朱瑩茜

【摘 要】 我國(guó)逐漸走進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的發(fā)展對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行形成了巨大的挑戰(zhàn)。我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作存在著觀念落后、管理制度不完備、財(cái)務(wù)人員的創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)等方面的弊端。面對(duì)這些問(wèn)題商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步更新管理理念與經(jīng)營(yíng)模式，以適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代對(duì)商業(yè)銀行提出的種種挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展壯大。

【關(guān)鍵詞】 互聯(lián)網(wǎng)金融 商業(yè)銀行 財(cái)務(wù)管理

一、前言

近年來(lái)我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展迅速，在“互聯(lián)網(wǎng)+”概念的引領(lǐng)下互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)正逐漸影響著我國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、文化等多個(gè)領(lǐng)域。金融行業(yè)作為受市場(chǎng)變動(dòng)影響最大和最快的行業(yè)之一，深受互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的影響。螞蟻金服、京東金融、騰訊財(cái)付通等互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的出現(xiàn)在深刻改變我們?nèi)粘Ｉ畹耐瑫r(shí)，也對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行的管理和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)提出了巨大挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)管理作為商業(yè)銀行調(diào)整經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，對(duì)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)和管理發(fā)揮著重要作用。因此，商業(yè)銀行如何加完善財(cái)務(wù)管理制度和水平，成為影響商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的重要因素。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代對(duì)商業(yè)銀行的影響

互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品提供的金融服務(wù)多樣而全面，在提供生活服務(wù)如乘車、水電繳費(fèi)的同時(shí)，也為用戶提供了大量金融理財(cái)方面的服務(wù)。近年來(lái)螞蟻金服、騰訊財(cái)付通、京東金融等互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)在金融理財(cái)方面提供的服務(wù)也越來(lái)越全面?；ヂ?lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品現(xiàn)在提供的金融業(yè)務(wù)逐漸覆蓋轉(zhuǎn)賬、借貸、理財(cái)、繳費(fèi)等許多傳統(tǒng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范疇。而且，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品以其獨(dú)特的便利性，使這些領(lǐng)域在線上辦理成為主流，逐漸弱化傳統(tǒng)商業(yè)銀行的功能?；ヂ?lián)網(wǎng)金融服務(wù)的持續(xù)發(fā)展和越來(lái)越多的業(yè)務(wù)功能建設(shè)可能會(huì)對(duì)未來(lái)商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)巨大的威脅和挑戰(zhàn)，也對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理提出更高的要求。

互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代在為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)威脅和挑戰(zhàn)的同時(shí)，也給商業(yè)銀行帶來(lái)了很多積極影響。伴隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，信息技術(shù)在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中也逐漸得到更加全面和廣泛的應(yīng)用。越來(lái)越多的傳統(tǒng)商業(yè)銀行紛紛推出微信公眾號(hào)服務(wù)與網(wǎng)上銀行、銀行APP等服務(wù)，極大的方便了商業(yè)銀行用戶的業(yè)務(wù)辦理。以中國(guó)銀行為例，分別推出了中國(guó)銀行APP、繽紛生活A(yù)PP、中國(guó)銀行微銀行等互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品，幫助用戶實(shí)現(xiàn)了線上轉(zhuǎn)賬、信用卡業(yè)務(wù)、金融理財(cái)?shù)缺姸喙δ?。在互?lián)網(wǎng)金融時(shí)代傳統(tǒng)的商業(yè)銀行更要抓住大時(shí)代變革的脈搏，大刀闊斧的實(shí)現(xiàn)多方面的變革與創(chuàng)新，優(yōu)化自身的管理水平與效率，更好的服務(wù)和方便廣大用戶。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

（一）財(cái)務(wù)管理理念落后。由于移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，消費(fèi)者的消費(fèi)習(xí)慣與理財(cái)習(xí)慣發(fā)生了天翻地覆的變化，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理理念卻沒(méi)有做出相應(yīng)的調(diào)整與改變。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立是傳統(tǒng)商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)的標(biāo)志，但是在銀行的轉(zhuǎn)賬、存取款功能被逐漸弱化的今天，需要大量資金投入建設(shè)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)往往門可羅雀。大量的人力與物力資源投入往往不能得到有效的收益，這根源于商業(yè)銀行工作人員財(cái)務(wù)管理觀念的滯后。在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中財(cái)務(wù)人員對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代下的預(yù)算、杠桿效應(yīng)都沒(méi)有相應(yīng)的觀念更新，給傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)許多的風(fēng)險(xiǎn)和隱患。同時(shí)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的硬性指標(biāo)作為銀行財(cái)務(wù)工作考核的標(biāo)準(zhǔn)，致使財(cái)務(wù)工作與商業(yè)銀行實(shí)際業(yè)務(wù)不能有效銜接。這些問(wèn)題都展現(xiàn)出商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理理念滯后的巨大問(wèn)題。

