周靖 胡秋紅

摘要：環(huán)境保護(hù)問題是當(dāng)今世界各國(guó)面臨的共同任務(wù)，對(duì)發(fā)展中國(guó)家來說尤其如此。相關(guān)研究表明，對(duì)外開放與環(huán)境質(zhì)量呈正相關(guān)關(guān)系，財(cái)政分權(quán)與環(huán)境質(zhì)量呈倒U型關(guān)系，對(duì)外開放和財(cái)政分權(quán)的交叉項(xiàng)與環(huán)境污染呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，且這種影響存在明顯的地區(qū)異質(zhì)性。環(huán)境污染具有較強(qiáng)的負(fù)外部性，僅僅依靠市場(chǎng)機(jī)制可能會(huì)出現(xiàn)過度排放和過度污染，解決環(huán)境污染這類市場(chǎng)失靈問題是政府的職責(zé)和義務(wù)。我國(guó)并沒有成為對(duì)外開放的“污染天堂”，反而對(duì)外開放度的提高還能起到減緩環(huán)境污染的作用，因此需要進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開放度，制定合理科學(xué)的環(huán)境保護(hù)政策并強(qiáng)化其執(zhí)行力度，促進(jìn)環(huán)境污染問題得到真正的改善。

關(guān)鍵詞：對(duì)外開放；財(cái)政分權(quán)；環(huán)境污染治理；生態(tài)文明建設(shè)

基金項(xiàng)目：國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金青年項(xiàng)目“我國(guó)區(qū)域生態(tài)文明建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略調(diào)整與政策選擇研究”（13CKS021）

中圖分類號(hào)：F205 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-854X（2018）03-0045-06

一、引言

環(huán)境保護(hù)問題是當(dāng)今世界各國(guó)面臨的共同任務(wù)，對(duì)發(fā)展中國(guó)家來說尤其如此。我國(guó)目前正處在工業(yè)化、城鎮(zhèn)化加速發(fā)展時(shí)期，對(duì)資源的需求增大，污染排放增加，資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)形勢(shì)嚴(yán)峻。對(duì)外開放究竟在何種程度上影響一國(guó)環(huán)境狀況已成為學(xué)術(shù)界的熱點(diǎn)之一，同時(shí)也成為政府制定相關(guān)政策的重要依據(jù)。與此同時(shí)，1994年分稅制改革后，中央政府對(duì)地方政府授予的相關(guān)權(quán)利越來越多，在一定程度上是否會(huì)對(duì)環(huán)境保護(hù)起到一定的作用同樣也是學(xué)術(shù)界關(guān)注的焦點(diǎn)。

由于研究方法、研究樣本等不同，對(duì)外開放與環(huán)境污染關(guān)系的現(xiàn)有研究結(jié)論呈現(xiàn)差異化。有的研究認(rèn)為對(duì)外開放加劇了環(huán)境污染程度①，因?yàn)楦鶕?jù)“污染天堂”假說，對(duì)外開放對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家、發(fā)展中國(guó)家環(huán)境質(zhì)量的影響效應(yīng)呈現(xiàn)異質(zhì)性，國(guó)際貿(mào)易的開展使得發(fā)達(dá)國(guó)家更易于將污染密集產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國(guó)家，從而可能會(huì)加劇發(fā)展中國(guó)家的環(huán)境惡化問題②；也有的研究認(rèn)為，對(duì)外開放有助于改善環(huán)境污染，即對(duì)外開放通過正的技術(shù)外溢效應(yīng)而間接影響到環(huán)境污染排放③；也有的研究認(rèn)為對(duì)外開放對(duì)環(huán)境污染的影響不確定④。

而針對(duì)財(cái)政分權(quán)與環(huán)境污染之間的關(guān)系研究，結(jié)論同樣呈現(xiàn)差異化。有的認(rèn)為財(cái)政分權(quán)加劇了環(huán)境污染⑤，理由是為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)的晉升錦標(biāo)賽使得地方政府的財(cái)政支出偏向于經(jīng)濟(jì)建設(shè)，從而環(huán)境污染加劇⑥；財(cái)政分權(quán)有助于改善環(huán)境污染，認(rèn)為分權(quán)使地方政府的財(cái)政支出偏向于環(huán)保支出，從而改善了環(huán)境污染⑦；財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染影響不顯著⑧。學(xué)者們逐漸意識(shí)到財(cái)政分權(quán)與環(huán)境污染的關(guān)系可能并不是簡(jiǎn)單的線性關(guān)系，而是非線性關(guān)系，但針對(duì)非線性關(guān)系的研究文獻(xiàn)相對(duì)較少，較具代表性的研究有劉建民等（2015）利用PSTR模型探究財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染的非線性影響⑨。

