姚景超+何文虎+楊云龍

摘 要：近年來(lái)，國(guó)際綠色金融發(fā)展日臻成熟，我國(guó)綠色金融一經(jīng)起步即進(jìn)入快速發(fā)展階段。隨著綠色金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行設(shè)立綠色金融事業(yè)部將有利于迅速推動(dòng)綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展，助力戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，較好地實(shí)施差異化經(jīng)營(yíng)策略。綠色金融事業(yè)部主要為擁有綠色融資需求的機(jī)構(gòu)客戶(hù)、公司客戶(hù)和私人客戶(hù)提供服務(wù)，經(jīng)營(yíng)運(yùn)作應(yīng)堅(jiān)持以客戶(hù)為中心、收益與風(fēng)險(xiǎn)向匹配、集約化和專(zhuān)業(yè)化的原則，組織機(jī)制、運(yùn)營(yíng)管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制設(shè)計(jì)應(yīng)滿(mǎn)足獨(dú)立核算、貼近市場(chǎng)、高效穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的要求。綠色金融事業(yè)部通過(guò)創(chuàng)新項(xiàng)目融資、綠色信貸擔(dān)保、綠色信貸中間業(yè)務(wù)、綠色金融債券、房屋抵押貸款、汽車(chē)及運(yùn)輸貸款、綠色銷(xiāo)售與綠色支票等金融產(chǎn)品，盡可能滿(mǎn)足綠色金融客戶(hù)差異化、多元化、多層次的金融需求。

關(guān)鍵詞：綠色金融事業(yè)部；目標(biāo)定位；制度設(shè)計(jì)；產(chǎn)品設(shè)計(jì)

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2017（4）-0026-06

一、前言

發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)是世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新機(jī)遇、新動(dòng)力，對(duì)于有效應(yīng)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇不確定、不穩(wěn)定的形勢(shì)，以及我國(guó)行業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和金融改革提速的經(jīng)濟(jì)金融新常態(tài)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)、人與自然協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展都具有重要意義，發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)已成為全球共識(shí)。綠色金融是綠色經(jīng)濟(jì)的核心和動(dòng)力，發(fā)展綠色金融，將成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型的重要推力。2006年，自興業(yè)銀行引入綠色信貸業(yè)務(wù)，綠色金融在我國(guó)出現(xiàn)并實(shí)現(xiàn)井噴式發(fā)展。2015年以來(lái)，國(guó)務(wù)院發(fā)布的《生態(tài)文明體制改革總體方案》、中央制定的《“十三五”規(guī)劃綱要》、人行等七部委聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》等眾多關(guān)于綠色金融的頂層制度設(shè)計(jì)、規(guī)范文件相繼出臺(tái)，為綠色金融在我國(guó)的快速發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。鑒于綠色金融在我國(guó)的迅速發(fā)展壯大，業(yè)界紛紛將2016年稱(chēng)為綠色金融元年。據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)披露數(shù)據(jù)顯示，截至2016年上半年，國(guó)內(nèi)21家主要銀行綠色信貸余額已達(dá)7.26萬(wàn)億元，占我國(guó)貸款總規(guī)模的9%左右1。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2016年我國(guó)綠色債券發(fā)行量達(dá)到2052億元，位居全球第一，占同期全球綠色債券發(fā)行量的三分之一以上2。另?yè)?jù)估算，2015年至2020年期間，我國(guó)綠色融資需求為15萬(wàn)億至30萬(wàn)億元，可以預(yù)見(jiàn)，綠色金融將成為我國(guó)未來(lái)的一個(gè)重要金融業(yè)態(tài)存在。受我國(guó)金融市場(chǎng)現(xiàn)狀影響，從2006年至今，商業(yè)銀行依然是我國(guó)發(fā)展綠色金融業(yè)務(wù)的主體。目前，雖然商業(yè)銀行在綠色信貸、綠色金融債等領(lǐng)域進(jìn)行了大量的創(chuàng)新，但仍然存在綠色金融產(chǎn)品單一、數(shù)量少的問(wèn)題。此外，大多數(shù)商業(yè)銀行至今未建立起與綠色金融業(yè)態(tài)相適應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃、組織機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制、人才團(tuán)隊(duì)等問(wèn)題。未來(lái)，隨著綠色金融業(yè)態(tài)走向成熟，我國(guó)商業(yè)銀行將愈發(fā)重視、大力布局綠色金融市場(chǎng)，并進(jìn)行與之相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)理念、組織機(jī)制、產(chǎn)品機(jī)制的變革改造。從目前我國(guó)商業(yè)銀行組織架構(gòu)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型的成功經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，通過(guò)設(shè)立綠色金融事業(yè)部發(fā)展綠色金融業(yè)務(wù)將成為眾多商業(yè)銀行的必然選擇。

