董延超

摘 要：社會經(jīng)濟的發(fā)展，帶動了我國信貸行業(yè)的發(fā)展。值得注意的是，即便近幾年來我國小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)水平日趨成熟，但是深受小微企業(yè)自身運營管理模式局限、經(jīng)濟形勢變化及商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展內(nèi)生要求等因素的影響，使其信貸資產(chǎn)風(fēng)險居高不下。而如何以保證小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展為前提條件，有效防控信貸資產(chǎn)風(fēng)險，得到越來越多從業(yè)人員的關(guān)注及重視。鑒于此，本文以小微企業(yè)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險類型為切入點，進一步提出具體的防控措施，旨在為相關(guān)從業(yè)人員積累更多的實踐經(jīng)驗。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);信貸資產(chǎn);風(fēng)險防控

近年來，由于受到國家相繼出臺一系列扶持政策的影響，各個商業(yè)銀行均持續(xù)擴大小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)的投入力度及信貸資源的傾斜程度，提倡主動爭奪市場份額，促使發(fā)展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)成為符合可持續(xù)性發(fā)展戰(zhàn)略要求的首要選擇。結(jié)合統(tǒng)計數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，截至2019年我國各類銀行小微企業(yè)貸款余額高達15萬億元，連續(xù)3年呈現(xiàn)增速不低于全部貸款平均增速的情況，并且其總體增量不低于上半年同期增量。同時，小微企業(yè)自身經(jīng)營管理模式不夠先進科學(xué)，再者商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展內(nèi)生要求及經(jīng)濟形勢多變，而如何以保持小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速增長為前提條件，有效防控信貸資產(chǎn)風(fēng)險，成為商業(yè)銀行所面臨的主要挑戰(zhàn)。鑒于此，本文針對“小微企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險及防控”進行分析研究具有重要的價值意義。

一、小微企業(yè)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險類型分析

從現(xiàn)狀來看，小微企業(yè)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險類型較多，主要體現(xiàn)在以下幾方面：

1.創(chuàng)業(yè)風(fēng)險

通常，創(chuàng)業(yè)風(fēng)險發(fā)生于小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期，具有發(fā)生率高及風(fēng)險程度大等鮮明特點。與其他類型風(fēng)險相比，創(chuàng)業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生原因相對復(fù)雜，與企業(yè)經(jīng)營者忽略市場需求及自身經(jīng)營水平間存在著密切聯(lián)系，出現(xiàn)匆忙應(yīng)對市場所冒出短暫需求的問題，甚至極個別經(jīng)營者過于看重短期經(jīng)濟效益，盲目跟風(fēng)創(chuàng)業(yè)或擴大生產(chǎn)規(guī)模，造成創(chuàng)業(yè)初期風(fēng)險。同時，部分小微企業(yè)經(jīng)營者存在過于看重產(chǎn)品研發(fā)的問題，反而忽略企業(yè)長遠發(fā)展方向，對于產(chǎn)品潛在市場調(diào)查不夠全面，以至于選擇錯誤的生產(chǎn)技術(shù)及生產(chǎn)設(shè)備。

2.管理風(fēng)險

企業(yè)演變發(fā)展至一定規(guī)模后或步入成長階段后極易出現(xiàn)管理層面風(fēng)險，并且其管理風(fēng)險以企業(yè)經(jīng)營者無法全面承擔(dān)管理職責(zé)為集中體現(xiàn)，導(dǎo)致所搭建的管理團隊不夠健全完整。同時，部分小微企業(yè)經(jīng)營管理模式或管理手段過于單一滯后，其管理效率難以得到大幅度提升，甚至出現(xiàn)大小事務(wù)均需要經(jīng)營管理者親力親為的現(xiàn)象。此外，小微企業(yè)經(jīng)營管理者存在出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)不當問題的可能性，例如：熱衷于管理瑣碎事務(wù)及組織研討會議等，其意見建議完全脫離實際情況，甚至徹底拒絕聽取他人意見。

3.授權(quán)風(fēng)險

小微企業(yè)直至達到一定生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模后，絕大多數(shù)經(jīng)營管理者主張向他人授權(quán)部分經(jīng)營管理職責(zé)，促使自身僅僅需要負責(zé)主要工作，但是極個別經(jīng)營管理者將部分職責(zé)授權(quán)視為威脅經(jīng)營管理者個人事業(yè)或權(quán)利的阻礙，過于擔(dān)憂自身社會地位，甚至考慮授權(quán)后他人掌握自身經(jīng)營管理策略及商業(yè)秘密，反而被競爭對手利用。與其他風(fēng)險相比，授權(quán)風(fēng)險的表現(xiàn)相對復(fù)雜，例如：無法有計劃有目的性培養(yǎng)關(guān)鍵崗位擬定被授權(quán)對象，直接影響被授權(quán)對象選擇的不確定性;出現(xiàn)心理障礙，不具備選拔或指導(dǎo)他人的能力。