本文擬從理論建模與實(shí)證研究?jī)蓚€(gè)角度探究對(duì)外開放、財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染的影響，特別是財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境質(zhì)量具有倒U型的非線性影響。當(dāng)財(cái)政分權(quán)度較小時(shí)，財(cái)政分權(quán)有助于環(huán)境質(zhì)量的提高；當(dāng)財(cái)政分權(quán)度超過一定臨界值時(shí)，財(cái)政分權(quán)將抑制環(huán)境質(zhì)量的提高。在實(shí)證檢驗(yàn)部分，本文不僅對(duì)理論推導(dǎo)結(jié)果進(jìn)行了檢驗(yàn)，還進(jìn)一步探究對(duì)外開放與財(cái)政分權(quán)的交叉項(xiàng)如何影響環(huán)境污染及其可能存在的地區(qū)異質(zhì)性問題。

二、理論模型建構(gòu)

現(xiàn)有文獻(xiàn)中，Davoodi和Zou（1998）提出了財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)影響的理論模型⑩。本文的理論模型借鑒其思想，經(jīng)進(jìn)一步擴(kuò)展，推導(dǎo)出對(duì)外開放、財(cái)政分權(quán)作用于環(huán)境質(zhì)量的理論框架。具體而言，本文將Davoodi和Zou模型的三級(jí)政府?dāng)U展為二級(jí)政府；在生產(chǎn)函數(shù)里引入環(huán)境污染強(qiáng)度與對(duì)外開放度兩個(gè)變量；在效用函數(shù)里引入環(huán)境質(zhì)量變量。模型的生產(chǎn)函數(shù)由物質(zhì)資本存量k、中央政府財(cái)政支出f與地方政府財(cái)政支出s三部分要素構(gòu)成。生產(chǎn)函數(shù)滿足柯布—道格拉斯（Cobb-Douglas）生產(chǎn)函數(shù)形式，具體的函數(shù)形式為：

y=f（k，f，s，z）=Akαfβsγz（1）

其中，A表示技術(shù)水平，α，β，γ為彈性系數(shù)，均大于0且小于1。

根據(jù)靳濤和陶新宇的相關(guān)研究，由于對(duì)外開放能有效地吸收國(guó)外先進(jìn)的技術(shù)，所以對(duì)外開放在一定程度上反映了技術(shù)水平{11}。由此，得到技術(shù)水平與對(duì)外開放水平的關(guān)系式為：

A=A'eopen（2）

其中，A'表示除對(duì)外開放以外影響技術(shù)水平的因素，且A'>0。

將式（2）代入式（1），可得：

Y=A'eopenkαfβsγz（3）

設(shè)U為折現(xiàn)總效用，U（t，Et）為福利的瞬時(shí)效用函數(shù)，c表示代表性家庭的消費(fèi)水平，E表示環(huán)境質(zhì)量，ρ表示時(shí)間貼現(xiàn)率。消費(fèi)者選擇合適自己的消費(fèi)路徑來極大化它的貼現(xiàn)效應(yīng)，則相應(yīng)的效用函數(shù)為：

Δ■U（Ct，Et）e-ρtdt（4）

其中，效用函數(shù)參考了程宇丹和龔六堂（2015）的設(shè)定形式{12}，具體為U（c，E）=■，φ表示對(duì)環(huán)境質(zhì)量的偏好，σ表示風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)且0<σ<1。

物質(zhì)資本積累為稅后收入與消費(fèi)之差，動(dòng)態(tài)方程具體為：

■=（1-τ）y-c（5）

其中，τ表示宏觀稅率。

為了模型方便，根據(jù)包群和彭水軍（2006）的研究，環(huán)境質(zhì)量E被定義為實(shí)際的環(huán)境質(zhì)量與上限值之差，可見E恒為負(fù)值{13}。環(huán)境質(zhì)量的動(dòng)態(tài)方程為：

