白羽峰

【摘要】隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的日趨完善，近年來類型多樣的金融機(jī)構(gòu)層出不窮，而且各機(jī)構(gòu)之間的現(xiàn)金流通日趨頻繁。若要在提升市場競爭力的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展，各大金融企業(yè)必須對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行科學(xué)有效的管理。本文首先對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行了簡要概述，然后分析了現(xiàn)金流預(yù)警對(duì)金融企業(yè)管理的推動(dòng)作用，并為各大金融企業(yè)制定了具體的管理方案。

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)金流預(yù)警 金融企業(yè) 促進(jìn)功能

現(xiàn)金流管理是當(dāng)代公司理財(cái)活動(dòng)的一項(xiàng)關(guān)鍵職能，構(gòu)建科學(xué)有效的現(xiàn)金流管理系統(tǒng)是提升企業(yè)市場競爭力、保障企業(yè)健康可持續(xù)運(yùn)營的基礎(chǔ)所在。在各大金融企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營過程之中，現(xiàn)金流的促進(jìn)功能極為顯著，其不僅能夠有效控制資金，還可以充分發(fā)揮預(yù)警作用。因此當(dāng)前我國的各大金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)金流的管理工作給予高度重視，針對(duì)當(dāng)前公司實(shí)際運(yùn)營中存在的缺陷漏洞和不足之處，盡快制定科學(xué)有效的管理方案。

一、現(xiàn)金流的相關(guān)概述

現(xiàn)金流即現(xiàn)金流量，是當(dāng)代理財(cái)學(xué)領(lǐng)域的一個(gè)重要概念，其具體指的是整個(gè)投資項(xiàng)目在壽命期內(nèi)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出及現(xiàn)金流入的所有資金收付數(shù)量。對(duì)于投資方案經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)估而言，現(xiàn)金流是一個(gè)不可或缺的重要因素?，F(xiàn)金流出以及現(xiàn)金流入的主要內(nèi)容均囊括了三個(gè)方面，前者主要包括固定資產(chǎn)投資、流動(dòng)資產(chǎn)投資以及運(yùn)營所需成本；而后者則主要包括了營業(yè)收入、變價(jià)收入以及收回的流動(dòng)資產(chǎn)等等。在現(xiàn)金流量表當(dāng)中，現(xiàn)金流量可以被分成三種不同的類型，其一是經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量，其二是投資活動(dòng)現(xiàn)金流量，其三則是籌資活動(dòng)現(xiàn)金額流量。

至于現(xiàn)金流量管理工作中的“現(xiàn)金”，并非廣義上所指的人們手中持有的貨幣，而是企業(yè)庫存資金、銀行資產(chǎn)以及現(xiàn)金等價(jià)物的統(tǒng)稱。在廣大金融企業(yè)的實(shí)際管理過程中，現(xiàn)金流的管理具有極為關(guān)鍵的意義，其不僅是促進(jìn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)大經(jīng)營目標(biāo)的助力劑，同時(shí)也是提升企業(yè)市場競爭力的必要保障。獲取現(xiàn)金流的方式?jīng)Q定了現(xiàn)金流的具體類型，但是不管是哪一類現(xiàn)金流，對(duì)金融企業(yè)的生存發(fā)展均至關(guān)重要，是評(píng)價(jià)企業(yè)實(shí)際價(jià)值的重要因素。金融企業(yè)憑借對(duì)現(xiàn)金流的有效控制，能夠科學(xué)精準(zhǔn)地評(píng)估企業(yè)的融資水平、債償水平、具體運(yùn)營效益以及籌資活動(dòng)等。

二、現(xiàn)金流預(yù)警對(duì)金融企業(yè)管理的推動(dòng)作用

（一）控制資金的作用

現(xiàn)金流預(yù)警對(duì)金融企業(yè)管理的推動(dòng)作用集中體現(xiàn)在資金控制方面，主要是科學(xué)評(píng)估企業(yè)的融資能力，目的在于深入了解企業(yè)獲取資金的具體方式及能力，進(jìn)而科學(xué)引導(dǎo)企業(yè)的投資方向。一般情況下，如果現(xiàn)金流量越大，那么則表示金融企業(yè)獲得現(xiàn)金的能力也就越為強(qiáng)大。與此同時(shí)，在現(xiàn)金流預(yù)警的作用下，可以科學(xué)有效地判定各大金融企業(yè)的投資行為以及籌資行為，主要涵蓋了金融公司投資的獲得及回收、固定資產(chǎn)的售出與收購、現(xiàn)金的盈利和投資等等。在現(xiàn)金流的幫助下，以上這些情況的數(shù)據(jù)信息可以直觀地呈現(xiàn)出來，現(xiàn)金流數(shù)據(jù)便是企業(yè)投資和融資具體收益的最有效證明，科學(xué)評(píng)價(jià)企業(yè)金融活動(dòng)的收益狀況，現(xiàn)金流的數(shù)據(jù)信息供給讓金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理日趨規(guī)范化，風(fēng)險(xiǎn)控制體系也逐漸完善。