4.財務(wù)風(fēng)險

由于小微企業(yè)達到一定生產(chǎn)運營規(guī)模后，創(chuàng)辦人無法自行提供所需發(fā)展資金，特別是企業(yè)步入成長階段后，時常面臨著資金使用不足的財務(wù)風(fēng)險。即便小微企業(yè)的資金籌措渠道及途徑相對豐富，但是各種融資渠道及途徑均存在著各自的優(yōu)勢及劣勢。一旦經(jīng)營者無法趨利避害則極易陷入財務(wù)風(fēng)險的困境。同時，部分小微企業(yè)過于看重經(jīng)濟利潤及銷售增長，對于現(xiàn)金管理的重視程度有待提升，極易出現(xiàn)盲目擴大企業(yè)規(guī)?；蚬潭ㄙY產(chǎn)投入過多的問題，以至于資金鏈斷裂。

5.成就風(fēng)險

部分小微企業(yè)度過財務(wù)風(fēng)險后其經(jīng)營管理者過于自信自滿，陷入急于求成的桎梏之中，妄圖將企業(yè)帶入全新的發(fā)展階段，而自身尚未做好進入全新發(fā)展階段的前期準備，完全摒棄以往腳踏實地的工作作風(fēng)，耗費大量時間及精力于其他事務(wù)。大量實踐案例證明，極具發(fā)展前景的小微企業(yè)存在經(jīng)營管理者自身認知不明確的問題，極易引發(fā)成就風(fēng)險，并且其風(fēng)險集中體現(xiàn)于經(jīng)營管理者過于滿足眼下成就，注重個人享受及個人享樂，對于企業(yè)市場占有率下降及利潤下降呈現(xiàn)出不以為然的表現(xiàn)。

二、小微企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險的防控措施分析

如前所述，對小微企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險的類型有了一定程度的了解，為了使小微企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險得到有效防控，便有必要注重有效防控措施的落實，總結(jié)起來具體防控措施如下：

1.增強識別能力

增強風(fēng)險識別能力是商業(yè)銀行防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的有力舉措，換而言之全面正確地識別風(fēng)險方可有效把控及防范風(fēng)險。因此在實際防范的過程中，相關(guān)商業(yè)銀行秉持以人為本的工作原則，加大對于人才培養(yǎng)及人才引進的重視程度，尤其是小微企業(yè)信息不對等的前提下，大力控制銀行信貸風(fēng)險，嚴格挑選銀行信貸業(yè)務(wù)的客戶群體。同時，立足于非財務(wù)因素評估是否存在授信風(fēng)險，綜合考慮小微企業(yè)財務(wù)信息不透明及財務(wù)報表與具體賬務(wù)不相符的情況，做好小微企業(yè)授信實地調(diào)查的工作。

同時，除仔細查看財務(wù)報表外，做好企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場及生產(chǎn)原材料的檢查工作，詳細收集結(jié)算賬戶相關(guān)信息，例如：用水量、用電量、納稅及資金收付等，甚至包括各類公告及各類媒體的信息數(shù)據(jù)，以達到預(yù)估判斷企業(yè)真實經(jīng)營狀況的目標。此外，提倡主動與業(yè)主間面談，尤其是小微企業(yè)經(jīng)營管理者的信用、素質(zhì)及品行對于授信業(yè)務(wù)占據(jù)著極其重要的地位，與貸款風(fēng)險間關(guān)系密切，并且盡量于融資前期全面收集企業(yè)用戶信息，真正意義上做到了解用戶及了解企業(yè)，確保向小微企業(yè)所發(fā)放的貸款均用于經(jīng)營及投資等領(lǐng)域。

2.優(yōu)化防范機制

信用作為社會大眾共同遵循的道德準則，某種程度上約束企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)濟行為，一旦企業(yè)經(jīng)營者出現(xiàn)信用缺失的問題則需要憑借制度力量予以維系。除強化管理力度外，搭建健全完善的小微企業(yè)征信查詢系統(tǒng)，大力推行征信法治化建設(shè)及標準化建設(shè)進程，對于消除小微企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險具有不可比擬的積極作用。同時，銀行監(jiān)管部門違約系統(tǒng)中及時登入小微企業(yè)的貸款違約信息，能幫助銀行規(guī)避有嚴重道德風(fēng)險傾向的不良用戶，預(yù)防出現(xiàn)用戶利用銀行業(yè)務(wù)競爭重復(fù)借貸騙取資金的問題。

