馮旭

【摘 要】在當(dāng)今時代，市場環(huán)境越來越復(fù)雜，經(jīng)營風(fēng)險越來越大，加強(qiáng)內(nèi)控管理是基層銀行提高抗風(fēng)險能力、有效防范風(fēng)險的內(nèi)在要求，是基層銀行確保正常開展業(yè)務(wù)、提高經(jīng)營管理水平與效益的必要手段。本文將從闡述基層銀行內(nèi)控風(fēng)險的主要類型入手，探討強(qiáng)化內(nèi)控管理的措施，助力基層銀行提高抗風(fēng)險能力。

【關(guān)鍵詞】基層銀行；內(nèi)控管理；合規(guī)管理；風(fēng)險防范

最近幾年，銀行業(yè)給予風(fēng)險管理高度的重視，不斷加快現(xiàn)代化建設(shè)步伐，貨幣管理能力與抗風(fēng)險能力都有所提高。但在內(nèi)控制度執(zhí)行不力、網(wǎng)點遠(yuǎn)程授權(quán)不完善、人員教育培訓(xùn)滯后等因素的影響下，基層銀行的內(nèi)控管理依舊存在薄弱環(huán)節(jié)，對風(fēng)險的防范與處理能力有待進(jìn)一步提升。鑒于此，如何強(qiáng)化內(nèi)控管理，提高抗風(fēng)險能力，這是基層銀行在嚴(yán)峻市場競爭形勢下面臨的重要課題，必須加強(qiáng)探究。

一、基層銀行內(nèi)控風(fēng)險主要類型

1.業(yè)務(wù)風(fēng)險

基層銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險指的是由業(yè)務(wù)操作失當(dāng)造成意外損失的風(fēng)險，其原因主要體現(xiàn)在兩個方面：一是內(nèi)控缺陷，在內(nèi)控制度監(jiān)管上有一定盲區(qū)，致使部分業(yè)務(wù)操作程序或環(huán)節(jié)不規(guī)范，頻繁出現(xiàn)對賬、印章管理、重要憑證管理、現(xiàn)金庫管理等問題，破壞金融系統(tǒng)公平性；二是人員問題，剛過實習(xí)期或正在實習(xí)期的人員往往被調(diào)配到基層銀行練手，導(dǎo)致基層銀行從業(yè)人員缺乏業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗，引發(fā)難以預(yù)料的業(yè)務(wù)風(fēng)險。

2.流動風(fēng)險

從當(dāng)前的情況看，基層銀行的貸款呈現(xiàn)出增長的態(tài)勢，僅憑吸收的存款難以支付貸款，且貸款質(zhì)量并不高，產(chǎn)生不良貸款的風(fēng)險較大?；鶎鱼y行與上級銀行之間往往利用內(nèi)部調(diào)控?fù)芸畹姆绞桨l(fā)放貸款，這種從上級行款項當(dāng)中撥出一部分專供基層銀行開展貸款業(yè)務(wù)的移東補(bǔ)西模式盡管能解決基層銀行燃眉之急，但埋下了資金流轉(zhuǎn)隱患，產(chǎn)生流動性風(fēng)險。

3.人員風(fēng)險

高素質(zhì)的人員能在內(nèi)控管理工作中充分發(fā)揮作用，及時發(fā)現(xiàn)工作中的錯誤并修正。但對于基層銀行而言，人員風(fēng)險是內(nèi)控風(fēng)險的主要類型之一，因為基層銀行從業(yè)人員的整體素質(zhì)并不高，職業(yè)道德水平也偏低，缺乏合規(guī)意識，容易被利益誘惑，增加內(nèi)控合規(guī)監(jiān)管難度。與此同時，基層銀行忽視對一線人員的日常教育和培訓(xùn)，未能及時發(fā)現(xiàn)問題，不清楚個別人員的違規(guī)操作，埋下風(fēng)險隱患，增加損失。

二、基層銀行強(qiáng)化內(nèi)控管理提高抗風(fēng)險能力的措施

1.推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行

（1）強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，完善構(gòu)建內(nèi)控制度體系。健全的制度是基層銀行強(qiáng)化內(nèi)控管理的基礎(chǔ)，如果制度存在漏洞或不完善，會導(dǎo)致人員業(yè)務(wù)操作行為無章可循，甚至被誤導(dǎo)，給不法分子可乘之機(jī)。所以基層銀行必須完善建立內(nèi)控制度，持續(xù)拓寬建設(shè)內(nèi)控機(jī)制的范圍，針對新開辦的業(yè)務(wù)必須保證內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的前瞻性、嚴(yán)密性與可行性，做到全面覆蓋，盡可能防范、抵抗各種有可能出現(xiàn)的風(fēng)險。同時，基層銀行要注意豐富內(nèi)控制度建設(shè)內(nèi)涵，保證制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的同步，提高制度的可操作性與全面性，使業(yè)務(wù)操作有可靠依據(jù)。

