尤偉紅

摘要：資金作為企業(yè)的血液，對(duì)于大型企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。如何通過(guò)信息技術(shù)的運(yùn)用來(lái)提高企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的整體效益，是一個(gè)多元化企業(yè)集團(tuán)亟待解決的問(wèn)題。本文主要以某集團(tuán)資金集中管理信息化建設(shè)為例介紹該集團(tuán)資金信息系統(tǒng)的建設(shè)過(guò)程與成效。

關(guān)鍵詞：大型企業(yè)集團(tuán);資金信息系統(tǒng);資金集中管理

隨著大型企業(yè)集團(tuán)多元化的發(fā)展，僅利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行單純的會(huì)計(jì)核算已不能滿足企業(yè)集團(tuán)資金管理的需要。巨大的資金量、復(fù)雜的融資預(yù)算管理，都需要匯集形成前端資金業(yè)務(wù)原始數(shù)據(jù)、中端財(cái)務(wù)核算及終端的資金報(bào)表以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和聯(lián)動(dòng)管理，滿足企業(yè)集團(tuán)資金的集中管理需求。

一、企業(yè)集團(tuán)建立資金集中管理信息化建設(shè)的必要性

企業(yè)集團(tuán)相對(duì)于一般企業(yè)來(lái)講，如何提高資金集中管理的整體效益需求更加突出，主要是因?yàn)?

（一）企業(yè)集團(tuán)總部資金管理監(jiān)控力度和時(shí)效性不足。企業(yè)集團(tuán)一般權(quán)屬企業(yè)眾多，地域分布廣泛，產(chǎn)業(yè)多元化且不兼容，集團(tuán)總部很難實(shí)時(shí)獲取整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的銀行賬戶、資金存量、商業(yè)匯票、集團(tuán)授信及融資情況等整體資金狀況。

（二）資金預(yù)算執(zhí)行力不足、控制能力有限。在編制資金預(yù)算上流于形式，缺乏先進(jìn)工具，不能實(shí)時(shí)查看集團(tuán)資金計(jì)劃日常執(zhí)行情況、不能及時(shí)分類匯總資金收支狀況，資金日常實(shí)際收支與預(yù)測(cè)相比偏差較大。

（三）企業(yè)集團(tuán)內(nèi)外部結(jié)算分割，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多。使用集團(tuán)結(jié)算中心內(nèi)部賬戶付款，需出納依靠人工攜帶或傳真方式提供手工開立的內(nèi)部支票或委托書至結(jié)算中心，結(jié)算中心再據(jù)此開立支票到銀行柜臺(tái)完成支付，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多。

（四）月末銀行對(duì)賬麻煩、難度大。由于沒有使用銀企直聯(lián)或財(cái)企直聯(lián)技術(shù)，只能進(jìn)行手工對(duì)賬。月末，出納需依據(jù)銀行存款日記賬及銀行、財(cái)務(wù)公司提供的對(duì)賬單，逐筆勾劃明細(xì)，必要時(shí)需調(diào)用記賬憑證和原始憑證進(jìn)行查看核實(shí)。賬戶多的企業(yè)用時(shí)長(zhǎng)，工作效率低。

因此，要解決上述問(wèn)題，唯一的途徑就是要借助一個(gè)信息化管理平臺(tái)。

二、某企業(yè)集團(tuán)資金集中管理信息化管理平臺(tái)的構(gòu)建與成效

（一）資金集中管理信息化建設(shè)前期準(zhǔn)備工作

1.建立雙方項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)，調(diào)研集團(tuán)資金業(yè)務(wù)，明確項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)和方法

從2016年4月8日項(xiàng)目啟動(dòng)起，建立了雙方項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)，集團(tuán)總部各部門資金關(guān)鍵用戶均全程參與了資金需求調(diào)研，形成了《某集團(tuán)資金管理系統(tǒng)需求分析說(shuō)明書》、《某集團(tuán)資金管理項(xiàng)目實(shí)施方案》等文檔，明確了資金信息系統(tǒng)建設(shè)所要達(dá)到的目標(biāo)，為資金信息化建設(shè)指明了方向。

2.選定合作銀行，進(jìn)行銀企/財(cái)企對(duì)接，實(shí)現(xiàn)資金集中管理系統(tǒng)功能

集團(tuán)總部成立銀企直聯(lián)談判小組，選擇了11家銀行和1家集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)公司合作，組織集團(tuán)各權(quán)屬企業(yè)陸續(xù)辦理各銀行銀企直聯(lián)及財(cái)企直聯(lián)的開通業(yè)務(wù)，并逐步完成各銀行銀企直聯(lián)和財(cái)務(wù)公司財(cái)企直聯(lián)的測(cè)試。

