劉洪杰

【摘要】隨著我國經濟發(fā)展水平不斷提升，科學技術不斷進步，使得市場競爭變得愈加激烈，企業(yè)集團日益成為全球經濟活動順利開展的支持者，以及各國參與國際市場競爭的重要力量。資金作為企業(yè)集團實現穩(wěn)定運營的基礎，不僅貫穿于企業(yè)發(fā)展始終，同時還與生產、采購等相關環(huán)節(jié)有著緊密的聯系，企業(yè)集團資金管理好壞將直接決定其整體發(fā)展水平的高低?，F階段，我國企業(yè)集團資金管理工作存在一系列的問題，例如監(jiān)管力度不高、員工工作積極性較低、風險大等。因此，需要針對以上問題來提出有效的資金管理措施，從而大幅度提升企業(yè)集團資金周轉速度以及資金利用率。

【關鍵詞】企業(yè)集團 資金管理 運營

前言：

隨著企業(yè)集團規(guī)模日益壯大，集團機構構成數量日益上升，促使跨區(qū)域企業(yè)集團得到的長足發(fā)展。若想促使企業(yè)集團持續(xù)健康的向前發(fā)展，需要對其展開有效的資金管理工作，并將資金管理工作落實于企業(yè)集團內部的各個組織之中。而且，發(fā)展較好的企業(yè)集團均已采用資金集中管理模式，但是我國只有少部分企業(yè)集團采用該種模式。所以，為促使企業(yè)集團開展有效的資金管理運營工作，需要將資金管理作為主要考核內容。由于我國企業(yè)集團資金管理理念較為傳統(tǒng)，并未構建全面的風險規(guī)避體系制度。因此，必須要轉變企業(yè)集團資金管理理念，促使其資金管理工作變得更加高效。

1、企業(yè)集團資金管理運營存在的缺陷

1.1 資金管控過于分權

現階段，我國企業(yè)集團在資金使用與管理方面存在過度分權問題，下屬單位過于追求自身利益而忽略大局，僅僅負責屬于自身的管理任務，發(fā)揮自身現有的管理權限，相互之間并未進行及時溝通與交流，使得集團母公司出現駕馭乏力等相關問題，難以根據集團整體發(fā)展水平來制定相應的發(fā)展戰(zhàn)略以及安排具體的融資活動，并對企業(yè)集團經濟利益的有效獲取造成不利影響。與此同時，企業(yè)集團難以有效控制其自身投資規(guī)模，沒有構建良好的投資結構，促使投資收益率日益下降，大幅度提升企業(yè)經營風險。另外，企業(yè)集團嚴重缺乏有效的融資渠道，資本結構不合理，不僅使得利息支出額度大幅度上升，還從根本上引發(fā)企業(yè)集團內部的資金風性問題。

1.2 資金管理過于散亂

要實現各自的開戶工作，進而導致企業(yè)集團資金出現嚴重的分散問題，管理人員難以將資金進行有效整合。一旦出現能力不相稱等相關問題，企業(yè)集團內部資金將會出現嚴重的緊缺狀況，促使資金閑置與資金短缺并存的局面形成。此外，集團公司難以及時掌握子公司資金的具體流向，難以根據其具體資金狀況來開展合理的資金管控措施。將這種分散型的資金管理模式應用于企業(yè)集團資金管理工作之中，不僅會對資金合理配置與安排造成惡劣影響，同時還會降低企業(yè)集團綜合管理能力，難以將其所具備的整體優(yōu)勢充分發(fā)揮出來。

1.3 缺乏風險防范意識以及資金效益意識

在資金管理方面，企業(yè)集團相關領導人員僅僅安排少量的財務人員參與其中，同時這類人員嚴重缺乏與企業(yè)生產經營相關的知識與技能，對于企業(yè)生產經營意識不足，難以完成綜合管理任務，以及不能及時樹立良好的財務理念。與此同時，高級管理人員缺乏資金時間價值、機會成本等相關理念，在開展籌資工作時，并未參考企業(yè)內部的資本結構以及成本，對于現金流量沒有進行深人的分析與研究，同時還沒有建立健全風險防范體系，最終導致重大投資測算結果與實際情況相悖，出現投資虧損問題。

2、完善企業(yè)集團資金管理運營相關措施

2.1 實現資金集中管理

要不斷強化企業(yè)集團對子公司的控制力度，將資金集中管理制度落實于具體實踐之中。企業(yè)集團要實現賬戶的集中管理，完善賬戶集中管理職能，促使子公司能夠參照集團所規(guī)定的具體要求來實現銀行開戶工作，并在集團中心建立內部賬戶，促使集團能夠根據自身的實際業(yè)務狀況來與銀行直接對話，達到銀行賬戶有效監(jiān)控的目的，不斷完善網上銀行操作體系，促使企業(yè)內部資金能夠有效應用于日常生產經營之中，充分實現企業(yè)資金集中管理目標。

2.2 構建完善的預算管理體系

要對企業(yè)集團內部的財務預算編制與分析體系進行深入改善，并對傳統(tǒng)年度預算方式進行一定程度上的創(chuàng)新，促使預算工作變得更加謹慎與全面。相關工作人員不僅要及時編制月度、季度預算報表，同時還要編制中長期滾動預算，對于具體細節(jié)要充分把握，將預算工作進行細化，促使預算報表變得更加靈活與全面。此外，企業(yè)集團要構建合理的預算監(jiān)督、審批體系，將生產經營活動體現在預算編制報表之中，同時還要督促相關編制人員必須按照法律規(guī)定要求來進行編制，對于資金收支，需要將其放入預算編制程序之中。

2.3.提升企業(yè)集團資金管理及風險意識

要緊緊圍繞著企業(yè)集團價值增長這項核心內容，全面落實現金流量相關理念。在開展具體財務管理工作時，要為管理人員準備真實且準確的現金流量相關信息。不僅要全面呈現出年終現金流量報表，還要在日常工作中根據實際情況來對現金流量計劃予以高效制定，對于長短期資金展開相應的分析工作，并構建出有效的預測報告。從根本上幫助企業(yè)集團樹立良好的資金管理風險意識以及資金時間價值、成本意識，根據實際要求來確定滿足自身發(fā)展的籌資措施以及渠道，對于項目所存有的風險要及時進行評價與分析，實現謹慎投資，促使投資者做出正確的經濟決策，從而幫助企業(yè)集團獲取更大的經濟效益以及社會效益。

3、結語

綜上所述，為實現高效的資金管理運營工作，推動企業(yè)集團持續(xù)健康的發(fā)展下去。需要不斷完善企業(yè)集團內部的資金管理體系，促使管理人員樹立正確的資金管理意識，進而幫助企業(yè)實現良性的循環(huán)發(fā)展，有效規(guī)避資金風險。

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