（2）持續(xù)建立健全內(nèi)部相互監(jiān)督制約機(jī)制。為明確各部門權(quán)責(zé)，基層銀行應(yīng)建立嚴(yán)密科學(xué)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和分級管理內(nèi)控體系，促使各部門相互牽制，提高內(nèi)控制度執(zhí)行力，保證內(nèi)控管理覆蓋基層銀行的各項業(yè)務(wù)操作過程、所有部門與崗位，消除盲區(qū)?；鶎鱼y行還應(yīng)將內(nèi)控風(fēng)險管理責(zé)任制落到實處，筑牢三道防線，即科學(xué)完整的制度與操作程序、嚴(yán)格授權(quán)分離與崗位監(jiān)督制約、獨立監(jiān)督檢查與獨立評價，同時嚴(yán)格落實崗位責(zé)任制，對重要崗位執(zhí)行輪換制度，促進(jìn)管理者之間的交流，充分發(fā)揮監(jiān)督作用，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)。

（3）狠抓制度落實。基層銀行落實內(nèi)控制度不到位，有章不循、違章不究，這是造成內(nèi)控乏力、頻發(fā)案件的重要原因，強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行迫在眉睫。這就要求基層銀行在執(zhí)行內(nèi)控制度的過程中建立一整套監(jiān)督檢查機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行問題，有效解決，嚴(yán)厲處罰沒有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度的人員行為與責(zé)任人，加大違規(guī)操作成本，威懾違規(guī)人員，降低發(fā)生違規(guī)事件的概率，提高風(fēng)險防范能力。

2.盡快完善遠(yuǎn)程授權(quán)，強(qiáng)化銀行風(fēng)險把控

（1）快速配備遠(yuǎn)程授權(quán)設(shè)備?；鶎鱼y行應(yīng)把上級行投放的高拍儀應(yīng)用于每一個一線柜臺，如果基層銀行暫時無法使用高拍儀，也要針對不同業(yè)務(wù)做好客戶的疏導(dǎo)與遷移工作，引導(dǎo)客戶時要注意識別，將需要遠(yuǎn)程授權(quán)的所有客戶集中到齊全配備設(shè)備的柜臺辦理業(yè)務(wù)，在提高基層銀行一線柜臺業(yè)務(wù)操作效率的同時有效解決一些網(wǎng)點因遠(yuǎn)程授權(quán)設(shè)備配備不齊引發(fā)的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險把控松緊不一致的問題，增強(qiáng)對風(fēng)險的抵御。

（2）注意統(tǒng)一遠(yuǎn)程授權(quán)人員培訓(xùn)與遠(yuǎn)程授權(quán)尺度。銀行應(yīng)在第一時間將新上線的核心業(yè)務(wù)傳達(dá)給遠(yuǎn)程授權(quán)人員，及時向各個一線網(wǎng)點轉(zhuǎn)發(fā)一線授權(quán)要求，避免基層銀行發(fā)生個別業(yè)務(wù)一線人員不清楚怎樣提交授權(quán)而遠(yuǎn)程授權(quán)中心又不清楚授權(quán)要素的現(xiàn)象，對新業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效的控制與防范。如果部分業(yè)務(wù)的授權(quán)要素多、風(fēng)險把控嚴(yán)格，必須要統(tǒng)一授權(quán)尺度，預(yù)防出現(xiàn)一線人員已經(jīng)提交而授權(quán)人員因尺度不一退回授權(quán)的現(xiàn)象，避免浪費業(yè)務(wù)處理時間，提高基層銀行一線業(yè)務(wù)處理效率，加強(qiáng)對風(fēng)險的把控。

（3）強(qiáng)化遠(yuǎn)程授權(quán)前端與授權(quán)中心之間的實時交流?；鶎鱼y行的遠(yuǎn)程授權(quán)方式通常是由授權(quán)中心主叫一線柜員，一線柜員卻無法主叫授權(quán)人員，導(dǎo)致在業(yè)務(wù)授權(quán)環(huán)節(jié)授權(quán)人員對于業(yè)務(wù)的評價過于主觀，不清楚真實的業(yè)務(wù)辦理情況，無法完全掌握一些業(yè)務(wù)信息，出現(xiàn)風(fēng)險漏洞。賦予一線柜員主叫溝通權(quán)限，則能使其及時向授權(quán)人員反饋真實的業(yè)務(wù)情況，減少授權(quán)退回，幫助授權(quán)人員掌握現(xiàn)場真實情況，提高授權(quán)效率，有效把控授權(quán)風(fēng)險。