3.梳理集團(tuán)現(xiàn)有客商、銀行賬戶信息，統(tǒng)一客商和銀行賬戶管理制度

從該企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析看，財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中維護(hù)的客商、銀行檔案及銀行賬戶信息僅為了會(huì)計(jì)核算用，信息完整性及準(zhǔn)確性要求相對(duì)較低，存在客商重復(fù)、信息錯(cuò)漏和其他不規(guī)范的情況，為減少上線后的支付異?，F(xiàn)象，集團(tuán)總部先后擬定了相應(yīng)的規(guī)范要求和整改方案，組織開展專項(xiàng)整改工作，并將此項(xiàng)管理權(quán)移交至集團(tuán)總部統(tǒng)一規(guī)范管理。

4.組織系統(tǒng)測(cè)試，建立各類基礎(chǔ)檔案信息

系統(tǒng)上線前，集團(tuán)資金關(guān)鍵用戶在系統(tǒng)里測(cè)試集團(tuán)的各類資金業(yè)務(wù)流程，測(cè)試完成后在正式系統(tǒng)里建設(shè)各類基礎(chǔ)信息，包括資金計(jì)劃體系的建立、資金職責(zé)權(quán)限的建立、資金代理關(guān)系的設(shè)置、科目受控模塊的設(shè)置、銀行檔案和基準(zhǔn)利率的維護(hù)、資金業(yè)務(wù)工作流和業(yè)務(wù)流的定義、各類資金業(yè)務(wù)憑證模板的配置等。

5.編制系統(tǒng)使用手冊(cè)，組織人員培訓(xùn)

系統(tǒng)上線前分別從管理類和操作類方面組織了10余場(chǎng)培訓(xùn)宣貫和實(shí)操，培訓(xùn)人數(shù)達(dá)10-400不等，并編制《某集團(tuán)資金信息系統(tǒng)使用手冊(cè)》供權(quán)屬企業(yè)財(cái)務(wù)人員熟悉運(yùn)用各資金模塊，確保資金信息系統(tǒng)順利上線試運(yùn)行。

（二）資金集中管理信息化建設(shè)上線運(yùn)行完善階段

1.理順資金管理體制，完善資金管理制度

為了更好的實(shí)現(xiàn)資金集中管理，集團(tuán)總部制訂了有關(guān)資金集中管理的規(guī)定，并從加強(qiáng)資金支付安全角度明晰了系統(tǒng)管理員職責(zé)及Ukey密碼管理的辦法，為資金系統(tǒng)順利運(yùn)作奠定了基礎(chǔ)。

2.優(yōu)化系統(tǒng)功能運(yùn)用，提升系統(tǒng)使用效益

系統(tǒng)上線后，在確保資金支付安全的前提下，反復(fù)調(diào)試和完善，不斷優(yōu)化系統(tǒng)內(nèi)資金業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)流程，對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋與解決，并采用變通的方式打破了原標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品未有的發(fā)債等直接融資業(yè)務(wù)模塊，逐步建立各類資金報(bào)表查詢功能和資金指標(biāo)分析圖形。

3.加強(qiáng)運(yùn)行保障措施，確保系統(tǒng)使用安全

多場(chǎng)合的宣貫系統(tǒng)使用的安全知識(shí)，提高系統(tǒng)使用人員的職業(yè)操守，加強(qiáng)與商業(yè)銀行、軟件實(shí)施方的溝通聯(lián)系，確保資金接口傳輸?shù)陌踩c穩(wěn)定，為確保資金支付的安全性還引進(jìn)第三方CA證書對(duì)資金信息系統(tǒng)加強(qiáng)密碼認(rèn)證等。

4.開展系統(tǒng)階段性考核，提高資金數(shù)據(jù)質(zhì)量

通過(guò)開展系統(tǒng)階段性考核，督促各權(quán)屬企業(yè)共850個(gè)銀行賬戶銀企直聯(lián)的開通和系統(tǒng)內(nèi)各資金模塊的運(yùn)用，不斷完善各類資金基礎(chǔ)檔案信息，提高系統(tǒng)內(nèi)資金數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