同時，以完善相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)條例為基礎(chǔ)，搭建健全完整的社會信用體系，例如：以政府中小企業(yè)局為例，形成統(tǒng)一的企業(yè)信用信息中心，肩負起收集匯總企業(yè)信用信息的工作職責(zé)，包括司法、治安、社保、金融、海關(guān)及稅務(wù)等方面內(nèi)容，并且詳細記錄企業(yè)的遵守法律情況、合同履行情況、信貸記錄情況及納稅交稅情況等，便于社會大眾隨時隨地查詢，大大增加小微企業(yè)信用信息的透明程度，為小微企業(yè)快速融資提供信息服務(wù)的支持。此外，規(guī)范非銀行金融機構(gòu)及民間融資的渠道及流程，確保企業(yè)所有融資行為納入征信管理范疇。

3.健全管理機制

小微企業(yè)信貸風(fēng)險貫穿于業(yè)務(wù)辦理過程始終，說明其業(yè)務(wù)辦理各個環(huán)節(jié)均存在著一定的信貸風(fēng)險。除做好放貸前調(diào)查工作外，仔細把關(guān)貸款項目，能有效規(guī)避及防控總體風(fēng)險，樹立貸后管理意識，方可實現(xiàn)小微企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險持續(xù)化管理的目標。具體做法為：一方面，貸后需做好信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作，在對貸款風(fēng)險分類真實性得到有效加強的條件下，及時準確把控信貸資產(chǎn)潛在風(fēng)險，然后構(gòu)建完善的內(nèi)控機制，通過小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)警平臺的構(gòu)建，進一步對貸后檢查制度加以實施，使風(fēng)險得到有針對性的防控。另一方面，對信貸結(jié)構(gòu)進行合理調(diào)整，促進資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)化。跟蹤國家產(chǎn)業(yè)政策，將處于成長后期、成長前期的企業(yè)作為信貸投入的重點企業(yè);針對符合國家產(chǎn)業(yè)政策投向、政策扶持的優(yōu)質(zhì)微小企業(yè)，給予充分的信貸支持。此外，對動態(tài)淘汰機制進行構(gòu)建及完善，嚴格遵循“有進有退、進退結(jié)合、以退促進”的信貸投放基本原則，由商業(yè)銀行進行微小企業(yè)信用評級及風(fēng)險分類，然后針對存量小企業(yè)客戶實施定期的分析判斷及分類排隊，納入一些關(guān)鍵性考核指標，比如銷售收入、凈利潤以及經(jīng)營現(xiàn)金流等，進一步對分階段、分步驟以及分產(chǎn)品的退出計劃加以制定，然后對小企業(yè)客戶的信貸結(jié)構(gòu)進行合理科學(xué)優(yōu)化。

4.拓寬補償渠道

目前，我國商業(yè)銀行小微企業(yè)普遍實行抵押或保證方式進行貸款，而信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險后商業(yè)銀行有權(quán)處理抵押物，滿足抵押代償?shù)囊螅赃_到彌補企業(yè)違約所產(chǎn)生經(jīng)濟損失的目標。具體操作時受補償渠道過于狹窄等因素的影響，大大增加其抵押代償?shù)膱?zhí)行難度，由此說明商業(yè)銀行不良貸款的處置回收工作遭遇著重重困難。因此，需主動拓展小微企業(yè)貸款風(fēng)險的補償渠道，保證商業(yè)銀行的合法經(jīng)濟效益。并且，需適當推廣小微企業(yè)貸款保證保險，鼓勵企業(yè)利用購買貸款保證保險等方式向銀行申請融資?；诒ｋU公司提供完善的保險保障的前提條件下，由商業(yè)銀行提供一定的利率優(yōu)惠，使保險費率與貸款利率合理降低，使貸款保證保險“融資貴”的現(xiàn)實問題得到有效解決，進而保證小微企業(yè)貸款的風(fēng)險得到有效防控。此外，還有必要號召各級政府對小微企業(yè)貸款風(fēng)險補償金進行合理設(shè)置，對風(fēng)險分擔(dān)及補償機制加以完善，為小微企業(yè)貸款風(fēng)險的防控保駕護航。

三、結(jié)語

通過本文探究，認識到商業(yè)銀行作為經(jīng)營風(fēng)險相對特殊的行業(yè)，提供對外信貸業(yè)務(wù)期間不可避免遭遇各種風(fēng)險因素。同時，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行金融戰(zhàn)略的首要選擇，不止能滿足商業(yè)銀行創(chuàng)造利潤及提升經(jīng)營效益的要求，更真正意義做到響應(yīng)國家政策支持。因此，商業(yè)銀行必須秉持可持續(xù)性發(fā)展的工作原則，持續(xù)創(chuàng)新小微企業(yè)的金融產(chǎn)品類型，向企業(yè)提供更為多樣化的金融服務(wù)，并且以鞏固及強化風(fēng)險防控為前提條件，適當拓展防控思路，充分發(fā)揮地方政府及監(jiān)管部門的引導(dǎo)作用，進一步推動商業(yè)銀行中小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的全面發(fā)展。

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