（二）預(yù)警性影響

現(xiàn)金流預(yù)警對(duì)金融企業(yè)管理的推動(dòng)作用除了控制資金之外，其還可以通過提供直觀有效的借貸信息，全面反饋金融企業(yè)實(shí)施借貸之后的利率以及利潤。這種反饋是廣大金融公司整個(gè)財(cái)務(wù)預(yù)警管理過程中極為關(guān)鍵的一步，有助于企業(yè)更高效且更合理地利用資金。憑借對(duì)現(xiàn)金流的預(yù)警性分析，金融公司能夠在第一時(shí)間科學(xué)判斷利潤的下降，然后在適當(dāng)?shù)恼{(diào)整之后讓企業(yè)的管理人員和領(lǐng)導(dǎo)者制定合理的應(yīng)對(duì)方案，運(yùn)用調(diào)控資金數(shù)額的方式來保障各種情況下商業(yè)借貸的穩(wěn)定展開。

在各大金融公司具體的財(cái)務(wù)管理過程當(dāng)中，若采取科學(xué)有效的經(jīng)營管理模式，那么日后在面對(duì)強(qiáng)烈的現(xiàn)金流沖擊時(shí)，便可以在第一時(shí)間做出正確的判斷并科學(xué)應(yīng)對(duì)。所以對(duì)于金融企業(yè)的管理而言，現(xiàn)金流預(yù)警極為關(guān)鍵。由于金融風(fēng)暴席卷全球，信貸來源受到了阻礙，這也進(jìn)一步使得現(xiàn)金流管理逐漸發(fā)展成了。一項(xiàng)戰(zhàn)略性工作。有部分運(yùn)營現(xiàn)金流不理想的公司，外部融資的難度很大，而且此類企業(yè)往往會(huì)陷入一種困境，即在運(yùn)營現(xiàn)金流最為艱難的時(shí)候，往往會(huì)比過去更需要現(xiàn)金流運(yùn)營。

三、各大金融企業(yè)的具體管理方案

（一）對(duì)現(xiàn)金流的管理工作給予高度重視

縱觀現(xiàn)階段的大多數(shù)金融企業(yè)，不難發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的高層管理者基本都是業(yè)務(wù)方面的精英人才和骨干成員。通常情況下，管理層均將業(yè)務(wù)總量的提升作為企業(yè)的發(fā)展核心，并未對(duì)現(xiàn)金流的管理工作給予高度重視，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)在實(shí)際運(yùn)營過程中難以有效應(yīng)對(duì)財(cái)政的猛烈沖擊。所以，廣大金融企業(yè)必須盡快貫徹落實(shí)現(xiàn)金流的管理工作，管理人員應(yīng)當(dāng)深入了解變幻莫測的經(jīng)濟(jì)形勢可能對(duì)企業(yè)市場角逐造成的多方影響，并且憑借對(duì)現(xiàn)金流的預(yù)警性分析，在第一時(shí)間正確判斷卻企業(yè)利潤的波動(dòng)。

（二）盡快制定科學(xué)完善的資金使用標(biāo)準(zhǔn)

當(dāng)前，許多金融企業(yè)都還沒有出臺(tái)并且施行科學(xué)完整的資金使用標(biāo)準(zhǔn)。在資金的管理工作中，不僅未指定專門的人員去實(shí)施，也沒有設(shè)立相應(yīng)的部門作為依托進(jìn)行監(jiān)督管理。即便是制作了資金流動(dòng)報(bào)表，也缺乏規(guī)范化的職能部門對(duì)其進(jìn)行科學(xué)審核。總而言之，在資金使用標(biāo)準(zhǔn)的制定方面，各大金融企業(yè)目前仍然存在著諸多漏洞，體制極為混亂且分工有待于細(xì)化。所以，各大金融企業(yè)必須盡快制定科學(xué)完善的資金使用標(biāo)準(zhǔn)。

