王晴

【摘要】近年來，國家為解決三農(nóng)問題，積極實施各種“三農(nóng)”政策來扶持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的發(fā)展。在國家政策的扶持下，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相繼建立，且發(fā)展態(tài)勢良好，給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了很大的幫助，但與此同時也出現(xiàn)了一系列問題，尤其是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貨款信用風(fēng)險管理方面存在著不容忽視的問題。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 信用風(fēng)險 不良貸款

一、緒論

隨著近年來我國金融改革步伐的逐漸加快，特別是我國深化農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改革試點(diǎn)工作開展以來，我國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出開拓創(chuàng)新、迅猛發(fā)展的態(tài)勢，農(nóng)村合作金融體系已經(jīng)發(fā)生了翻天覆地的變化，在支持“三農(nóng)”和中小型企業(yè)發(fā)展領(lǐng)域發(fā)揮了巨大的作用。作為傳統(tǒng)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，面向“三農(nóng)”、業(yè)務(wù)范圍不廣、金融資產(chǎn)種類單一、內(nèi)控管理薄弱等特點(diǎn)導(dǎo)致其信用風(fēng)險較高。隨著國家扶持“三農(nóng)”力度的逐步加大，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模和范圍不斷擴(kuò)張，涉農(nóng)領(lǐng)域的信貸投放量呈現(xiàn)迅速增加的態(tài)勢，現(xiàn)有的信用風(fēng)險管理水平很難適應(yīng)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境和經(jīng)營發(fā)展需要，控制信用風(fēng)險成為關(guān)鍵問題。如果風(fēng)險得不到有效管理和控制，不但會制約農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)自身的生存和發(fā)展，也影響到我國農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二、湖北農(nóng)村商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）發(fā)展概況

湖北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社是湖北省內(nèi)資產(chǎn)規(guī)模最大、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)最多、服務(wù)范圍最廣的地方金融機(jī)構(gòu)。省農(nóng)信聯(lián)社成立以來，堅持“立足社區(qū)，面向三農(nóng)，面向中小企業(yè)，面向縣域經(jīng)濟(jì)”的市場定位，全面推進(jìn)各項改革，著力規(guī)范內(nèi)部管理，不斷提升服務(wù)水平，全力加快業(yè)務(wù)發(fā)展。在湖北的廣大農(nóng)村地區(qū)，牢牢的樹立著始終為地區(qū)農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)發(fā)展與地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展服務(wù)的大方向，在廣闊的農(nóng)村金融市場中一直都扮演著領(lǐng)導(dǎo)性的角色，其自身起到了主導(dǎo)性與基礎(chǔ)性的作用?？梢哉f，農(nóng)村信用社是湖北廣大農(nóng)村金融市場名副其實的最為重要的正規(guī)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。

（二）信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1、設(shè)立“三道防線”，實施分層級的信用風(fēng)險管理組織體系

湖北農(nóng)村信用社銀行成立了湖北農(nóng)商行董事會、風(fēng)險管理委員會和關(guān)聯(lián)交易控制委員會，負(fù)責(zé)湖北農(nóng)村信用社風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策的審定工作以及關(guān)聯(lián)交易管理；設(shè)置了《湖北農(nóng)村信用社董事會風(fēng)險管理委員會工作制度》。監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事會、高級管理層風(fēng)險管理職責(zé)的履行情況、風(fēng)險制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

2、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，制定了有關(guān)信用風(fēng)險管理的多項內(nèi)控制度

湖北農(nóng)村信用社根據(jù)信用風(fēng)險管理的政策要求，建立了《湖北農(nóng)村信用社風(fēng)險預(yù)警和提示管理辦法》等制度，明確了風(fēng)險管理目標(biāo)和任務(wù)、管理崗位職責(zé)、議事組織、議事范圍以及議事程序，形成了全面的風(fēng)險管理制度體系，同時，不斷健全操作細(xì)則，做到制度先行。

3、規(guī)范信用風(fēng)險管理流程，認(rèn)真落實各環(huán)節(jié)風(fēng)險管理活動

湖北農(nóng)村信用社根據(jù)自身業(yè)務(wù)和經(jīng)營發(fā)展需要，建立了一套較為完整、規(guī)范化的信用風(fēng)險管理流程，具體環(huán)節(jié)主要包括信用風(fēng)險識別、信用風(fēng)險度量和評價、信用風(fēng)險控制、信用風(fēng)險監(jiān)測和報告，并嚴(yán)格遵照流程開展一系列的信用風(fēng)險管理活動。

