趙蘇瑋

進(jìn)入新世紀(jì)以來，我國經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)快速增長的態(tài)勢，商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展，成為商業(yè)銀行利潤的主力軍。2012年，我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行呈現(xiàn)“新常態(tài)”，且這一態(tài)勢還將持續(xù)，“調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革”成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展主旋律，一些產(chǎn)能過剩產(chǎn)業(yè)被淘汰，公司信貸業(yè)務(wù)不良率呈現(xiàn)上升?；诖耍疚氖紫葘ι虡I(yè)銀行的公司信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概念進(jìn)行闡述，隨后對風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題進(jìn)行剖析，最后提出完善商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化路徑，以期能為商業(yè)銀行拓展公司信貸業(yè)務(wù)提供有益參考。

一、商業(yè)銀行公司信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

信貸風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)漸進(jìn)的過程，且可能受多種因素的影響逐步積累進(jìn)而爆發(fā)。商業(yè)銀行將資金借貸給借款人，因其財(cái)務(wù)狀況發(fā)生不利變化等而導(dǎo)致信貸資金損失的可能性。如企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)不善、投資決策失誤，國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、淘汰生產(chǎn)線，借款人主觀逃避債務(wù)等。對于商業(yè)銀行而言，信貸業(yè)務(wù)與信貸風(fēng)險(xiǎn)是并存的，無法消除、只能規(guī)避。

商業(yè)銀行的公司信貸業(yè)務(wù)占比較多，一旦大規(guī)模出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致信貸資金難以收回，不僅影響到銀行的收益與經(jīng)營，更可能導(dǎo)致銀行走向倒閉。公司信貸業(yè)務(wù)是由貸前、貸中、貸后多個(gè)環(huán)節(jié)共同組成，并非孤立存在的，而是環(huán)環(huán)相扣，從操作層面實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)控制到最低。

二、商業(yè)銀行公司信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）貸前調(diào)查不深入、不細(xì)致

信貸人員對國家產(chǎn)業(yè)政策不了解、不熟悉，對重要指標(biāo)敏感度差。如鋼鐵是當(dāng)前產(chǎn)能過剩的產(chǎn)業(yè)，并非國家支持的產(chǎn)業(yè)，可能存在信貸資金發(fā)放后因產(chǎn)業(yè)調(diào)整而難以收回。在貸前調(diào)查中，過于依靠公司客戶提供的資料，未深入、細(xì)致地評估資料是真實(shí)性。如公司客戶為獲得信貸資金，數(shù)據(jù)作假、隱瞞重要信息，導(dǎo)致信息失真。信貸人員在撰寫授信報(bào)告時(shí)，可能受領(lǐng)導(dǎo)私下授意所左右，根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部信貸政策指引“粉飾”報(bào)告，使得在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)未保證信息的真實(shí)性、報(bào)告分析的客觀性。

（二）貸中審查缺位

商業(yè)銀行基本能夠做到“審貸分離”，但部分支行存在人員配備不足，信貸審查人員知識儲備不足、經(jīng)驗(yàn)欠缺，導(dǎo)致貸中審查缺位。商業(yè)銀行為了推進(jìn)公司信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，完成上級行下達(dá)的指標(biāo)任務(wù)，對貸中審查不重視，將其視為“聾子的耳朵”。審查人員的配備中，未考慮其從業(yè)經(jīng)歷，對公司治理、財(cái)務(wù)報(bào)表等知識的掌握程度，僅是實(shí)現(xiàn)形式上的“審貸分離”。審查人員僅是對公司信貸業(yè)務(wù)資料地再次翻閱，在管理層的授意下出具審查意見，完成審查流程，但難以實(shí)施實(shí)質(zhì)性地審查。

（三）貸后管理流于形式

信貸人員在貸后管理不盡職，大多未到公司中進(jìn)行實(shí)地探查，僅是每一季度末，要求公司客戶提供季度報(bào)表，完成 形式上的貸后管理。尤其是首次貸后管理缺位，未及時(shí)對信貸資金流向進(jìn)行監(jiān)控，挪用信貸資金現(xiàn)象嚴(yán)重。又如對于抵質(zhì)押物的貸后管理中，僅是將他項(xiàng)權(quán)證放入檔案室。信貸人員往往是在公司客戶未按期償還貸款時(shí)，才實(shí)地對其經(jīng)營情況進(jìn)行探查，此時(shí)已很難采取有效的補(bǔ)救措施。

三、商業(yè)銀行公司信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化路徑

（一）加強(qiáng)貸前盡職調(diào)查

根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策建立行業(yè)重要指標(biāo)提示清單，信貸人員增加調(diào)查渠道，如實(shí)地到公司中探查經(jīng)營情況、到稅務(wù)部門了解公司納稅情況、到環(huán)保部門了解公司排污是否達(dá)標(biāo)等，對重要指標(biāo)進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查。擴(kuò)展非官方渠道的調(diào)查，如客戶口碑、同業(yè)數(shù)據(jù)對比等，做到真實(shí)全面、提高警惕，盡量保證貸款申請資料的真實(shí)性、客觀性。商業(yè)銀行內(nèi)部制定貸前工作考評，通過績效分配引導(dǎo)信貸人員重視貸前調(diào)查，知道怎樣實(shí)施盡職調(diào)查。

（二）健全信貸審批程序

商業(yè)銀行建立健全各項(xiàng)信貸審批制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制規(guī)范，積極創(chuàng)新信貸管理模式，將內(nèi)部控制建設(shè)與信貸管理有機(jī)結(jié)合起來。轉(zhuǎn)變觀念，貸款審查是把關(guān)信貸業(yè)務(wù)的重要一環(huán)，建立“信貸審核委員會”對公司信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行隨機(jī)審核，做到多人審核、多人把關(guān)，使用制度來約束權(quán)力。加強(qiáng)人員配備，架構(gòu)起信貸管理體系，不斷提高審查人員業(yè)務(wù)操作水平、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識。結(jié)合商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置，授權(quán)公司業(yè)務(wù)審批權(quán)力，重大金融的審批建立必要的審核機(jī)制，防范因一人權(quán)限過大增加信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）完善貸后跟蹤制度

信貸資金發(fā)放后，商業(yè)銀行要實(shí)施貸后跟蹤制度，做好資金利用評價(jià)工作，定期了解公司的經(jīng)營情況，通過實(shí)地考察、第三方佐證等，客觀判定貸款資金是否處于安全狀況。完善貸后跟蹤檢查制度，制定《貸后跟蹤檢查表》，包括貸后首次資金流向檢查，公司經(jīng)營、管理情況檢查，抵質(zhì)押物的檢查等，但不局限于此，如到稅務(wù)部門了解公司納稅情況，到物流公司了解企業(yè)原料采購、銷售貨物的情況等，遵循“專人負(fù)責(zé)、一人負(fù)責(zé)到底”。

四、結(jié)語

商業(yè)銀行公司信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)嚴(yán)肅的命題，必須嚴(yán)格貸前盡職調(diào)查、貸中審查流程、貸后跟蹤管理，減少業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，才能降低不良貸款，提高商業(yè)銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性與效益性。（作者單位為中國工商銀行股份有限公司南京漢府支行）