卜祥傲

摘 要：本文，首先分析了信用風險管理概念，包括風險管理概念和信用管理概念，然后闡述了企業(yè)信用風險管理尚存在的問題，最后總結了現(xiàn)階段信用風險管理體系構建措施，旨在做好現(xiàn)階段的信用風險管理工作。

關鍵詞：風險；信用風險管理體系；構建

信用風險又可稱為違約風險，它是指在交易活動進行時，某一方未按照契約內(nèi)容履行相關義務而造成的經(jīng)濟損失。信用風險，是金融風險的主要類型之一，它的發(fā)生會在一定程度上危害到投資者的利益。所以在交易活動進行時，必須做好信用風險體系的構建工作。只有如此，才能更好的抵御信用風險所帶來的損失，并實現(xiàn)對信用風險的及時性識別。以下就是對信用風險管理難點問題的詳細闡述，望其能為現(xiàn)階段信用風險管理工作的開展提供參考。

1 信用風險管理概述

1.1 風險管理概念

“風險管理”這一概念于1990年被提出，是指對含有風險因素的項目或者企業(yè)進行管理的一種行為。因為在一個企業(yè)運營期間，只要面臨著產(chǎn)品創(chuàng)新、市場開放等問題，都會增加運營風險發(fā)生幾率。此時為了避免引起企業(yè)的經(jīng)濟損失，提高企業(yè)附加價值，必須做好風險方面的管理工作。

從廣義風險管理角度來看，風險管理內(nèi)容又包括了風險量度、評估、應變策略等等。此外，風險管理需做好收益和成本之間的權衡工作。同時確定成本收益權衡方案，并注意識別風險，確定風險類型，后通過風險應急預案的實施，降低風險問題所帶來的損失。

1.2 信用管理概念

信用管理，是指對信用交易過程進行管理的一種行為，它的目的是控制信用風險，功能是完成征信、授信、賬戶控制等管理工作。

在市場環(huán)境中，信用交易主體和形式存在著差異性。其中，交易主體主要包括了工商企業(yè)、資本、消費者個人。即信用交易過程比較復雜，信用風險也不盡相同。所以需做好信用管理工作，因為信用管理工作可實現(xiàn)對客戶應收賬款回收情況的監(jiān)管，減少壞賬損失。同時信用管理也有助于提高企業(yè)客戶質(zhì)量，幫助企業(yè)識別資信狀況較差的客戶，建立一個相對穩(wěn)定的客戶群體，避免不良的資信狀況影響到企業(yè)形象的樹立，讓企業(yè)核心競爭力有所提升。除此之外，信用管理還有著降低商業(yè)風險的意義，所以應強調(diào)企業(yè)發(fā)展中信用管理工作的落實。

2 企業(yè)信用風險管理存在的問題分析

2.1 信用風險管理體系不健全

信用風險管理體系不健全是企業(yè)信用風險管理工作表現(xiàn)出的主要問題之一。首先，因為一些企業(yè)忽視了對信用評級體系的完善，僅依照原有的財務資料對客戶資質(zhì)情況進行判斷。這種資質(zhì)情況判斷方法，過分偏重盈利能力的考慮，忽視了償債能力、發(fā)展能力、債權處理能力等的綜合思考，最終表現(xiàn)出了一些信用風險問題。其次，因為一些企業(yè)尚未構建完備的信用風險管理體系。包括信息披露制度、征信制度等等，就此在數(shù)據(jù)量較少的情況下，很難識別一些潛藏的信用風險。為此，為了實現(xiàn)對信用風險的有效預防，應重點關注信用風險管理體系不健全的問題，對這一問題進行解決，最終在良好體系支撐下做好信用風險管理工作。

2.2 信用風險管理意識缺乏

從現(xiàn)階段來看，一些企業(yè)在實際運營期間，表現(xiàn)出了信用風險管理意識相對薄弱的問題，其主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，尚有一部分企業(yè)在實際運營期間，忽視了信用管理機制的構建。同時，部分企業(yè)管理者錯誤的認為信用風險并不存在，最終在遇到企業(yè)與供應商間、企業(yè)與消費者間、企業(yè)與投資者間信用風險問題時，無法及時解決信用風險所帶來的經(jīng)濟損失[1]；