4、利用流程化管理系統(tǒng)，嚴(yán)把新增貸款的信用風(fēng)險管理關(guān)

湖北農(nóng)村信用社嚴(yán)格執(zhí)行貸款管理的相關(guān)規(guī)定，充分利用流程化管理信息系統(tǒng)，從貸款主體、經(jīng)營情況、還款來源、貸款用途及其合理性、征信情況等方面進(jìn)行分析，并從外部引進(jìn)小微貸調(diào)查技術(shù)，加強(qiáng)大額貸款審核力度，降低信息不對稱問題造成的負(fù)面影響，減少潛在信用風(fēng)險。

5、關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域，合理控制業(yè)務(wù)授信的對象和金額

湖北農(nóng)村信用社通過以下舉措，對部分領(lǐng)域的授信實行嚴(yán)格管理。一是重視房地產(chǎn)行業(yè)貸款風(fēng)險。二是從源頭上控制與“影子銀行”的授信業(yè)務(wù)，嚴(yán)格防范間接介入“高利貸”現(xiàn)象發(fā)生。三是實行單一客戶和單一集團(tuán)客戶的風(fēng)險集中度限額管理。四是對單一行業(yè)授信余額占表內(nèi)外授信總額的比例進(jìn)行審慎確。

（三）信用風(fēng)險管理存在的問題

1、貸款結(jié)構(gòu)不合理

2、呆帳準(zhǔn)備金太少，抵抗信用風(fēng)險能力差

3、關(guān)注類貸款大幅增加，存在風(fēng)險隱患

三、完善湖北農(nóng)商行信用風(fēng)險管理措施

（一）加大風(fēng)險管理理念和隊伍建設(shè)

銀行風(fēng)險管理人員要用全面的、長遠(yuǎn)的眼光對銀行可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別、分析及評價，向每個職能部門灌輸風(fēng)險思想，使其認(rèn)識到銀行面臨的信用風(fēng)險并自覺地進(jìn)行風(fēng)險的相關(guān)方法。通過對信用風(fēng)險管理的各級機(jī)構(gòu)和人員開展多形式、多層面的培訓(xùn)和教育，在全行范圍內(nèi)積極推進(jìn)正確的風(fēng)險管理理念，引導(dǎo)各級機(jī)構(gòu)和人員不斷強(qiáng)化信用風(fēng)險管理意識。同時大力加強(qiáng)隊伍建設(shè)，重視人才引進(jìn)，并加大人員的交流力度，提升各崗位人員的配置效率，確保信貸業(yè)務(wù)的每個流程都有高素質(zhì)的管理人才進(jìn)行風(fēng)險把控，提高全行的信用風(fēng)險管理水平。

（二）加大內(nèi)部風(fēng)險責(zé)任追究制度

首先，建立深厚的內(nèi)控文化和完善的制度體系。農(nóng)商行在日常管理中要積極倡導(dǎo)建立深厚的風(fēng)險控制文化，提高全體員工對內(nèi)控制度重要性的認(rèn)識，督促全體員工遵守內(nèi)控制度。其次，建立盡職的審計監(jiān)督系統(tǒng)，完善監(jiān)督檢查機(jī)制和激勵約束機(jī)制，充分發(fā)揮風(fēng)險管理部的職能。充分發(fā)揮農(nóng)商行內(nèi)部風(fēng)險管理部對內(nèi)控的監(jiān)督評審功能，對內(nèi)控的合理性及有效性進(jìn)行實時鑒別，及時調(diào)整，不斷提高內(nèi)控適應(yīng)性，促進(jìn)其不斷健全完善。建立完善監(jiān)督檢查機(jī)制和激勵約束機(jī)制，對違法違規(guī)行為嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度。

（三）健全信用風(fēng)險管理體系

建立由決策委員會、風(fēng)險管理委員會、信貸部門、稽查委員會構(gòu)成的信貸管理體系。其次，構(gòu)建高效的信用風(fēng)險評價機(jī)制。全面收集和掌握客戶信息，對相關(guān)信息進(jìn)行有效歸納和整合，在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上建立完整檔案。建立科學(xué)、實用的信用評級程序和方法，對信用等級進(jìn)行分類評定，并依據(jù)評價結(jié)果，為符合貸款條件的用戶設(shè)定合理的額度、期限和利率等。提高信用風(fēng)險評價管理的技術(shù)水平，建立全面的企業(yè)和個人信貸數(shù)據(jù)庫，對各不同行業(yè)、市場層次客戶的發(fā)展趨勢、主要風(fēng)險形成因素進(jìn)行系統(tǒng)持續(xù)的研究。