■=-yEψ-θE （6）

其中，ψ表示污染強(qiáng)度指數(shù)，θ表示環(huán)境的自凈化率。政府預(yù)算平衡，支出等于稅收，可表示為：

g=τy=A'eopenkαfβsγz（7）

其中，g為財(cái)政總支出，且g=f+s。

結(jié)合上述各個(gè)方程，環(huán)境質(zhì)量相關(guān)問題演變?yōu)橐粋€(gè)動(dòng)態(tài)最優(yōu)化問題。因此，本文構(gòu)建一個(gè)現(xiàn)值的Hamiltonian泛函，表示為：

H=C（c，E）+λ[（1-τ）y-c]+μ[-yEψ-θE]（8）

在上式中，λ和μ為Hamiltonian乘子。對(duì)式（8）求一階偏導(dǎo)數(shù)，可得：

■=c-αEφ（1-φ）-λ=0■=λ（1-τ）αA'eopenkαfβsγz-μA'eopenkα-1fβsγzψ+1=ρλ-■■=λ（1-τ）A'eopenkαfβsγz-μ（ψ+1）A'eopenkα-1fβsγz=0

（9）

結(jié)合式（7）和式（9），可得均衡路徑上的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率為：

gc=[（1-τ）ατ■（A'eopen）■■■■■z■■-ρ+φ（1-σ）gE]（10）

對(duì)式（10）進(jìn)一步變形，可得：

gE=■[σgc-（1-τ）ατ■（A'eopen）■■■■■z■■+ρ]（11）

本文假設(shè)給定環(huán)境質(zhì)量函數(shù)在t=0的值為E（0）。根據(jù)式（6），可得E（0）<0，那么相應(yīng)的環(huán)境質(zhì)量的路徑為：

E（t）=E（0）×exp■[σgc-（1-τ）ατ■（A'eopen）■■■■■z■■ ×t（12）

由式（12）可以看出，對(duì)外開放度open與財(cái)政分權(quán)s/g是環(huán)境質(zhì)量E的函數(shù)。對(duì)式（12）求關(guān)于open的偏導(dǎo)數(shù)，可得■E/■open>0，表明對(duì)外開放水平越高，環(huán)境質(zhì)量越來越好。由此提出如下推論：

推論1：在控制其他因素不變的條件下，對(duì)外開放度對(duì)環(huán)境質(zhì)量呈正向關(guān)系。

對(duì)式（12）求關(guān)于s/g的偏導(dǎo)數(shù)可得，當(dāng)s/g0，表明隨著財(cái)政分權(quán)度的提高，環(huán)境質(zhì)量逐漸提高；當(dāng)s/g>r/（β+r），■E/■（s/g）<0，表明隨著財(cái)政分權(quán)度的進(jìn)一步提高，環(huán)境污染加劇，由此提出如下推論：

推論2：在控制其他因素不變的條件下，財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境質(zhì)量呈倒U型關(guān)系。

如果對(duì)外開放有助于提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，那么在財(cái)政分權(quán)體制下，地方官員為了政治晉升而積極地將財(cái)政資金投向有利于吸引外資或發(fā)展出口貿(mào)易的領(lǐng)域或行業(yè)，結(jié)合推論1可知，這將進(jìn)一步提高環(huán)境質(zhì)量，由此提出如下推論：

推論3：在控制其他因素不變的條件下，對(duì)外開放與財(cái)政分權(quán)的交叉項(xiàng)對(duì)環(huán)境質(zhì)量呈正向關(guān)系。

三、實(shí)證分析

1. 模型設(shè)定

在理論模型部分，本文已經(jīng)探究了對(duì)外開放度、財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境質(zhì)量的影響?；诖?，本文以對(duì)外開放度、財(cái)政分權(quán)度及其平方項(xiàng)為自變量，環(huán)境質(zhì)量為因變量，并引入一些影響環(huán)境質(zhì)量的控制變量進(jìn)入回歸方程。具體的計(jì)量模型為：

