杜永澤

摘 要：司庫(kù)管理主要通過(guò)系統(tǒng)化的資金歸集將大量的資金進(jìn)行集中管控，統(tǒng)一籌措，統(tǒng)一運(yùn)用，關(guān)于司庫(kù)管理的實(shí)踐在財(cái)務(wù)公司這種形式上體現(xiàn)的最為明顯，財(cái)務(wù)公司本來(lái)就是司庫(kù)管理的一種體現(xiàn)。本文主要通過(guò)某個(gè)財(cái)務(wù)有限公司的司庫(kù)管理實(shí)踐，具體分析司庫(kù)管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的作用，全文主要分為兩個(gè)部分第一部分主要為司庫(kù)管理的實(shí)踐作用，第二部分主要為實(shí)施成效。

關(guān)鍵詞：司庫(kù)管理;企業(yè)發(fā)展;作用

一、司庫(kù)管理的實(shí)踐作用

司庫(kù)管理的基礎(chǔ)是資金的上劃，在歸集成員單位資金時(shí)，成員單位公司可采用直接在財(cái)務(wù)公司開戶或者由財(cái)務(wù)公司取得其在其他商業(yè)銀行的授權(quán)，采用分板塊，分行業(yè)的理念進(jìn)行資金籌集，由于不同行業(yè)有一定的周期性，通過(guò)多個(gè)成員單位之間的資金互補(bǔ)，多個(gè)板塊之間的資金融資籌措有效的提高融資效率、降低融資成本。通過(guò)財(cái)務(wù)公司平臺(tái)進(jìn)行資金集中，集團(tuán)能夠?qū)崟r(shí)掌握到各個(gè)子公司的資金情況，進(jìn)行有效的統(tǒng)一監(jiān)控，對(duì)于沉淀未用的資金集團(tuán)可以動(dòng)態(tài)把控，及時(shí)上劃到財(cái)務(wù)公司，有效運(yùn)用資金給資金缺乏的子公司，司庫(kù)管理的理念使得集團(tuán)資金能夠高效運(yùn)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)司庫(kù)管理的最終價(jià)值，將企業(yè)資金效用發(fā)揮到最大化。

為了做好司庫(kù)管理的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)公司通過(guò)對(duì)各家成員單位的資金歸集進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)于資金歸集率高的企業(yè)給予較高的存款利率和較低的貸款利率，對(duì)于資金歸集率較低的企業(yè)給予較低的存款利率，督促其將資金進(jìn)行歸集，每年年末按照日均存款額，與上期日均存款額進(jìn)行對(duì)比，求出增長(zhǎng)率后，按照增長(zhǎng)率進(jìn)行排序，對(duì)于那些較高增長(zhǎng)率的企業(yè)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的獎(jiǎng)勵(lì)。

資金歸集需要搭建有效的資金池進(jìn)行集資，財(cái)務(wù)公司主要采用司庫(kù)管理的理念進(jìn)行本幣和外幣資金池的搭建，將境內(nèi)和境外的資金都進(jìn)行有效歸集，案例財(cái)務(wù)公司主要通過(guò)“三池”、“兩通道”和“一個(gè)閥門”有機(jī)結(jié)合，將資金池之間有效的打通，并且將資金關(guān)在制度的籠子里，三個(gè)資金池分別為本幣資金池，境內(nèi)外幣資金池和境外外幣資金池，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)對(duì)境內(nèi)外資金的歸集。在“三池”平臺(tái)之間構(gòu)建“兩條通道”，包括本幣資金池與境內(nèi)外匯資金池的聯(lián)通、境內(nèi)外匯資金池與境外外匯資金池的聯(lián)通?！耙粋€(gè)閥門”指境外外匯資金池通過(guò)額度控制與境內(nèi)設(shè)立的國(guó)內(nèi)外匯資金池發(fā)生關(guān)系。通過(guò)多幣種搭建起來(lái)的資金池成為司庫(kù)理念運(yùn)用的有效典范。

該財(cái)務(wù)公司通過(guò)完善銀企直聯(lián)系統(tǒng)和財(cái)企直聯(lián)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金的實(shí)時(shí)掌控，對(duì)資金進(jìn)行每日調(diào)度，通過(guò)成員單位每周上報(bào)的資金計(jì)劃，對(duì)每周對(duì)資金需求與余缺進(jìn)行計(jì)劃，每年年末對(duì)資吸收款活期、定期、通知以及貸款的發(fā)放進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)算，完善資金池的控制，對(duì)資金流動(dòng)及余缺額進(jìn)行整體掌控，保證資金的合理余量。

