寧美軍 趙西卜 朱麗等

【摘要】? 設(shè)定提存型企業(yè)年金既是國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要支柱，又是公司治理機(jī)制的有機(jī)組成部分，不僅對(duì)員工激勵(lì)具有重要作用，而且有助于建成多層次養(yǎng)老保障體系。文章借助CiteSpace可視化分析工具，利用科學(xué)知識(shí)圖譜（Mapping Knowledge Domains）研究方法，繪制設(shè)定提存計(jì)劃影響因素和經(jīng)濟(jì)后果的知識(shí)圖譜，并對(duì)設(shè)定提存計(jì)劃領(lǐng)域的研究進(jìn)行關(guān)鍵人物與文獻(xiàn)識(shí)別、研究熱點(diǎn)演進(jìn)、前沿發(fā)展趨勢(shì)的可視化分析，旨在將我國(guó)設(shè)定提存計(jì)劃的前沿理論落實(shí)到實(shí)踐創(chuàng)新中。

【關(guān)鍵詞】? ?設(shè)定提存計(jì)劃;企業(yè)年金;最優(yōu)投資策略;可視化分析

【中圖分類號(hào)】? F842? 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】? A? 【文章編號(hào)】? 1002-5812（2019）04-0008-06

一、引言

從史證角度，我國(guó)企業(yè)年金制度的建立可追溯到20世紀(jì)90年代。1991年國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（國(guó)發(fā)[1991]33號(hào)），提出在我國(guó)逐步建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（亦即企業(yè)年金）以及職工個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)三者相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。此后，我國(guó)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度逐步建立和完善，成為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的第二大支柱。2004年，勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒布《企業(yè)年金試行辦法》《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法》，正式用企業(yè)年金取代企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的稱謂，企業(yè)年金的發(fā)展逐漸走上正軌。2013年3月，《關(guān)于擴(kuò)大企業(yè)年金基金投資范圍的通知》（人社部發(fā)[2013]23號(hào)）以及《關(guān)于企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品有關(guān)問題的通知》（人社部發(fā)[2013]24號(hào)），均強(qiáng)調(diào)應(yīng)提高設(shè)定提存型企業(yè)年金投資效率，實(shí)現(xiàn)資金保值和增值的戰(zhàn)略要求。2016年習(xí)近平總書記兩次批示老齡化工作。2017年10月，黨的十九大提出“堅(jiān)持在發(fā)展中保障和改善民生;提高保障和改善民生水平，加強(qiáng)和創(chuàng)新社會(huì)治理;積極應(yīng)對(duì)人口老齡化，構(gòu)建養(yǎng)老、孝老、敬老政策體系和社會(huì)環(huán)境，加快老齡事業(yè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展”。2017年12月，人社部、財(cái)政部印發(fā)《企業(yè)年金辦法》，鼓勵(lì)引導(dǎo)符合條件的企業(yè)建立企業(yè)年金。

企業(yè)年金既是國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要支柱，又是公司治理機(jī)制的有機(jī)組成部分，不僅對(duì)員工激勵(lì)具有重要作用，而且有助于建成多層次養(yǎng)老保障體系。企業(yè)年金的類型包括設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。我國(guó)企業(yè)年金的主要類型為設(shè)定提存計(jì)劃，國(guó)外企業(yè)年金的主要類型為設(shè)定受益計(jì)劃?；谖覈?guó)獨(dú)特的制度背景，為厘清設(shè)定提存計(jì)劃研究的關(guān)鍵人物與節(jié)點(diǎn)文獻(xiàn)，把握該領(lǐng)域的研究熱點(diǎn)演進(jìn)以及前沿發(fā)展趨勢(shì)，本文借助知識(shí)可視化軟件，通過繪制知識(shí)圖譜對(duì)Web of Science數(shù)據(jù)庫(kù)中關(guān)于設(shè)定提存計(jì)劃的研究進(jìn)行定量考察和可視化分析研究。