Eit=α0+α1openit-1+α2DCit-1+α3DCit-1×DCit-1+■βkXkit-1+εit （13）

其中，i和t分別表示年份與時(shí)間；ε表示隨機(jī)誤差項(xiàng)。

2. 變量與數(shù)據(jù)說明

為了解決內(nèi)生性問題，本文采用Yang（2016）的研究方法，具體用自變量和控制變量的滯后一期替代原變量進(jìn)入方程進(jìn)行回歸分析，原因是滯后一期的變量不是內(nèi)生的{14}。由于西藏?cái)?shù)據(jù)的缺失，本文在實(shí)證部分將其剔除，因此實(shí)證數(shù)據(jù)樣本為2004—2014年全國(guó)30個(gè)?。ㄊ校┑拿姘鍞?shù)據(jù)，樣本總數(shù)為330。數(shù)據(jù)來源于《中國(guó)財(cái)政年鑒》、《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》以及國(guó)家數(shù)據(jù)庫(kù)公布的年度數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)均進(jìn)行了對(duì)數(shù)化處理，這樣不僅能削弱模型的共線性，同時(shí)也方便了后續(xù)的統(tǒng)計(jì)工作。

核心變量：環(huán)境污染指標(biāo)（E）借鑒王書斌和徐盈之（2015）的研究，用PM10濃度刻畫環(huán)境污染程度{15}；對(duì)外開放度（Open）用各省市進(jìn)出口貿(mào)易總額占各省市GDP的比重表示；財(cái)政分權(quán)度（DC）包括支出分權(quán)（DCEXP）和收入分權(quán)（DCREV），其測(cè)量方法借鑒賀俊和吳照龔（2013）的思路，具體為各省市人均預(yù)算內(nèi)財(cái)政支出（收入）占人均預(yù)算本級(jí)財(cái)政支出（收入）與人均預(yù)算內(nèi)中央本級(jí)財(cái)政支出（收入）之和的比重{16}。此外，需要說明的是本文使用支出分權(quán)進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，利用收入分權(quán)進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)，原因可能是財(cái)政分權(quán)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)變量的影響主要是通過財(cái)政支出進(jìn)行反映的。

控制變量：人均實(shí)際GDP（RGDP），用剔除通貨膨脹后的人均GDP表示；人口密度（PD），用各省市城市人口密度表示；政府支出規(guī)模（GS），用各省市財(cái)政支出占各省市GDP的比重表示。

3. 平穩(wěn)性檢驗(yàn)

為了避免實(shí)證檢驗(yàn)中出現(xiàn)“偽回歸”，要求各變量具有同階平穩(wěn)性。本文利用兩種常見的單位根檢驗(yàn)方法即ADF檢驗(yàn)與PP檢驗(yàn)，以檢驗(yàn)各變量的平穩(wěn)性。判斷的標(biāo)準(zhǔn)為：變量的原序列是非平穩(wěn)序列，而變量的一階差分變量是平穩(wěn)序列。具體的檢驗(yàn)結(jié)果如表1所示。

表1 單位根檢驗(yàn)結(jié)果

注：*、**、***分別表示在10%、5%、1%水平上統(tǒng)計(jì)顯著；括號(hào)內(nèi)為p值，原假設(shè)為存在單位根。

從表1的檢驗(yàn)結(jié)果可知，各變量的原序列在各個(gè)顯著水平上均不顯著，不能拒絕原假設(shè)，即認(rèn)為變量的原序列是非平穩(wěn)序列；而各變量的一階差分序列在各顯著水平上均是顯著的，拒絕原假設(shè)，因此它們是平穩(wěn)序列。由此可知，各變量均為一階單整序列，進(jìn)一步表明各變量之間可能存在協(xié)整關(guān)系。

