客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)?，F(xiàn)階段，我國(guó)常用的評(píng)價(jià)模型主要有四個(gè)，即要素分析法、特征分析模型、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)智能模式、模糊綜合評(píng)判法，可以用來(lái)對(duì)客戶的信用等級(jí)還有風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行確定，也可以成為企業(yè)做出科學(xué)的信用決策的重要依據(jù)，企業(yè)還可以按照自己的實(shí)際情況，在信用評(píng)估過(guò)程中選擇信譽(yù)比較良好的中介結(jié)構(gòu)，亦或是最適合本企業(yè)的評(píng)級(jí)模型。

（2）按照客戶信用等級(jí)對(duì)賒銷額度和應(yīng)收賬款額度進(jìn)行確定。確定客戶信用等級(jí)主要是通過(guò)企業(yè)對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者信用管理部門的評(píng)估結(jié)果來(lái)得到，確定賒銷額度的方法主要有：銷售量法、回款額法還有快速測(cè)算。企業(yè)可以按照不同客戶的不同信用等級(jí)，來(lái)對(duì)每名客戶的應(yīng)收賬款額度進(jìn)行確定，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)不同客戶信用等級(jí)還有風(fēng)險(xiǎn)種類的區(qū)別對(duì)待。

3.結(jié)語(yǔ)

綜上所述，目前信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代已經(jīng)到來(lái)，諸多電子商務(wù)企業(yè)在信用管理方面都面臨著一些嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，本文對(duì)電子商務(wù)的企業(yè)信用管理體系建構(gòu)進(jìn)行了研究，能夠在一定程度上提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，保證企業(yè)信用市場(chǎng)的平穩(wěn)快速發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：李希文（2001.11-），安徽安慶人，蚌埠市蚌山區(qū)安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)環(huán)境設(shè)計(jì)專業(yè)，本科生。

曹翰丹（1999.11-），男，湖南長(zhǎng)沙人，蚌埠市蚌山區(qū)安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)專業(yè)，本科生。

俞少鋒（2000.12-），男，安徽蕪湖人，蚌埠市蚌山區(qū)安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)審計(jì)學(xué)專業(yè)，本科生。