郝其榮

【摘要】本文選用隨機(jī)前沿模型對2009-2014年我國分地區(qū)工業(yè)產(chǎn)能過剩情況進(jìn)行測算，研究了我國產(chǎn)能過剩的地區(qū)分布特征和變化規(guī)律。在此基礎(chǔ)上，利用面板模型對產(chǎn)能過剩的產(chǎn)生原因進(jìn)行研究，重點(diǎn)分析地方稅收競爭對產(chǎn)能過剩的影響。結(jié)果顯示：我國工業(yè)產(chǎn)能過剩現(xiàn)象比普遍，且產(chǎn)能過剩已由傳統(tǒng)行業(yè)擴(kuò)大到高新技術(shù)行業(yè)；同時，產(chǎn)能過剩的地區(qū)差異也很顯著，東部地區(qū)的產(chǎn)能利用情況明顯好于中西部地區(qū)；從產(chǎn)能過剩的成因看，地方稅收競爭、人均可支配收入、外貿(mào)依存度、市場化程度等因素均與工業(yè)產(chǎn)能利用率存在顯著相關(guān)。最后，提出了化解產(chǎn)能過剩的政策建議。

【關(guān)鍵詞】產(chǎn)能過剩；稅收競爭；隨機(jī)前沿模型

一、引言

對產(chǎn)能過剩的研究某種程度上是中國特有問題。在成熟的市場經(jīng)濟(jì)國家，宏觀經(jīng)濟(jì)周期波動中生產(chǎn)能力相對于需求過剩是一種正常的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，是企業(yè)提高效率和調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的動力。然而，經(jīng)濟(jì)的周期性波動卻很難解釋中國長期存在的產(chǎn)能過剩問題。基于這一現(xiàn)實(shí)背景，一些國內(nèi)學(xué)者圍繞產(chǎn)能過剩形成的原因進(jìn)行了深入探討。林毅夫（2010）認(rèn)為，發(fā)展中國家的企業(yè)很容易對下一個有前景的產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生共識，出現(xiàn)投資的潮涌現(xiàn)象，但投資設(shè)廠過程中企業(yè)對投資總量信息難以估計，導(dǎo)致了事后產(chǎn)能過剩的發(fā)生。江飛濤等（2009）認(rèn)為，體制扭曲背景下，嚴(yán)重的地方政府競爭將造成各地的重復(fù)建設(shè)，從而導(dǎo)致中國經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)產(chǎn)能過剩狀態(tài)。

關(guān)于地方政府的稅收競爭與產(chǎn)能過剩的影響的研究方面，韓國高等（2011）運(yùn)用成本函數(shù)法，測度了28個行業(yè)的產(chǎn)能利用水平，然后建立面板模型，針對7個產(chǎn)能過剩行業(yè)，利用實(shí)證分析證明了固定資產(chǎn)投資是產(chǎn)能過剩的直接原因。趙靜（2014）在韓國高等人的研究的基礎(chǔ)上以省級面板數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，分重工業(yè)、輕工業(yè)兩個行業(yè)大類測定了稅收競爭的影響，結(jié)果表明產(chǎn)能過剩主要出現(xiàn)在重工業(yè)領(lǐng)域，地方政府的稅收競爭加劇了重工業(yè)的產(chǎn)能過剩程度。

二、我國分地區(qū)產(chǎn)能利用率的測算

（一）SFA模型的構(gòu)建

準(zhǔn)確評估地方政府的稅收競爭對產(chǎn)能過剩的影響，必須以產(chǎn)能過剩的定量化測算為前提。本文使用隨機(jī)前沿方法（stochastic frontier approach，SFA）測算我國的產(chǎn)能過剩情況。使用Frontier4.1軟件，選擇我國工業(yè)及其所屬9個細(xì)分行業(yè)，分別對2009-2014年31個省區(qū)的產(chǎn)能利用率進(jìn)行測度。

