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        淺析司庫管理對企業(yè)發(fā)展的作用

        2018-02-19 03:58:18杜永澤
        商場現(xiàn)代化 2018年21期
        關(guān)鍵詞:企業(yè)發(fā)展作用

        杜永澤

        摘 要:司庫管理主要通過系統(tǒng)化的資金歸集將大量的資金進(jìn)行集中管控,統(tǒng)一籌措,統(tǒng)一運用,關(guān)于司庫管理的實踐在財務(wù)公司這種形式上體現(xiàn)的最為明顯,財務(wù)公司本來就是司庫管理的一種體現(xiàn)。本文主要通過某個財務(wù)有限公司的司庫管理實踐,具體分析司庫管理對企業(yè)發(fā)展的作用,全文主要分為兩個部分第一部分主要為司庫管理的實踐作用,第二部分主要為實施成效。

        關(guān)鍵詞:司庫管理;企業(yè)發(fā)展;作用

        一、司庫管理的實踐作用

        司庫管理的基礎(chǔ)是資金的上劃,在歸集成員單位資金時,成員單位公司可采用直接在財務(wù)公司開戶或者由財務(wù)公司取得其在其他商業(yè)銀行的授權(quán),采用分板塊,分行業(yè)的理念進(jìn)行資金籌集,由于不同行業(yè)有一定的周期性,通過多個成員單位之間的資金互補(bǔ),多個板塊之間的資金融資籌措有效的提高融資效率、降低融資成本。通過財務(wù)公司平臺進(jìn)行資金集中,集團(tuán)能夠?qū)崟r掌握到各個子公司的資金情況,進(jìn)行有效的統(tǒng)一監(jiān)控,對于沉淀未用的資金集團(tuán)可以動態(tài)把控,及時上劃到財務(wù)公司,有效運用資金給資金缺乏的子公司,司庫管理的理念使得集團(tuán)資金能夠高效運轉(zhuǎn),實現(xiàn)司庫管理的最終價值,將企業(yè)資金效用發(fā)揮到最大化。

        為了做好司庫管理的基礎(chǔ),財務(wù)公司通過對各家成員單位的資金歸集進(jìn)行統(tǒng)計,對于資金歸集率高的企業(yè)給予較高的存款利率和較低的貸款利率,對于資金歸集率較低的企業(yè)給予較低的存款利率,督促其將資金進(jìn)行歸集,每年年末按照日均存款額,與上期日均存款額進(jìn)行對比,求出增長率后,按照增長率進(jìn)行排序,對于那些較高增長率的企業(yè)進(jìn)行實質(zhì)性的獎勵。

        資金歸集需要搭建有效的資金池進(jìn)行集資,財務(wù)公司主要采用司庫管理的理念進(jìn)行本幣和外幣資金池的搭建,將境內(nèi)和境外的資金都進(jìn)行有效歸集,案例財務(wù)公司主要通過“三池”、“兩通道”和“一個閥門”有機(jī)結(jié)合,將資金池之間有效的打通,并且將資金關(guān)在制度的籠子里,三個資金池分別為本幣資金池,境內(nèi)外幣資金池和境外外幣資金池,為了實現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)對境內(nèi)外資金的歸集。在“三池”平臺之間構(gòu)建“兩條通道”,包括本幣資金池與境內(nèi)外匯資金池的聯(lián)通、境內(nèi)外匯資金池與境外外匯資金池的聯(lián)通?!耙粋€閥門”指境外外匯資金池通過額度控制與境內(nèi)設(shè)立的國內(nèi)外匯資金池發(fā)生關(guān)系。通過多幣種搭建起來的資金池成為司庫理念運用的有效典范。

        該財務(wù)公司通過完善銀企直聯(lián)系統(tǒng)和財企直聯(lián)系統(tǒng),實現(xiàn)資金的實時掌控,對資金進(jìn)行每日調(diào)度,通過成員單位每周上報的資金計劃,對每周對資金需求與余缺進(jìn)行計劃,每年年末對資吸收款活期、定期、通知以及貸款的發(fā)放進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)算,完善資金池的控制,對資金流動及余缺額進(jìn)行整體掌控,保證資金的合理余量。