（二）財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)不完備。我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理制度主要應(yīng)用在商業(yè)銀行對(duì)資金應(yīng)用過(guò)程的監(jiān)管，沒(méi)有發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)功能。商業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理制度重點(diǎn)在與核算銀行的相關(guān)指標(biāo)是否合規(guī)，但是對(duì)銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺乏必要的分析管理。在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，數(shù)據(jù)和信息已經(jīng)成為除了人力和物力資源以外企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)最重要的工具。相較之下互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)往往能夠有效的應(yīng)用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的數(shù)據(jù)信息，較為準(zhǔn)確的為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供指導(dǎo)和預(yù)期。

在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)對(duì)于用戶的信用評(píng)級(jí)會(huì)根據(jù)用戶的消費(fèi)習(xí)慣、收入狀況等數(shù)據(jù)信息隨時(shí)更新，風(fēng)險(xiǎn)控制手段更加及時(shí)和多元化。但是商業(yè)銀行受制于財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)于用戶的信用評(píng)級(jí)往往較為滯后。財(cái)務(wù)管理制度的落后導(dǎo)致商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)活動(dòng)客戶大量流失。

（三）財(cái)務(wù)人員創(chuàng)新意識(shí)不足。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理人員往往受制于已經(jīng)形成的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理制度，缺乏對(duì)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新思維與意識(shí)。長(zhǎng)期形成的循規(guī)蹈矩思想，讓商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)缺乏創(chuàng)新與活力。不能有效利用互聯(lián)網(wǎng)或者大數(shù)據(jù)思維，發(fā)掘信息數(shù)據(jù)的價(jià)值和作用，造成數(shù)據(jù)信息資源的浪費(fèi)。同時(shí)在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理中，應(yīng)該加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員對(duì)于信息技術(shù)手段應(yīng)用技巧和方法的培訓(xùn)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理人員的操作方法。財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中信息技術(shù)手段應(yīng)用不足，導(dǎo)致部分核算結(jié)果可能不準(zhǔn)確或者由于人員的原因出現(xiàn)錯(cuò)誤，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)該完成思想和理念上的更新將信息技術(shù)手段更多的應(yīng)用在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理改革措施

（一）創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理制度與理念。互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行正面臨著前所未有的沖擊，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)該樹(shù)立全新的財(cái)務(wù)管理理念，完善商業(yè)銀行成本管理活動(dòng)。我國(guó)商業(yè)銀行正在進(jìn)行自身的業(yè)務(wù)的革新與改革，以適應(yīng)日益變化的用戶群體與業(yè)務(wù)活動(dòng)。財(cái)務(wù)管理活動(dòng)應(yīng)該逐漸由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)變。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)該充分發(fā)揮財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)性，加強(qiáng)商業(yè)銀行預(yù)算管理，合理分析預(yù)算投入的可行性和回報(bào)率。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的管理，發(fā)揮先進(jìn)管理思想與理念的導(dǎo)向作用，在實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長(zhǎng)的同時(shí)，壓縮部分業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)成本。實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行資源的有效利用，提高商業(yè)銀行整體效益的目的。

建立健全商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中的各項(xiàng)制度，積極主動(dòng)的完善商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作，合理評(píng)估審計(jì)商業(yè)銀行的投資項(xiàng)目。積極借鑒先進(jìn)的商業(yè)銀行管理制度，將雙線負(fù)責(zé)與垂直管理有效的應(yīng)用在商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中。在加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員工作的主觀能動(dòng)性的同時(shí)也強(qiáng)化了商業(yè)銀行主管對(duì)財(cái)務(wù)的管理責(zé)任。進(jìn)一步強(qiáng)化在項(xiàng)目管理、資金流轉(zhuǎn)等方面的制度建設(shè)，在保障商業(yè)銀行財(cái)務(wù)工作人員工作廉潔性的同時(shí)，保障商業(yè)銀行資金流動(dòng)的穩(wěn)定。