（二）各行業(yè)產(chǎn)能利用率的變化情況及地區(qū)分布

篇幅所限，本文僅給出測算結(jié)果，如表1所示：一是我國工業(yè)整體產(chǎn)能利用率偏低，2014年工業(yè)產(chǎn)能利用率67%，與合理產(chǎn)能利用率的國際標(biāo)準(zhǔn)差距較大；二是各行業(yè)的產(chǎn)能過剩普遍存在，各樣本行業(yè)均存在產(chǎn)能過剩，其中，食品制造、專用設(shè)備、計算機(jī)等行業(yè)的利用率相對較高；煤炭開采洗選、儀器儀表等其它行業(yè)的產(chǎn)能利用率偏低；三是2009-2014年大部分行業(yè)的產(chǎn)能利用率均有所提高，其中，紡織、食品、計算機(jī)通信行業(yè)產(chǎn)能利用率提高較快，其它重工業(yè)行業(yè)產(chǎn)能利用率改善較慢，煤炭開采洗選業(yè)近六年一直低位徘徊，未能明顯提高。

分地區(qū)看，不同地區(qū)的工業(yè)產(chǎn)能利用率存在較大差異，總體而言，東部沿海地區(qū)的產(chǎn)能利用情況要好于中西部地區(qū)。由此可見，不同地區(qū)的工業(yè)產(chǎn)能過剩情況有所不同，如果僅看全國整體情況，容易忽略地區(qū)的差異性（見表2）。

三、地方政府稅收競爭對產(chǎn)能過剩的影響

（一）面板模型構(gòu)建

本文以產(chǎn)能利用率為被解釋變量，稅收競爭程度為解釋變量，研究稅收競爭對產(chǎn)能過剩的影響?；貧w模型如下：

其中，CU_it反映各行業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)能利用率，該值越低說明產(chǎn)能過剩越嚴(yán)重；COMP_it是稅收競爭指標(biāo)，即各省的平均稅負(fù)與實(shí)際稅負(fù)之比，數(shù)值越大說明地方政府的稅收競爭程度越高；控制變量包括ING_it、EX_it、MARK_it，分別是地區(qū)人均可支配收入、外貿(mào)依存度、市場化指數(shù)。本文使用2009-2014年我國31個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的面板數(shù)據(jù)來實(shí)證檢驗(yàn)地方政府的稅收競爭對產(chǎn)能過剩的影響。模型中涉及的產(chǎn)能利用率指標(biāo)來自于本文第二部分的測算結(jié)果；人均可支配收入收、進(jìn)出口總額、GDP、稅收等數(shù)據(jù)均來源于歷年統(tǒng)計年鑒；稅收競爭、外貿(mào)依存度由作者間接計算所得；市場化指數(shù)來源于樊綱、王小魯?shù)摹吨袊袌龌笖?shù)：各地區(qū)市場化相對進(jìn)程2015年報告》。

（二）實(shí)證結(jié)果及分析

表3顯示，10個模型回歸結(jié)果都比較理想：各模型的擬合優(yōu)度均在0.85以上。從本文主要關(guān)注的稅競爭指標(biāo)看，10個模型中有8個的稅收競爭參數(shù)通過了顯著性檢驗(yàn)；控制變量方面，絕大部分變量的參數(shù)均通過了顯著性檢驗(yàn)。

同時，各模型中解釋變量和工具變量回歸參數(shù)的經(jīng)濟(jì)意義也比較合理。從稅收競爭系數(shù)看，整體工業(yè)的系數(shù)為-0.50，即稅收競爭每增長一個百分點(diǎn)，產(chǎn)能利用率下降0.5個百分點(diǎn)，這說明稅收競爭會明顯導(dǎo)致產(chǎn)能過剩。細(xì)分行業(yè)中，紡織業(yè)和通用設(shè)備業(yè)的模型參數(shù)未能通過顯著性檢驗(yàn)，但符號方向正確；其它行業(yè)的模型參數(shù)均通過顯著性檢驗(yàn)，其中化學(xué)原料及化學(xué)制品業(yè)系數(shù)最低為0.11，食品制造業(yè)系數(shù)最高為1.04。

從人均可支目微入看，整體工業(yè)的系數(shù)為0.17，細(xì)分行業(yè)中，影響程度最低的是化學(xué)原料和化學(xué)制品業(yè)，影響程度最高的是通用設(shè)備。說明人均純收入對產(chǎn)能利用率有正向促進(jìn)作用，說明提高城鄉(xiāng)居民收入、擴(kuò)大內(nèi)需是緩解產(chǎn)能過剩問題的一個可行辦法。