表2 對(duì)外開放、財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染

影響的實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果

注：*、**、***分別表示在10%、5%、1%水平上統(tǒng)計(jì)顯著；括號(hào)內(nèi)為t值。

4. 實(shí)證結(jié)果

由于實(shí)證分析基于面板數(shù)據(jù)，需判斷對(duì)各組方程的估計(jì)是采用固定效應(yīng)模型（FE）還是隨機(jī)效應(yīng)模型（RE）。Hausman檢驗(yàn)結(jié)果表明，各組方程拒絕原假設(shè)（隨機(jī)效應(yīng)模型），因此采用固定效應(yīng)模型進(jìn)行估計(jì)。同時(shí)，F(xiàn)檢驗(yàn)結(jié)果表明，統(tǒng)計(jì)值在顯著水平上顯著，說明各組回歸方程具有統(tǒng)計(jì)上的顯著性。模型1與模型2呈現(xiàn)的是支出分權(quán)指標(biāo)對(duì)環(huán)境污染的實(shí)證結(jié)果；模型3與模型4呈現(xiàn)的是收入分權(quán)指標(biāo)對(duì)環(huán)境污染的實(shí)證結(jié)果，同時(shí)也是穩(wěn)健性檢驗(yàn)結(jié)果。具體的實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果如表2所示。

此外，為了保證回歸結(jié)果的可靠性，本文使用Kao—ADF方法對(duì)變量之間的關(guān)系進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn)，結(jié)果表明回歸殘差水平值在1%的顯著水平下是平穩(wěn)的，因此表2中的4組方程所對(duì)應(yīng)的各經(jīng)濟(jì)變量之間存在長(zhǎng)期穩(wěn)定的均衡關(guān)系，穩(wěn)健性檢驗(yàn)的結(jié)果表明實(shí)證結(jié)果是有效的、可信的。根據(jù)估計(jì)結(jié)果，發(fā)現(xiàn)對(duì)外開放度與環(huán)境污染呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，這一結(jié)論佐證了推論1的正確性，說明“污染避難所”假說在我國(guó)并不成立。其原因可能是貿(mào)易開放具有正的技術(shù)外溢效應(yīng)，此效應(yīng)促進(jìn)了中國(guó)的要素生產(chǎn)率和技術(shù)水平的提高，進(jìn)一步影響技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，最終降低了污染排放。

模型1和模型2的結(jié)果顯示支出分權(quán)與環(huán)境污染呈倒U型關(guān)系，這一結(jié)論與推論2相反，原因可能是為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)的晉升錦標(biāo)賽使地方政府為了政治晉升而片面追求GDP的數(shù)量，導(dǎo)致財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的扭曲，最終使得財(cái)政分權(quán)與環(huán)境污染之間的關(guān)系呈倒U型而不是U型。同時(shí)，基于模型1估計(jì)結(jié)果，求得支出分權(quán)與環(huán)境污染關(guān)系變動(dòng)的臨界值為5.388。結(jié)合原始數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)目前的財(cái)政分權(quán)度未超過此拐點(diǎn)值，還處于此倒U型關(guān)系的上升階段，即現(xiàn)階段支出分權(quán)與對(duì)環(huán)境污染呈正向影響。這一現(xiàn)象的原因可能是地方政府為了GDP而使得財(cái)政支出偏向于經(jīng)濟(jì)建設(shè)，從而加劇了環(huán)境污染。

對(duì)外開放與財(cái)政分權(quán)的交叉項(xiàng)對(duì)環(huán)境污染呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，這一結(jié)論佐證了推論3的正確性，原因可能是財(cái)政分權(quán)使得地方政府過多地追求GDP，又有對(duì)外開放有助于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng){17}，以至于地方政府有動(dòng)力將財(cái)政資金投向吸引外資或發(fā)展出口貿(mào)易的領(lǐng)域或行業(yè)，最終改善了環(huán)境污染{18}。

繼續(xù)觀察控制變量，可知經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與環(huán)境污染呈U型關(guān)系，這與王敏和黃瀅（2015）的研究結(jié)果一致，說明在一定范圍隨著經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，有助于環(huán)境質(zhì)量的提高，而當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)超過一定的臨界值，將會(huì)加劇環(huán)境污染{19}。通過模型1與模型2的結(jié)果，求得此U型曲線的臨界值為10.010和9.931。原始樣本數(shù)據(jù)表明，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)在2013年及以后均超過這些拐點(diǎn)，處于U型曲線的上升階段，即現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)環(huán)境污染呈正相關(guān)關(guān)系。人口密度與環(huán)境污染呈U型關(guān)系，這與李靜萍和周景博的研究結(jié)果一致，說明在一定范圍內(nèi)，隨著人口的增加，有助于環(huán)境質(zhì)量的提高，而當(dāng)人口密度超過一定的臨界值，將會(huì)加劇環(huán)境污染{20}。通過模型1與模型2的結(jié)果，求得此U型曲線的臨界值為6.641和6.654。原始樣本數(shù)據(jù)表明，人口密度在2009年及以后均超過這些拐點(diǎn)，處于U型曲線的上升階段，即現(xiàn)階段人口密度對(duì)環(huán)境污染呈正相關(guān)關(guān)系。