二、研究方法與數(shù)據(jù)來源

（一）研究方法

本文運(yùn)用CiteSpace作為設(shè)定提存計(jì)劃研究的可視化分析工具。該軟件運(yùn)用共引分析理論和關(guān)鍵路徑算法計(jì)量特定領(lǐng)域文獻(xiàn)，進(jìn)而繪制出科學(xué)知識(shí)圖譜，該知識(shí)圖譜采用年輪環(huán)的方式表示分析對(duì)象在不同時(shí)間段內(nèi)的被引頻次，能夠直觀地展現(xiàn)特定領(lǐng)域的信息全景，識(shí)別特定領(lǐng)域中的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)文獻(xiàn)等（侯劍華和胡志剛，2013;陳葉葉，2016）。

（二）數(shù)據(jù)來源

本文以Web of Science數(shù)據(jù)庫(kù)（包括SCI和SSCI）為數(shù)據(jù)源進(jìn)行主題檢索，檢索表達(dá)式為：主題=（Defined Contribution Pension Plan*），檢索時(shí)間跨度=所有年份，學(xué)科范圍=所有學(xué)科，文獻(xiàn)類型限定為期刊論文，語(yǔ)言類型設(shè)定為英語(yǔ)，最后獲得1992—2018年共計(jì)86篇文獻(xiàn)，數(shù)據(jù)下載日期為2018年10月22日。

根據(jù)下頁(yè)圖1，從總體上看，1992—2018年，設(shè)定提存計(jì)劃領(lǐng)域的發(fā)文量呈逐年上升趨勢(shì)，并逐漸成為學(xué)術(shù)研究熱點(diǎn)。

（三）數(shù)據(jù)處理

運(yùn)用CiteSpace軟件進(jìn)行可視化分析前，本文進(jìn)行了數(shù)據(jù)除重處理，結(jié)果顯示86篇文獻(xiàn)均無重復(fù)。此外，本文設(shè)置時(shí)間范圍（Time Slicing）為“1992—2018”，時(shí)間分區(qū)（#Year Per Slice） 為“3”，其他設(shè)置針對(duì)不同研究問題，進(jìn)行相應(yīng)選擇。

三、基于CiteSpace的知識(shí)圖譜可視化分析

（一）主要國(guó)家與研究機(jī)構(gòu)分析

在CiteSpace中，以“Country”和“Institution”為網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)（Node Types），闕值選擇（Selection Criteria）中選Top50（每個(gè)時(shí)間切片中被引頻次的前50項(xiàng)），網(wǎng)絡(luò)裁剪（Pruning）中選擇“Pathfinder”，其他選項(xiàng)默認(rèn)。運(yùn)行Citespace，得到國(guó)家合作與研究機(jī)構(gòu)合作的混合網(wǎng)絡(luò)，如圖2所示，其中有節(jié)點(diǎn)23個(gè)，連線16條，網(wǎng)絡(luò)密度為0.0632。

根據(jù)表1和圖2，美國(guó)以最大的節(jié)點(diǎn)在國(guó)家網(wǎng)絡(luò)中排名第一，其發(fā)文量貢獻(xiàn)率最高（30篇），其次是中國(guó)（25篇）、英國(guó)（13篇）。美國(guó)作為設(shè)定提存計(jì)劃發(fā)文量最多的國(guó)家，其研究機(jī)構(gòu)主要分布在National Bureau of Economic Research（5篇）、哈佛大學(xué)（4篇）、密歇根州立大學(xué)（3篇）。根據(jù)表1和圖3，我國(guó)主要分布在華北電力大學(xué)（6篇）、清華大學(xué)（6篇）。英國(guó)主要分布在赫瑞·瓦特大學(xué)（4篇）、倫敦城市大學(xué)（4篇）、牛津大學(xué) （3篇）。

從發(fā)文影響力來看，英國(guó)的節(jié)點(diǎn)中心度最大（0.41），表明該網(wǎng)絡(luò)中大部分國(guó)家或科研機(jī)構(gòu)都與它有直接或間接的合作關(guān)系。其次是美國(guó) （0.39）。我國(guó)節(jié)點(diǎn)中心度為0，表明我國(guó)設(shè)定提存計(jì)劃的研究具有數(shù)量?jī)?yōu)勢(shì)，還未形成質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)。此外，由圖2可以看出，美國(guó)、英國(guó)、中國(guó)節(jié)點(diǎn)外環(huán)顏色較深，且由關(guān)鍵路徑相連，表明“英國(guó)—美國(guó)—中國(guó)”構(gòu)成了設(shè)定提存計(jì)劃研究領(lǐng)域的核心學(xué)術(shù)群體。