從外貿(mào)依存度看，整體工業(yè)的系數(shù)為0.07，細(xì)分行業(yè)中，影響程度最低的是煤炭開采洗選業(yè)，影響程度最高的是食品制造業(yè)。說明外貿(mào)依存度對工業(yè)產(chǎn)能利用率有一定的正向影響，提高對外開放度、增加外需可以緩解產(chǎn)能過剩問題。

從市場化指數(shù)看，整體工業(yè)的市場化指數(shù)系數(shù)為0.26，細(xì)分行業(yè)中，影響程度最低的是化學(xué)原料和化學(xué)制品業(yè)，影響程度最高的是通用設(shè)備業(yè)。說明市場化指數(shù)對有利于提高工業(yè)產(chǎn)能利用率，一個地區(qū)的市場環(huán)境越好、市場經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，產(chǎn)能過剩程度越低。

四、結(jié)論及建議

（一）主要結(jié)論

本文利用隨機(jī)前沿模型對近六年來我國典型行業(yè)的產(chǎn)能過剩情況進(jìn)行了測算，分析了我國產(chǎn)能過剩的地區(qū)分布特征和時間變化規(guī)律。在此基礎(chǔ)上，本文利用面板模型對我國產(chǎn)能過剩的產(chǎn)生原因進(jìn)行定量分析，重點(diǎn)檢驗(yàn)了地方政府的稅收競爭對產(chǎn)能過剩的影響。結(jié)果顯示：

一是目前我國工業(yè)產(chǎn)能利用率約為67%，產(chǎn)能過乘現(xiàn)象比普遍。且產(chǎn)能過剩已由傳統(tǒng)行業(yè)擴(kuò)大到高新技術(shù)行業(yè)，其中，食品制造、專用設(shè)備、計算機(jī)等行業(yè)的利用率相對較高；煤炭開采洗選、儀器儀表等其它行業(yè)的產(chǎn)能利用率偏低。

二是工業(yè)產(chǎn)能利用率地區(qū)間存在較大差異，東部沿海地區(qū)的產(chǎn)能利用情況明顯好于中西部地區(qū)。2009 2014年期間大部分行業(yè)的產(chǎn)能利用水平均有所提高，其中，紡織、食品、計算機(jī)通信行業(yè)產(chǎn)能利用率提高較快，煤炭開采洗選業(yè)等其它重工業(yè)行業(yè)產(chǎn)能利用率改善較慢。

三是從產(chǎn)能過剩的成因看，產(chǎn)能利用率對稅收競爭的彈性系數(shù)為-0.50，說明地方政府的稅收競爭加重了產(chǎn)能過剩?？刂谱兞恐?，人均可支配收入、外貿(mào)依存度、市場化程度等因素也均與產(chǎn)能利用率顯著相關(guān)。分行業(yè)看，地方政府的稅收競爭對9個樣本行業(yè)中的7個行業(yè)的產(chǎn)能過剩有顯著影響。

（二）政策建議

根據(jù)上述結(jié)論，本文提出如下抑制產(chǎn)能過剩的政策建議：

一是調(diào)整財稅體制，特別是中央與地方之間的收入分配機(jī)制，改革以GDP增長為核心的政府官員政治晉升體制，消除地方政府干預(yù)企業(yè)投資的強(qiáng)烈動機(jī)。

二是形成市場化的金融資源配置機(jī)制。必須理順銀行和地方政府之間的關(guān)系，用市場的手段來優(yōu)化信貸投向，形成市場化的金融資源配置機(jī)制。利用金融杠桿來規(guī)范企業(yè)的固定資產(chǎn)投資行為，控制對高污染、高耗能、投資明顯過熱的企業(yè)貸款數(shù)量。

三是提供及時準(zhǔn)確的產(chǎn)業(yè)信息服務(wù)。建立完善產(chǎn)業(yè)信息發(fā)布制度，發(fā)揮政府和行業(yè)協(xié)會的信息優(yōu)勢，定期向社會公布重點(diǎn)行業(yè)產(chǎn)能利用率方面的信息，引導(dǎo)企業(yè)市場預(yù)期，防止出現(xiàn)投資不合理、盲目擴(kuò)張等現(xiàn)象。endprint