模型3與模型4的結(jié)果顯示收入分權(quán)與環(huán)境污染呈倒U型關(guān)系，對(duì)外開放對(duì)環(huán)境呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，對(duì)外開放與收入分權(quán)的交叉項(xiàng)對(duì)環(huán)境污染呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，此結(jié)果與模型1、模型2的估計(jì)結(jié)果完全一致。由此可見，模型1與模型2的估計(jì)結(jié)果具有穩(wěn)健性。

表3 聯(lián)合項(xiàng)對(duì)環(huán)境污染影響的實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果

注：*、**、***分別表示在10%、5%、1%水平上統(tǒng)計(jì)顯著；括號(hào)內(nèi)為t值。

為了討論對(duì)外開放與財(cái)政分權(quán)的交叉項(xiàng)對(duì)環(huán)境污染影響的區(qū)域異質(zhì)性，本文引入地區(qū)虛擬變量，即Dum1、Dum2、Dum3來探究?jī)烧呗?lián)合項(xiàng)對(duì)環(huán)境污染影響的區(qū)域性異質(zhì)性，分別用虛擬變量對(duì)我國(guó)東、中、西部地區(qū) {21} 的省份賦值1，對(duì)其他省份賦值0，這樣，東、中、西部省份所對(duì)應(yīng)的地理位置差異虛擬變量向量為（1，0，0）、（0，1，0）、（0，0，1）。具體的計(jì)量模型為：

Eit=α0+α1Openit-1+α2DCit-1+α3DCit-1+■rlDuml×（Openit-1×DCit-1）+■βkXkit-1+εit（14）

其中，下標(biāo)i和t分別代表省份和時(shí)間，α0、α1、α2、α3、r1、βk為模型系數(shù)，εit為隨機(jī)誤差項(xiàng)。

由表3可知，模型5與模型6使用的是固定效應(yīng)模型，且各自對(duì)應(yīng)的各經(jīng)濟(jì)變量之間存在長(zhǎng)期穩(wěn)定的均衡關(guān)系。根據(jù)估計(jì)結(jié)果，對(duì)外開放與財(cái)政分權(quán)的交叉項(xiàng)對(duì)環(huán)境污染影響呈現(xiàn)明顯的地區(qū)異質(zhì)性，即對(duì)東部地區(qū)影響程度小于中、西部地區(qū)。其原因可能是改革開放以來，東部地區(qū)作為我國(guó)最早實(shí)行對(duì)外開放的地區(qū)，其貿(mào)易開放的程度已經(jīng)很深，相對(duì)于中、西部地區(qū)而言，其上升空間有限。因此，在東部地區(qū)，環(huán)境污染對(duì)對(duì)外開放的敏感度相對(duì)減小。

四、簡(jiǎn)要結(jié)論與建議

本文首先在內(nèi)生增長(zhǎng)理論的框架下利用Hamilton函數(shù)推導(dǎo)出對(duì)外開放、財(cái)政分權(quán)與環(huán)境質(zhì)量的關(guān)系式，利用求偏導(dǎo)數(shù)發(fā)現(xiàn)對(duì)外開放與環(huán)境質(zhì)量呈正相關(guān)關(guān)系，財(cái)政分權(quán)與環(huán)境質(zhì)量呈倒U型關(guān)系，同時(shí)進(jìn)一步提出財(cái)政分權(quán)與對(duì)外開放的交叉項(xiàng)對(duì)環(huán)境質(zhì)量呈正向影響。為了驗(yàn)證理論模型結(jié)果在實(shí)際經(jīng)濟(jì)中的適應(yīng)性，本文利用2004—2014年的省際面板數(shù)據(jù)對(duì)財(cái)政分權(quán)、對(duì)外開放與環(huán)境污染之間的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)，結(jié)果表明對(duì)外開放與環(huán)境污染呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，財(cái)政分權(quán)與環(huán)境污染呈倒U型關(guān)系，對(duì)外開放和財(cái)政分權(quán)的交叉項(xiàng)與環(huán)境污染呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。與此同時(shí)，利用不同的分權(quán)指標(biāo)，證明了此結(jié)論是穩(wěn)健的。此外，實(shí)證研究還發(fā)現(xiàn)對(duì)外開放與財(cái)政分權(quán)的交叉項(xiàng)對(duì)環(huán)境污染的影響呈現(xiàn)明顯的地區(qū)異質(zhì)性，即對(duì)東部地區(qū)影響程度小于中、西部地區(qū)。