3.加強(qiáng)人員教育培訓(xùn)，強(qiáng)化合規(guī)文化培育

（1）加強(qiáng)對基層銀行人員的教育管理，培育內(nèi)控合規(guī)文化。在內(nèi)控優(yōu)先意識的指導(dǎo)下，基層銀行的每一個人都能形成強(qiáng)烈風(fēng)險意識，使內(nèi)控體系越來越嚴(yán)密，實現(xiàn)有效益、有質(zhì)量的全面發(fā)展。建立風(fēng)險文化需要全員參與，加強(qiáng)對人員的合規(guī)文化教育，提高人員的合規(guī)意識，促使他們有效執(zhí)行內(nèi)控合規(guī)制度，規(guī)范行為，從源頭上有效防控風(fēng)險。但很多銀行的分支機(jī)構(gòu)較多、地域范圍較廣、管理鏈條較長，極易導(dǎo)致基層銀行工作措施不到位、信息傳遞不到底的問題，出現(xiàn)管理盲區(qū)。加上社會環(huán)境越來越復(fù)雜，各種各樣的腐化思想、投機(jī)行為等對基層人員的誘惑力越來越大，個別從業(yè)人員在利益與金錢的誘惑下扭曲道德觀念與價值取向，不惜鋌而走險，違法犯罪。所以，基層銀行務(wù)必要始終將人員教育管理放在防范風(fēng)險的重要位置上，不得有絲毫的松懈，通過切實加強(qiáng)合規(guī)教育，引導(dǎo)人員樹立牢固的安全就是效益、違規(guī)就是風(fēng)險的觀念，不斷增強(qiáng)所有人員的合規(guī)意識、制度觀念與風(fēng)險意識，正確樹立職業(yè)道德觀、價值觀與人生觀，提高基層銀行團(tuán)隊凝聚力。

（2）加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高基層銀行人員的整體素質(zhì)以及業(yè)務(wù)部門、綜合監(jiān)督部門的管理自律能力。基層銀行要積極探索新時代強(qiáng)化基層一線人員思想教育的方法，促使教育培訓(xùn)形式寓教于樂、靈活多樣，更好地提高教育培訓(xùn)效果。尤其要加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技術(shù)培訓(xùn)、內(nèi)控制度培訓(xùn)，提高他們的綜合素質(zhì)，更好地落實每一項內(nèi)控制度。與此同時，基層銀行要關(guān)心人員生活，不僅要加強(qiáng)思想道德教育，還要從政治與生活等方面關(guān)心他們，提高其嚴(yán)格履職的主動性與積極性，提高基層人員的職業(yè)歸屬感，提高內(nèi)控管理效果。

（3）密切關(guān)注基層銀行的客戶經(jīng)理、柜員等重點崗位人員的思想狀況與行為動態(tài)，大力控制風(fēng)險易發(fā)環(huán)節(jié)，有效防范人員道德風(fēng)險?；鶎鱼y行務(wù)必要通過靈活多樣的方式與切實有效的手段強(qiáng)化一線人員對新制度、新業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)流程等的學(xué)習(xí)，改變過去操作不規(guī)范、業(yè)務(wù)技能單一的局面。此外，要加強(qiáng)人員職業(yè)道德教育，通過鮮活生動的例子引導(dǎo)并教育人員珍惜職業(yè)生命，提高風(fēng)險防范意識，全面提升基層銀行的抗風(fēng)險能力，切實有效防范風(fēng)險。

三、結(jié)語

基層銀行強(qiáng)化內(nèi)控管理，利用內(nèi)控合規(guī)監(jiān)管防范風(fēng)險，這對其發(fā)展有重要的促進(jìn)作用。在實踐中，基層銀行還需進(jìn)一步加快內(nèi)控機(jī)制建設(shè)步伐，盡快完善網(wǎng)點遠(yuǎn)程授權(quán)，同時加強(qiáng)對人員的教育培訓(xùn)，從而強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行，有效把控風(fēng)險，培育合規(guī)文化，不斷強(qiáng)化內(nèi)控管理，從而顯著提高抗風(fēng)險能力，滿足基層銀行業(yè)務(wù)需求，有效防范基層銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險、流動風(fēng)險、人員風(fēng)險等，助推基層銀行快速、健康、持續(xù)發(fā)展。

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