司庫(kù)管理的核心在于通過(guò)制度明確各個(gè)部分的職責(zé)與權(quán)利，通過(guò)制度的規(guī)范來(lái)將司庫(kù)管理的理念在財(cái)務(wù)公司以及全集團(tuán)十分有效的體現(xiàn)出其價(jià)值來(lái)。首先根據(jù)集團(tuán)總體關(guān)于司庫(kù)管理的規(guī)劃進(jìn)行統(tǒng)籌，集團(tuán)財(cái)務(wù)部作為核心中樞，負(fù)責(zé)頂層設(shè)計(jì)，事中監(jiān)控和事后考核，統(tǒng)籌制定司庫(kù)的管理目標(biāo);各個(gè)成員單位提高資金歸集效率，對(duì)每周的資金收入與支出進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)劃，盡量做到準(zhǔn)確，將資金計(jì)劃上報(bào)給財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)公司，財(cái)務(wù)公司主要負(fù)責(zé)集團(tuán)資金池，備案的資金預(yù)算，監(jiān)測(cè)各單位資金預(yù)算情況，提供結(jié)算、委托貸款，委托存款、票據(jù)、保證金等各項(xiàng)金融服務(wù)，充分滿足金融需求，最終實(shí)現(xiàn)資金的高效使用。

二、司庫(kù)管理的實(shí)施成效

1.降本增效，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益

自2015年來(lái)，該集團(tuán)受到多重壓力，當(dāng)期效益和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。作為集團(tuán)內(nèi)部銀行的財(cái)務(wù)公司，充分發(fā)揮司庫(kù)管理的職能，以資金集中為核心，推進(jìn)投融資服務(wù)，在日均存款連續(xù)增長(zhǎng)的情況下，協(xié)助集團(tuán)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，助推集團(tuán)連續(xù)三年資產(chǎn)負(fù)債率連續(xù)穩(wěn)定在60%。

近3年來(lái)，該財(cái)務(wù)公司通過(guò)融資交易累計(jì)融入資金165.06億元，外源融資利息支出797.21萬(wàn)元，平均融資成本控制1%以內(nèi)，不足貸款利率的25%，有效節(jié)約了融資成本。近3年來(lái)，該財(cái)務(wù)公司累計(jì)向成員單位發(fā)放貸款收取貸款利息1.49億元，扣除營(yíng)業(yè)稅和所得稅，節(jié)約集團(tuán)整體融資成本約9億元，如下圖所示。

2.多重保障，強(qiáng)化服務(wù)，提升客戶滿意度

該財(cái)務(wù)公司運(yùn)用司庫(kù)管理的模式及時(shí)了解客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、信貸需求和資金規(guī)劃，有針對(duì)性的改進(jìn)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、服務(wù)模式等環(huán)節(jié)，不斷提高服務(wù)質(zhì)量，獲得大量正面反饋，連續(xù)客戶滿意度高達(dá)95%以上。以客服質(zhì)量增加客戶粘性的重要性日益突顯，日均存款、開戶數(shù)量、交易量不降反增且年年都有大幅度攀升，2017年底可歸集資金歸集率高達(dá)96.83%創(chuàng)歷史最高值。

3.實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，確保安全經(jīng)營(yíng)

該財(cái)務(wù)公司運(yùn)用司庫(kù)管理的理念動(dòng)態(tài)掌握成員單位賬戶與資金變化情況，借助平臺(tái)系統(tǒng)，分板塊分業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)，制定個(gè)性化風(fēng)控策略。加強(qiáng)與集團(tuán)公司、上市公司等存款大戶的溝通頻率，加大資金歸集力度，提高成員單位編制資金計(jì)劃的準(zhǔn)確度。加強(qiáng)與商業(yè)銀行、財(cái)務(wù)公司同行之間的溝通，建立多方同業(yè)合作，適時(shí)做好同業(yè)拆入等外源融資，最大限度保障集團(tuán)資金鏈安全。

三、總結(jié)

司庫(kù)管理的理念促使企業(yè)的沉淀資金有效利用，將盈余資金盡量做到內(nèi)部循環(huán)，降低企業(yè)之間的資金缺口，使企業(yè)資金運(yùn)用到最需要的地方，在集團(tuán)大力支持下，該財(cái)務(wù)公司高速發(fā)展，在防范金融風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)揮板塊協(xié)調(diào)互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)、服務(wù)企業(yè)和對(duì)外創(chuàng)收創(chuàng)效上顯著提升，金融平臺(tái)功能上更上一層樓。

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