第二，一部分企業(yè)在信用管理工作進行時，始終處于被動地位，且忽視了風險識別、風險評估等管理工作的落實，最終影響到了信用風險管理效果。在面對這一系列問題時，必須改變原有信用風險管理意識薄弱的問題，實現(xiàn)對信用風險的控制。

2.3 信用風險管理缺乏整體考慮

一部分企業(yè)在信用風險管理工作具體實施過程中仍然存在著缺乏整體考慮的問題。即部分企業(yè)在實際運營期間忽視了全面性信用風險體系的構建，就此在信用風險管理工作實際進行期間，表現(xiàn)出了職責權限不清晰、體制混亂等問題。此外，因部分企業(yè)過分依賴于招聘外部員工管理企業(yè)內(nèi)部信用風險，而外部員工的流動性大，且缺少對企業(yè)的歸屬感、認同感。所以，很容易表現(xiàn)出信用風險管理不到位的問題。除此之外，由于一些企業(yè)缺少對信用風險管理專業(yè)化程度的考慮。所以，信用風險管理工作就表現(xiàn)出了實施效果不佳的現(xiàn)象。

當代企業(yè)的信用風險管理問題較為突出。因而，為了維護企業(yè)的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，必須站在風險視角下，落實企業(yè)的信用風險管理體系構建工作，并注重結合企業(yè)發(fā)展實況，優(yōu)化信用風險管理體系構建路徑，達到最佳的信用風險管理效果。

3 基于風險視角的信用風險管理體系構建策略探究

3.1 加強信用風險管理體系建設

為了解決信用風險管理體系不完善的問題，需站在風險視角下加強與利益相關公司的溝通與交流，完善企業(yè)供應鏈。然后，圍繞信用風險管理，梳理企業(yè)運營中的各項業(yè)務，解決各項環(huán)節(jié)漏洞問題，并讓企業(yè)信用等級有所提升。此外，在信用風險管理體系具體構建時，需逐步完善信用評級體系。即先成立一個專門的風險管理部門，由該部門負責結合企業(yè)的各項業(yè)務，確定信用評級體系中的評級指標。包括評價要素、評價權重、評價方法、評價標準、評價等級等等。其中，評價要素主要包括安全性、收益性、成長性、流動性、生產(chǎn)性五個方面。但是，在對某一企業(yè)資信進行評估時，需根據(jù)具體評價內(nèi)容，確定評價要素[2]。例如，在企業(yè)盈利能力評估時，可把資本金利潤率、成本費用利潤率、銷售利潤率作為核心評價要素。這樣一來，可真實的反映企業(yè)盈利能力方面的資信情況。在企業(yè)運營期間，為了有效預防信用風險，也應優(yōu)先完成信息披露制度和征信制度的完善工作。其中，信息披露制度又可稱為信息公開制度，它有利于創(chuàng)造一個公平、公正的經(jīng)營管理環(huán)境，并為企業(yè)決策者提供一些參考信息，避免決策失誤引起信用風險。征信制度，是獲取個人信用狀況。包括貸款、還款記錄、繳費記錄的有效途徑。所以，在信用風險管理體系構建時，應強調(diào)對征信制度。包括征信內(nèi)容、機構、效力等的完善。endprint

3.2 增強企業(yè)管理者信用管理意識

在信用風險管理體系具體構建過程中，注重增強企業(yè)管理者信用管理意識是非常必要的。為此，應從以下幾個層面入手：

第一，在風險管理視角下，企業(yè)信用將逐漸趨于“公開化”發(fā)展趨勢，且需接受社會、政府的監(jiān)督。此時，為了更好的維護企業(yè)形象，企業(yè)管理者應樹立起良好的信用風險管理意識，并以自身為“榜樣”，感召企業(yè)所有員工，讓員工始終堅守誠信經(jīng)營理念，共同抵御信用風險所帶來的危機[3]；