根據(jù)實(shí)證結(jié)果，本文提出如下政策建議：

第一，進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開放度。理論與實(shí)證結(jié)果均表明對(duì)外開放對(duì)環(huán)境污染呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，可見，我國(guó)并沒有成為對(duì)外開放的“污染天堂”，反而對(duì)外開放度的提高還能起到減緩環(huán)境污染的作用。因此，政府應(yīng)實(shí)施積極有效的經(jīng)濟(jì)手段和行政手段，鼓勵(lì)企業(yè)參與到國(guó)際國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)，做到促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)保障環(huán)境狀況改善。在招商引資的各個(gè)環(huán)節(jié)堅(jiān)持環(huán)境優(yōu)先，引進(jìn)項(xiàng)目時(shí)不以犧牲環(huán)境為代價(jià)，達(dá)到對(duì)外開放與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展的目的。提高對(duì)進(jìn)口的技術(shù)設(shè)備的消化、吸收以及利用的能力，充分發(fā)揮對(duì)外貿(mào)易的技術(shù)溢出效應(yīng)、示范效應(yīng)和競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)，使其起到改善環(huán)境的作用。

第二，適當(dāng)、適度地分權(quán)。理論與實(shí)證結(jié)果盡管存在不同，但都體現(xiàn)了財(cái)政分權(quán)與環(huán)境污染呈非線性關(guān)系，中央政府與各級(jí)地方政府都應(yīng)掌握財(cái)政分權(quán)度對(duì)環(huán)境污染積極影響的合理區(qū)間，在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，要進(jìn)一步兼顧環(huán)境狀況。通過數(shù)據(jù)樣本發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染具有正向影響，為此，適度地降低分權(quán)程度成為中央與地方政府急需解決的問題。各地政府可以本地環(huán)境污染狀況為根據(jù)，不斷優(yōu)化和調(diào)整財(cái)政分權(quán)體制改革方案，并將其視為改善環(huán)境狀況的手段，從而實(shí)現(xiàn)各地經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與環(huán)境改善的雙贏。另外，在激勵(lì)制度設(shè)計(jì)上，應(yīng)將環(huán)境保護(hù)引入到地方政府官員的考核體系中，使得各地方政府追求各自利益最大化的同時(shí)，不斷地改善環(huán)境狀況，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。

第三，政府主導(dǎo)，市場(chǎng)輔助。環(huán)境污染具有較強(qiáng)的負(fù)外部性，僅僅依靠市場(chǎng)機(jī)制可能會(huì)出現(xiàn)過度排放和過度污染，解決環(huán)境污染這類市場(chǎng)失靈問題是政府的職責(zé)和義務(wù)，只有政府制定合理科學(xué)的環(huán)境保護(hù)政策并強(qiáng)化對(duì)其的執(zhí)行力度，環(huán)境污染才有可能得到真正的改善。

第四，轉(zhuǎn)變投資偏向。由于財(cái)政分權(quán)與對(duì)外開放的交叉項(xiàng)對(duì)環(huán)境污染的負(fù)向影響存在地區(qū)異質(zhì)性：東部地區(qū)影響程度小于中西部。對(duì)于東部地區(qū)而言，地方政府應(yīng)積極地將更多的財(cái)政資金投向有利于吸引外資或發(fā)展出口貿(mào)易的領(lǐng)域或行業(yè)。對(duì)于中西部地區(qū)而言，地方政府應(yīng)繼續(xù)保持并鞏固現(xiàn)有關(guān)于對(duì)外開放的政策成果。

注釋：

① 李楷、齊紹洲：《貿(mào)易開放、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與中國(guó)二氧化碳排放》，《經(jīng)濟(jì)研究》2011年第11期。

②{13} 包群、彭水軍：《經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與環(huán)境污染：基于面板數(shù)據(jù)的聯(lián)立方程估計(jì)，《世界經(jīng)濟(jì)》2006年第11期。

③ C. McAusland， D. L. Millimet， Do National Borders Matter？ International Trade， International Trade and the Environment， Journal of Environmental Economics and Management， 2011， p.65.

