【摘要】商業(yè)銀行作為中國(guó)金融體系的重要組成部分，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要作用。然而，從實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)一直管理存在一些不足。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和處置是金融監(jiān)管的內(nèi)容。如何建立科學(xué)的系統(tǒng)方法來(lái)識(shí)別和評(píng)估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，采取及時(shí)有效的措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，減少銀行風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失，是當(dāng)前學(xué)術(shù)界和監(jiān)管部的一個(gè)重要研究點(diǎn)。完善金融監(jiān)管機(jī)制，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行?運(yùn)營(yíng)?風(fēng)險(xiǎn)管理

引言：商業(yè)銀行作為一種融資中介機(jī)構(gòu)，主要依靠客戶(hù)存款等借入資金，自身資金十分有限，具有債務(wù)管理和高杠桿的特點(diǎn)。此外，銀行的主要好處來(lái)自資金的貸款。在這一過(guò)程中，與借款方相比，銀行面臨著信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。銀行經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的。這種特殊的經(jīng)營(yíng)模式?jīng)Q定了商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中的高風(fēng)險(xiǎn)。本文通過(guò)在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，系統(tǒng)地設(shè)計(jì)了一些以管理為手段的管理，以達(dá)到預(yù)先防范商業(yè)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)的目的。

一、商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)大多是在原有會(huì)計(jì)部門(mén)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，會(huì)計(jì)結(jié)算職能得到了充分發(fā)揮。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行貸款利率還沒(méi)有進(jìn)入市場(chǎng)，競(jìng)爭(zhēng)壓力相對(duì)較小，銀行長(zhǎng)期存在著盈利性差的收入，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行無(wú)論是在員工方面還是在業(yè)務(wù)方面，“1+N”與國(guó)際銀行的“公共+專(zhuān)業(yè)”經(jīng)營(yíng)管理模式之間也存在著很大的差距。目前，在我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)的存在形式大致有四種：人為因素造成的道德風(fēng)險(xiǎn);規(guī)章制度造成的操作風(fēng)險(xiǎn);系統(tǒng)或過(guò)程引起的突發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn);以及其他因素造成的意外操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的不足

1.運(yùn)營(yíng)流程不完善

隨著信息化建設(shè)進(jìn)程的加快，我國(guó)各大商業(yè)銀行基本上采用了以“出納員綜合系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)功能齊全”為特點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)模式，主要采用業(yè)務(wù)授權(quán)、往來(lái)銀行、賬戶(hù)支票等方式來(lái)檢查重要的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。出納員制度有利于提高服務(wù)效率，但這種運(yùn)作模式主要是完成從整個(gè)業(yè)務(wù)流程到后續(xù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，這就很難有效地防止串通和欺詐的發(fā)生。一旦少數(shù)人達(dá)成共謀，他們就會(huì)超越流程體系，給商業(yè)銀行帶來(lái)巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2.缺少專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才

缺乏專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員也是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)重要問(wèn)題。由于缺乏專(zhuān)業(yè)人才，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策存在一些問(wèn)題，一些先進(jìn)的管理方法難以應(yīng)用于商業(yè)銀行，嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展。因此，有必要提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)，以滿(mǎn)足商業(yè)銀行界定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理需求。

3.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度問(wèn)題

我國(guó)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)組織分散在不同部門(mén)，管理手段落后，世界一流銀行，靈活性差，針對(duì)性低，協(xié)調(diào)薄弱。所有操作系統(tǒng)和相關(guān)操作系統(tǒng)幾乎都不完善。合規(guī)文化建設(shè)得到了極大的宣傳，合規(guī)文化的動(dòng)態(tài)機(jī)制和合規(guī)體系的自我實(shí)施尚未形成。目前，商業(yè)銀行以“規(guī)模第一、效率第一”為重點(diǎn)發(fā)展業(yè)務(wù)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理投資不足，不能抑制銀行規(guī)模沖擊，這對(duì)管理者的短暫行為做出了貢獻(xiàn)。短期觀察，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)收益的影響小，管理者往往愿意冒險(xiǎn)擴(kuò)大業(yè)務(wù)，導(dǎo)致規(guī)章制度的執(zhí)行困難。