（三）資金集中管理信息化建設(shè)業(yè)務(wù)功能模塊

資金集中管理信息化以集團(tuán)結(jié)算中心為中心建立資金信息系統(tǒng)，將集團(tuán)結(jié)算中心、11家銀行、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司和集團(tuán)其他各權(quán)屬企業(yè)聯(lián)接為一個(gè)資金管理的有機(jī)整體，涵蓋了12個(gè)資金業(yè)務(wù)功能模塊，包括：賬戶管理、現(xiàn)金管理、商業(yè)匯票、銀企直聯(lián)與財(cái)企直聯(lián)、銀行授信管理、信貸管理（包括直接融資與間接融資業(yè)務(wù)）、商業(yè)匯票管理、資金結(jié)算管理、資金調(diào)度管理、內(nèi)部存款管理、資金計(jì)劃管理和擔(dān)保管理。經(jīng)過(guò)對(duì)上述資金數(shù)據(jù)的收集、轉(zhuǎn)換和處理等二次加工，最終得出主要資金指標(biāo)分析圖形，即資金B(yǎng)I（商業(yè)分析），初步實(shí)現(xiàn)了資金信息集中管理和分析。

（四）資金集中管理信息化建設(shè)取得的成效

1.實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)資金管理的動(dòng)態(tài)化

通過(guò)資金信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)公司資金系統(tǒng)和11家商業(yè)銀行網(wǎng)銀對(duì)接，能夠?qū)瘓F(tuán)內(nèi)各類資金流入、流出與留存實(shí)行實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、有效的電子化監(jiān)管，不僅實(shí)現(xiàn)了資金流與信息流同步傳遞，還實(shí)現(xiàn)在總賬里穿透查詢?cè)假Y金業(yè)務(wù)單據(jù)，通過(guò)資金業(yè)務(wù)單據(jù)查詢終端的記賬憑證。

2.降低了資金管理成本，節(jié)約資金時(shí)間價(jià)值

一方面，通過(guò)集團(tuán)資金信息系統(tǒng)操作，不需要一家家登陸不同的網(wǎng)上銀行，只需在統(tǒng)一界面進(jìn)行統(tǒng)一操作，免去了以往財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)、網(wǎng)銀系統(tǒng)兩次指令錄入的過(guò)程，簡(jiǎn)化了手續(xù)，提高了工作效率，也方便了財(cái)務(wù)對(duì)賬。在系統(tǒng)里建立統(tǒng)一規(guī)范的客商、銀行賬戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)供集團(tuán)各權(quán)屬企業(yè)使用，大大降低了支付失敗率，節(jié)約了資金的時(shí)間價(jià)值。

另一方面，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算中心賬戶之間，外部銀行賬戶與集團(tuán)財(cái)務(wù)公司賬戶、集團(tuán)結(jié)算中心賬戶之間資金劃轉(zhuǎn)通過(guò)資金信息系統(tǒng)操作不需要結(jié)算費(fèi)用，減少了集團(tuán)整體的銀行手續(xù)費(fèi)支出。

3.實(shí)現(xiàn)了資金管理的集中化

在資金信息系統(tǒng)里覆蓋了集團(tuán)幾乎所有的資金業(yè)務(wù)，包括貨幣資金、商業(yè)匯票、集團(tuán)授信、融資業(yè)務(wù)等資金信息，集成系統(tǒng)內(nèi)的這些數(shù)據(jù)源，建立各類資金報(bào)表查詢功能和資金B(yǎng)I指標(biāo)分析模型，方便集團(tuán)及時(shí)掌握近期資金整體狀況，提高集團(tuán)整體資金使用效率。

4.實(shí)現(xiàn)了資金預(yù)算管理的常態(tài)化

每月通過(guò)資金信息系統(tǒng)按時(shí)上報(bào)、匯總資金計(jì)劃，系統(tǒng)中收支業(yè)務(wù)單據(jù)都需要參選“資金計(jì)劃項(xiàng)目”，可以實(shí)時(shí)查看各權(quán)屬企業(yè)資金計(jì)劃執(zhí)行情況，便于實(shí)現(xiàn)計(jì)劃（預(yù)算）、結(jié)算、核算與分析的一體化應(yīng)用，便于集團(tuán)決策者及時(shí)掌握各權(quán)屬企業(yè)日常資金流轉(zhuǎn)狀況。

三、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)集團(tuán)借助信息化平臺(tái)實(shí)現(xiàn)資金集中管理已成為一種必然趨勢(shì)。在建設(shè)過(guò)程中，既要統(tǒng)籌規(guī)劃建立一個(gè)適合本企業(yè)集團(tuán)發(fā)展特點(diǎn)的資金信息系統(tǒng)，也要認(rèn)真把握信息化服務(wù)本身存在的不足之處，最大程度地發(fā)揮資金信息系統(tǒng)的積極作用。

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