④ B. R. Copeland， M. S. Taylor， The Trade-Induced Degradation Hypothesis， Resource and Energy Economics， 1997， 19（4）， pp.321-344.

⑤ 張克中、王娟、崔小勇：《財(cái)政分權(quán)與環(huán)境污染：碳排放的視角》，《中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)》2011年第10期。

⑥ 周黎安：《中國(guó)地方官員的晉升錦標(biāo)賽模式研究》，《經(jīng)濟(jì)研究》2007年第7期。

⑦ 譚志雄、張陽(yáng)陽(yáng)：《財(cái)政分權(quán)與環(huán)境污染關(guān)系實(shí)證研究，《中國(guó)人口·資源與環(huán)境》2015年第4期。

⑧ Q. He， Fiscal Decentralization and Environmental Pollution： Evidence from Chinese Panel Data， China Economic Review， 2015， 36， pp.68-100.

⑨ 劉建民、王蓓、陳霞：《財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染的非線性效應(yīng)研究——基于中國(guó) 272個(gè)地級(jí)市面板數(shù)據(jù)的 PSTR 模型分析》，《經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)態(tài)》2015年第3期。

⑩ H. Davoodi， H. Zou， Fiscal Decentralization and Economic Growth： A Cross-country Study， Journal of Urban Economics， 1996， 43（2）， pp.244-257.

{11} 靳濤、陶新宇：《政府支出和對(duì)外開放如何影響中國(guó)居民消費(fèi)？——基于中國(guó)轉(zhuǎn)型式增長(zhǎng)模式對(duì)消費(fèi)影響的探究》，《經(jīng)濟(jì)學(xué)（季刊）》2017年第1期。

{12} 程宇丹、龔六堂：《財(cái)政分權(quán)下的政府債務(wù)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)》，《世界經(jīng)濟(jì)》2015年第11期。

{14} Z. Yang， Tax Reform， Fiscal Decentralization and Regional Economic Growth： New Evidence from China， Economic Modelling， 2016， 59， pp.520-528.

{15} 王書斌、徐盈之：《環(huán)境規(guī)制與霧霾脫鉤效應(yīng)——基于企業(yè)投資偏好的視角》，《中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)》2015年第4期。

{16} 賀俊、吳照龔：《財(cái)政分權(quán)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與城鄉(xiāng)收入差距》，《當(dāng)代財(cái)經(jīng)》2013年第5期。

{17} 李筍雨：《對(duì)外開放對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響》，《金融研究》2000年第12期。

{18} 周心怡、龔鋒：《對(duì)外開放與財(cái)政分權(quán)：一個(gè)交互影響的視角》，《發(fā)展研究》2016年第5期。

{19} 王敏、黃瀅：《中國(guó)的環(huán)境污染與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)》，《經(jīng)濟(jì)學(xué)（季刊）》2015年第2期。

{20} 李靜萍、周景博：《工業(yè)化與城市化對(duì)中國(guó)城市空氣質(zhì)量影響路徑差異的研究》，《統(tǒng)計(jì)研究》2017年第4期。

{21} 東部地區(qū)包括北京、天津、河北、遼寧、上海、江蘇、浙江、福建、山東、廣東、海南；中部地區(qū)包括山西、內(nèi)蒙古、吉林、黑龍江、安徽、江西、河南、湖北、湖南；西部地區(qū)包括廣西、重慶、四川、貴州、云南、西藏、陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆。

作者簡(jiǎn)介：周靖，武漢紡織大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院副教授，湖北武漢，430074；胡秋紅，通訊作者，武漢紡織大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院副教授，湖北武漢，430074。

（責(zé)任編輯 陳孝兵）