三、商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策及建議

1.引入量化管理機(jī)制，建立全面運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理框架

基于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)水平，建立了一個(gè)綜合業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，包括相互關(guān)聯(lián)、相互支持的五個(gè)模塊。第一，操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和自我評(píng)估。根據(jù)當(dāng)前和未來(lái)的潛在運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確定運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)部所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和控制條件的評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)控制的薄弱部分，并不斷優(yōu)化內(nèi)部控制行為。第二種是操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的量化。不斷完善操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，逐步實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型從基本指標(biāo)法的標(biāo)準(zhǔn)方法升級(jí)，提高操作風(fēng)險(xiǎn)敏感性，減少操作風(fēng)險(xiǎn)所需的資金，提高商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)效率。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理緩解工具。探索和設(shè)計(jì)具有成本效益的風(fēng)險(xiǎn)管理釋放工具，建立有效的支持機(jī)制，保證風(fēng)險(xiǎn)緩解工具的充分發(fā)揮，從而將操作風(fēng)險(xiǎn)降低到商業(yè)銀行所能承受的水平。第四，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。建立有效的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序，以確保運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、量化和持續(xù)發(fā)布監(jiān)控。第五，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，報(bào)告進(jìn)程應(yīng)涵蓋銀行面臨的所有關(guān)鍵要素，并采取步驟管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè)

如上所述，專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的缺乏嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)已成為迫切要處理的問(wèn)題。近年以來(lái)，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，各種新技術(shù)被應(yīng)用在風(fēng)險(xiǎn)管理上。因此，商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)培訓(xùn)不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)水平，或走出去參觀學(xué)習(xí)，建立一支有較強(qiáng)專(zhuān)業(yè)綜合素質(zhì)的復(fù)合型人才組織，為商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供人力資源。

3.依據(jù)制度上進(jìn)行準(zhǔn)則

理順權(quán)責(zé)發(fā)生制的匹配，深化合格文化建設(shè)。在干部的任用和撤職情況下，工作人員的成長(zhǎng)和報(bào)酬的考核，是風(fēng)險(xiǎn)，安全是有益的。例如，風(fēng)險(xiǎn)暴露是終身、問(wèn)責(zé)和報(bào)告。完善的規(guī)章制度應(yīng)以規(guī)章制度為依據(jù)，遵循規(guī)章制度，包括制定基本的業(yè)務(wù)體系、管理辦法、操作程序、業(yè)務(wù)手冊(cè)、建立有效溝通平臺(tái)，及時(shí)事后評(píng)價(jià)，并對(duì)其進(jìn)行修訂。加大運(yùn)營(yíng)管理資源配置，加強(qiáng)對(duì)員工的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提高操作人員的工資收入，建立臨時(shí)內(nèi)閣人員的成長(zhǎng)渠道，如定期考核操作崗位和管理領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，以及定期進(jìn)行離職培訓(xùn)制度，來(lái)增強(qiáng)他們的責(zé)任感。

結(jié)束語(yǔ)：在我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入質(zhì)量提高效率的第二季度，商業(yè)銀行面臨市場(chǎng)化利率、市場(chǎng)化匯率、融資和中介的快速發(fā)展的挑戰(zhàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷發(fā)生變化。信息技術(shù)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理方式產(chǎn)生了越來(lái)越大的影響，并逐步向公共專(zhuān)業(yè)方向發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)管理的價(jià)值。在商業(yè)銀行發(fā)展的新時(shí)期，面對(duì)國(guó)內(nèi)外日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，商業(yè)銀行在關(guān)注利潤(rùn)的同時(shí)，高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理。鑒于我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際情況，風(fēng)險(xiǎn)管理存在一些問(wèn)題。為解決這些問(wèn)題，必須加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，完善系統(tǒng)，降低商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。保證了商業(yè)銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：劉艷，女，1976年生，北京市人，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，畢業(yè)于江西財(cái)經(jīng)大學(xué)，研究方向：投資經(jīng)理管理。工作單位：中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司北京石景山支行個(gè)人金融部總經(jīng)理。