（二）改進(jìn)財(cái)務(wù)管理辦法。信息技術(shù)的不斷發(fā)展為財(cái)務(wù)管理活動(dòng)帶來(lái)了極大地便利，同時(shí)應(yīng)用信息技術(shù)和手段也能加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的效率。信息化的管理方法能夠有效的整合商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要的資源、數(shù)據(jù)，讓商業(yè)銀行的服務(wù)更加符合商業(yè)銀行管理與市場(chǎng)發(fā)展的需要。信息化管理方法能夠更加科學(xué)的核算出相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否合標(biāo)，同時(shí)抓取相關(guān)數(shù)據(jù)為商業(yè)銀行提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等功能。能夠幫助商業(yè)銀行分析現(xiàn)有金融產(chǎn)品的投入和回報(bào)比，為銀行的發(fā)展方向提供建設(shè)性意見(jiàn)與建議。財(cái)務(wù)管理的信息化應(yīng)用也能夠提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理效率，提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的效率。

（三）改革成本管理。成本管理作為商業(yè)銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)的重要內(nèi)容，在商業(yè)銀行的管理活動(dòng)中發(fā)揮著重要作用，是保障商業(yè)銀行收益的重要手段。同時(shí)成本管理也是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)中受互聯(lián)網(wǎng)金融影響最大的方面之一，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)該充分分析現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中受互聯(lián)網(wǎng)金融影響最大的部分，優(yōu)化商業(yè)銀行的預(yù)算投入。同時(shí)成本管理過(guò)程中，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)工作人員也要緊密聯(lián)系互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展脈搏，合理預(yù)測(cè)未來(lái)商業(yè)銀行發(fā)展可能遇見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)，科學(xué)合理的進(jìn)行商業(yè)銀行的成本管理活動(dòng)。在進(jìn)行成本管理活動(dòng)時(shí)，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)該進(jìn)一步明確商業(yè)銀行的發(fā)展前景，有針對(duì)性的進(jìn)行成本投入。這樣在實(shí)現(xiàn)有效管理商業(yè)銀行成本的同時(shí)，保證企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（四）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)正在沖擊商業(yè)銀行的固有業(yè)務(wù)活動(dòng)，銀行應(yīng)該加強(qiáng)可能面臨的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)的管控能力。針對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)銀行財(cái)務(wù)部門應(yīng)該時(shí)刻關(guān)注相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)表的變化，加強(qiáng)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在互聯(lián)網(wǎng)金融借貸服務(wù)發(fā)展迅速的今天，銀行針對(duì)外部可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該加強(qiáng)自身的信用審核和信用評(píng)級(jí)建設(shè)。讓財(cái)務(wù)管理活動(dòng)有效地保障商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行。

（五）完善產(chǎn)品創(chuàng)新與人員素質(zhì)提升?；ヂ?lián)網(wǎng)信息技術(shù)正在影響和改變著商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理模式，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)信息的應(yīng)用水平和應(yīng)用能力。幫助商業(yè)銀行完善金融產(chǎn)品的創(chuàng)新與改進(jìn)，幫助商業(yè)銀行完成轉(zhuǎn)型升級(jí)。同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作人員的數(shù)據(jù)應(yīng)用知識(shí)和技能，有效的收集工作中的數(shù)據(jù)信息并加以利用。同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)校企合作在完善員工技能的同時(shí)，幫助我國(guó)高校等科研機(jī)構(gòu)培養(yǎng)更加符合時(shí)代需要的財(cái)務(wù)工作人員。建設(shè)銀行的建行大學(xué)就已經(jīng)與國(guó)內(nèi)多所知名院所建立合作關(guān)系，共同培養(yǎng)金融創(chuàng)新型人才。

五、結(jié)語(yǔ)

在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)并不是對(duì)立的兩方，而應(yīng)該是在相互競(jìng)爭(zhēng)中各自優(yōu)化自身優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)金融行業(yè)的有序長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)作為新興產(chǎn)業(yè)，正在積極探索自身的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和范圍。而商業(yè)銀行作為金融行業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的產(chǎn)物，也應(yīng)該積極改革創(chuàng)新，發(fā)揮自身在業(yè)務(wù)建設(shè)中的優(yōu)勢(shì)與強(qiáng)項(xiàng)，減少并降低被沖擊行業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本。積極的改革創(chuàng)新內(nèi)部管理機(jī)制，應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代面臨的種種變革與挑戰(zhàn)。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理的認(rèn)知水平與應(yīng)用水平，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的高效、科學(xué)運(yùn)行。同時(shí)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和思維武裝自己，在加快自身建設(shè)的同時(shí)更好的服務(wù)市場(chǎng)與客戶，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的社會(huì)價(jià)值。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 鄧輝.我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及其對(duì)策探討[J].企業(yè)改革與管理，2019（09）：100-101.

[2] 陳衛(wèi)兵.網(wǎng)絡(luò)金融時(shí)代下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新策略[J].金融經(jīng)濟(jì)，2019（08）：71-72.