第二，在企業(yè)實際運營期間，需加強對企業(yè)管理者和所有員工的道德培訓工作，并圍繞“誠實守信”這一思想，展開培訓活動。同時，在培訓活動進行時，應把信用管理概念、信用控制流程、日常信用核實、基礎財務知識、合同管理知識、客戶信用分析、客戶全面信用管理等作為培訓內(nèi)容的核心，而后，經(jīng)過培訓，讓員工信用管理意識有所提升，并形成一種相互監(jiān)督的氛圍，有效降低信用風險發(fā)生幾率；

第三，為了強化企業(yè)運營中的信用風險管理意識，需設置一些獎勵和懲罰機制，就此通過獎勵和懲罰行為把“誠實守信”理念灌輸給企業(yè)管理者和所有員工，形成一種良好的信用管理氛圍，從根本上避免信用風險問題的頻繁凸顯，打造一個良好的信用風險管理環(huán)境。

3.3 信用風險管理加強對各環(huán)節(jié)進行協(xié)調(diào)

從現(xiàn)階段來看，加強對企業(yè)運營中各個環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)也有助于消除信用風險。但是，在各環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)工作具體開展時，應注重設置一個專門的信用管理機構，由信用管理機構負責評估企業(yè)每個環(huán)節(jié)中的信用等級，并將信用理念灌輸?shù)礁鱾€環(huán)節(jié)中，協(xié)作完成各項信用管理工作，避免各環(huán)節(jié)之間相互脫節(jié)問題。此外，為了更好的協(xié)調(diào)員工與企業(yè)之間的利益，應嘗試引入獎懲機制，通過獎懲制度來激勵員工，讓員工的個體發(fā)展目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標始終保持一致，最終由此形成一股合力，共同監(jiān)管信用風險管理問題[4]。此外，在信用風險管理工作進行時，也應做好企業(yè)、員工、投資者之間的協(xié)調(diào)工作。即結合相關法律規(guī)范，把利益主體之間的合同管理納入到信用體制中。然后，根據(jù)法律規(guī)范，判斷合同履行情況，共同建立起良好的信任關系。除此之外，在信用風險管理工作具體落實過程中，需做好企業(yè)與投資者和供應商之間的協(xié)調(diào)工作。同時，在利益協(xié)調(diào)時，先評估投資者和供應商的信用等級。包括盈利能力、負債償還能力、發(fā)展前景等等，后經(jīng)過信用等級評估，展開一系列的協(xié)調(diào)工作，保證工作的良性進行。

從以上的分析中即可看出，加強各環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)工作是信用風險管理工作實施關鍵，應提高對其的重視程度，達到信用風險防范和控制目的，且不斷提高企業(yè)信用等級。

4 結束語

綜上可知，部分企業(yè)信用風險管理工作的進行仍然存在著信用風險管理體系不健全、風險管理意識薄弱、信用風險管理缺乏整體考慮等問題，影響到了信用風險整體管理水平。此時，為了做好信用風險抵御工作，需從加強信用風險管理體系建設、增強企業(yè)管理者信用風險管理意識、加強對各個環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)三個方面入手，消除信用風險不安定因素，并結合信用風險的不對稱性、累積性、系統(tǒng)性、內(nèi)源性特征，科學部署信用風險防范工作。

參考文獻

[1]王箏.金融租賃公司風險管理體系構建初探[J].中央財經(jīng)大學學報，2015，11（03）：47-54.

[2]劉驊.地方政府融資平臺信用風險集成評價研究——基于長三角高新技術開發(fā)區(qū)融資平臺的調(diào)研[J].經(jīng)濟問題，2015，12（02）：58-62.

[3]魏明俠，夏雨，肖開紅.網(wǎng)上信用風險的演化：一個探索性分析框架[J].經(jīng)濟管理，2015，11（01）：180-189.

[4]陳秀梅，程晗.眾籌融資信用風險分析及管理體系構建[J].財經(jīng)問題研究，2014，20（12）：47-51.endprint