        司庫管理的核心在于通過制度明確各個部分的職責(zé)與權(quán)利,通過制度的規(guī)范來將司庫管理的理念在財務(wù)公司以及全集團(tuán)十分有效的體現(xiàn)出其價值來。首先根據(jù)集團(tuán)總體關(guān)于司庫管理的規(guī)劃進(jìn)行統(tǒng)籌,集團(tuán)財務(wù)部作為核心中樞,負(fù)責(zé)頂層設(shè)計,事中監(jiān)控和事后考核,統(tǒng)籌制定司庫的管理目標(biāo);各個成員單位提高資金歸集效率,對每周的資金收入與支出進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)劃,盡量做到準(zhǔn)確,將資金計劃上報給財務(wù)部及財務(wù)公司,財務(wù)公司主要負(fù)責(zé)集團(tuán)資金池,備案的資金預(yù)算,監(jiān)測各單位資金預(yù)算情況,提供結(jié)算、委托貸款,委托存款、票據(jù)、保證金等各項金融服務(wù),充分滿足金融需求,最終實現(xiàn)資金的高效使用。

        二、司庫管理的實施成效

        1.降本增效,優(yōu)化結(jié)構(gòu),實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益

        自2015年來,該集團(tuán)受到多重壓力,當(dāng)期效益和生產(chǎn)經(jīng)營面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。作為集團(tuán)內(nèi)部銀行的財務(wù)公司,充分發(fā)揮司庫管理的職能,以資金集中為核心,推進(jìn)投融資服務(wù),在日均存款連續(xù)增長的情況下,協(xié)助集團(tuán)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu),助推集團(tuán)連續(xù)三年資產(chǎn)負(fù)債率連續(xù)穩(wěn)定在60%。

        近3年來,該財務(wù)公司通過融資交易累計融入資金165.06億元,外源融資利息支出797.21萬元,平均融資成本控制1%以內(nèi),不足貸款利率的25%,有效節(jié)約了融資成本。近3年來,該財務(wù)公司累計向成員單位發(fā)放貸款收取貸款利息1.49億元,扣除營業(yè)稅和所得稅,節(jié)約集團(tuán)整體融資成本約9億元,如下圖所示。

        2.多重保障,強(qiáng)化服務(wù),提升客戶滿意度

        該財務(wù)公司運用司庫管理的模式及時了解客戶生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、信貸需求和資金規(guī)劃,有針對性的改進(jìn)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、服務(wù)模式等環(huán)節(jié),不斷提高服務(wù)質(zhì)量,獲得大量正面反饋,連續(xù)客戶滿意度高達(dá)95%以上。以客服質(zhì)量增加客戶粘性的重要性日益突顯,日均存款、開戶數(shù)量、交易量不降反增且年年都有大幅度攀升,2017年底可歸集資金歸集率高達(dá)96.83%創(chuàng)歷史最高值。

        3.實時監(jiān)測,規(guī)避風(fēng)險,確保安全經(jīng)營

        該財務(wù)公司運用司庫管理的理念動態(tài)掌握成員單位賬戶與資金變化情況,借助平臺系統(tǒng),分板塊分業(yè)務(wù)監(jiān)測,制定個性化風(fēng)控策略。加強(qiáng)與集團(tuán)公司、上市公司等存款大戶的溝通頻率,加大資金歸集力度,提高成員單位編制資金計劃的準(zhǔn)確度。加強(qiáng)與商業(yè)銀行、財務(wù)公司同行之間的溝通,建立多方同業(yè)合作,適時做好同業(yè)拆入等外源融資,最大限度保障集團(tuán)資金鏈安全。

        三、總結(jié)

        司庫管理的理念促使企業(yè)的沉淀資金有效利用,將盈余資金盡量做到內(nèi)部循環(huán),降低企業(yè)之間的資金缺口,使企業(yè)資金運用到最需要的地方,在集團(tuán)大力支持下,該財務(wù)公司高速發(fā)展,在防范金融風(fēng)險、發(fā)揮板塊協(xié)調(diào)互補(bǔ)優(yōu)勢、服務(wù)企業(yè)和對外創(chuàng)收創(chuàng)效上顯著提升,金融平臺功能上更上一層樓。

        參考文獻(xiàn):

        [1]王華.中國集團(tuán)公司資金管理理論、實踐與案例[M].中國經(jīng)濟(jì)出版社,2011:222-225.

        [2]趙金梅,張瑞君.司庫管理:實現(xiàn)金融資源效用最大化[J].北大商業(yè)評論,2013(02):28-35.

        [3]王穎.價值創(chuàng)造理念下司庫型財務(wù)公司建設(shè)研究[J].管理觀察,2015 (36):170-171.

        [4]楊慧雨.淺談跨國公司的司庫管理[J].財會月刊,2006(17):69-70.

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