首先，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的資金管理部門，從而貫徹落實(shí)科學(xué)有效的資金管理制度。并且還需誠聘專業(yè)人士，深入研究企業(yè)資金的運(yùn)用管理?xiàng)l例，充分保障其可行性和科學(xué)性。其次，各大金融企業(yè)必須將資金管理工作充分融入于平時(shí)的經(jīng)營活動(dòng)當(dāng)中，將現(xiàn)金流作為指標(biāo)，有效實(shí)現(xiàn)對(duì)金融企業(yè)的目標(biāo)化管理。除此之外，無論是在金融企業(yè)的交易方面，還是在借貸方面，科學(xué)管理現(xiàn)金流量都具有至關(guān)重要的意義，而且資金使用標(biāo)準(zhǔn)的制定重點(diǎn)集中體現(xiàn)在精準(zhǔn)記錄現(xiàn)金流量和保障真實(shí)性這兩個(gè)方面。所以在制定資金使用標(biāo)準(zhǔn)的過程中，必須綜合考慮資產(chǎn)數(shù)額總量以及成本的投入管理，并且精準(zhǔn)計(jì)算效益，進(jìn)而讓資金控制成為主導(dǎo)地位的管理模式，最終讓金融企業(yè)在面對(duì)強(qiáng)烈的經(jīng)濟(jì)沖擊時(shí)，也可以及時(shí)有效地操作資金投入，實(shí)時(shí)把握整個(gè)企業(yè)的具體經(jīng)營情況。

（三）及時(shí)察覺通貨膨脹的可能性

經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)金流預(yù)警對(duì)通貨膨脹的金融反應(yīng)極為靈敏，所以廣大金融企業(yè)的運(yùn)營管理工作中，應(yīng)當(dāng)充分借助現(xiàn)金流預(yù)警，在第一時(shí)間感知通貨膨脹的可能性，進(jìn)而做好相應(yīng)的準(zhǔn)備。無論是現(xiàn)金流的流入，還是現(xiàn)金流的流處，均是對(duì)整個(gè)金融企業(yè)實(shí)際運(yùn)營狀況的動(dòng)態(tài)展現(xiàn)，能夠直觀明確地展現(xiàn)出公司的具體收益狀況。通貨膨脹對(duì)實(shí)際現(xiàn)金流的具體影響，在某種程度上會(huì)受制于金融企業(yè)貨幣膨脹率和所用資源通貨膨脹率的差值。

倘若金融企業(yè)所售產(chǎn)品定價(jià)的上升速度超過了成本的上升速度，那么隨著通貨膨脹率的持續(xù)攀升，實(shí)際現(xiàn)金流的數(shù)量也會(huì)隨之不斷增加。反之，若金融企業(yè)所售產(chǎn)品定價(jià)的上升速度并未超過成本的上升速度，那么隨著通貨膨脹率的持續(xù)攀升，實(shí)際現(xiàn)金流的數(shù)量便會(huì)逐漸減少?？偟膩碚f，現(xiàn)金流的通貨膨脹預(yù)警，應(yīng)當(dāng)提前想到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施過程中現(xiàn)金流的具體數(shù)額與預(yù)期通貨膨脹之間的差額。同時(shí)參照實(shí)際的差額，最終決定現(xiàn)金投資收益的情況。

（四）深入研究經(jīng)營能力、投資能力以及債償能力

各大金融企業(yè)倘若在第一時(shí)間有效把握進(jìn)出賬目的明細(xì)以及現(xiàn)金流量的實(shí)際數(shù)量，便可以通過會(huì)計(jì)核算有效反映出公司在一定時(shí)間段內(nèi)的資金情況和運(yùn)作狀況，從而給廣大決策者提供合理游俠的經(jīng)濟(jì)根據(jù)。作為金融企業(yè)內(nèi)部管控不可獲缺的重要組成部分，現(xiàn)金流管理可以在第一時(shí)間于現(xiàn)金流入以及現(xiàn)金流出的記錄審核之中，找到并且改正當(dāng)中所呈現(xiàn)出來的企業(yè)經(jīng)濟(jì)能力之中的缺陷和漏洞，從而全面規(guī)避因企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資而引發(fā)的各類問題，有效降低金融公司和廣大投資人員的經(jīng)濟(jì)損失。因此，廣大金融企業(yè)在管理過程中，一定要制定好相應(yīng)的資金使用計(jì)劃，進(jìn)而有效引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)運(yùn)作，并對(duì)各項(xiàng)資金投入展開全面有效的審核與監(jiān)督。綜合公司的財(cái)務(wù)報(bào)表以及資產(chǎn)負(fù)債表等多方面的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，深入研究金融企業(yè)的經(jīng)營能力、投資能力以及債償能力，最終對(duì)企業(yè)的整體運(yùn)營形成直觀且全面的認(rèn)識(shí)。

四、結(jié)語

總的來說，對(duì)于廣大金融企業(yè)的管理工作而言，現(xiàn)金流量預(yù)警至關(guān)重要，其不僅能夠科學(xué)合理地控制資金，還有助于金融企業(yè)及時(shí)有效地判斷利潤的下降。因此，現(xiàn)階段廣大金融企業(yè)面對(duì)管理工作中的諸多不足之處，應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)金流的管理工作給予高度重視，盡快制定科學(xué)完善的資金使用標(biāo)準(zhǔn)，通過現(xiàn)金流預(yù)警及時(shí)察覺通貨膨脹的可能性，并且深入研究經(jīng)營能力、投資能力以及債償能力，最終保障金融企業(yè)的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

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