近年來(lái)，雖然國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)綠色金融進(jìn)行了大量研究，至今仍未給出綠色金融的統(tǒng)一定義。發(fā)達(dá)國(guó)家在界定綠色金融時(shí)，主要從綠色金融與市場(chǎng)、金融業(yè)發(fā)展的關(guān)系入手，側(cè)重于從綠色金融對(duì)生態(tài)資源配置、全球氣候變化及與之相對(duì)應(yīng)的技術(shù)變革的積極作用視角定義綠色金融；發(fā)展中國(guó)家主要從綠色金融對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)資源的市場(chǎng)調(diào)配方面定義綠色金融。目前，我國(guó)關(guān)于綠色金融最權(quán)威、應(yīng)用最廣泛的定義為“支持環(huán)境改善、應(yīng)對(duì)氣候變化和資源節(jié)約高效利用的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即對(duì)環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項(xiàng)目投融資、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理等所提供的金融服務(wù)”3。關(guān)于我國(guó)綠色金融發(fā)展存在的問(wèn)題，曹軍新（2016）從公共資源的多層次跨界合作視角指出，我國(guó)發(fā)展綠色金融主要面臨頂層制度設(shè)計(jì)乏力、金融機(jī)構(gòu)動(dòng)力不足、財(cái)稅激勵(lì)作用不明顯等問(wèn)題。隗斌賢（2016）和俞嵐（2016）指出，綠色金融創(chuàng)新不夠、產(chǎn)品單一、標(biāo)準(zhǔn)不完備、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)缺乏、人才較少、金融生態(tài)環(huán)境不利、監(jiān)管能力不足、政策法規(guī)滯后、配套支持體系不健全等因素制約綠色金融在我國(guó)的發(fā)展。麥均洪和徐楓（2015）運(yùn)用聯(lián)合分析方法證明了金融機(jī)構(gòu)積極性缺乏，“盈利能力”、“行業(yè)特征”以及“外部監(jiān)管”是制約我國(guó)綠色金融發(fā)展的重要因素。在研究構(gòu)建我國(guó)綠色金融體系、探討推動(dòng)綠色金融發(fā)展時(shí)，李淑文（2016）研究了興業(yè)銀行的若干綠色金融創(chuàng)新實(shí)踐，提出了接軌赤道原則、推廣綠色信貸機(jī)制、培養(yǎng)綠色金融人才等有益建議。胡春生（2012）和西南財(cái)經(jīng)大學(xué)發(fā)展研究院、環(huán)保部環(huán)境與經(jīng)濟(jì)政策研究中心課題組（2015）認(rèn)為，建立完備的制度框架、完善的法律法規(guī)體系、合理的頂層制度設(shè)計(jì)、有效的市場(chǎng)機(jī)制和產(chǎn)品及業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式是構(gòu)建我國(guó)綠色金融體系的有效路徑。李曉文等（2012）、馬駿（2015）、翁智雄等（2015）等學(xué)者研究了國(guó)外發(fā)展綠色金融的經(jīng)驗(yàn)，提出了構(gòu)建中國(guó)綠色金融體系的具體建議。也有學(xué)者從推動(dòng)綠色金融立法、降低信息不對(duì)稱(chēng)、完善政策激勵(lì)支持體系、培育中介服務(wù)體系、發(fā)揮政策性金融機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)作用等方面出發(fā)，給出了構(gòu)建我國(guó)綠色金融體系的頂層設(shè)計(jì)思路（國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心“綠化中國(guó)金融體系”課題組，2016；辜勝阻等，2016）。目前，我國(guó)尚未有關(guān)于商業(yè)銀行設(shè)立綠色金融事業(yè)部的系統(tǒng)化研究，本文的研究，對(duì)于商業(yè)銀行拓展綠色金融業(yè)務(wù)、組織架構(gòu)調(diào)整、戰(zhàn)略創(chuàng)新轉(zhuǎn)型均具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

二、綠色金融事業(yè)部設(shè)立的意義及可行性分析

（一）綠色金融事業(yè)部設(shè)立的意義

1.設(shè)立綠色金融事業(yè)部是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)綠色金融業(yè)務(wù)快速發(fā)展的迫切需要。2015年以來(lái)，綠色金融在我國(guó)發(fā)展飛速。各商業(yè)銀行在不斷創(chuàng)新綠色信貸產(chǎn)品、儲(chǔ)備和營(yíng)銷(xiāo)綠色信貸項(xiàng)目，發(fā)行綠色金融債的同時(shí)，紛紛試水與碳金融領(lǐng)域相關(guān)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，制定綜合化全方位的綠色金融融資解決方案；我國(guó)大部分券商積極將綠色金融納入公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，爭(zhēng)相獲取綠色債券承銷(xiāo)資格，發(fā)行綠色債券，設(shè)立環(huán)保產(chǎn)業(yè)指數(shù)，天風(fēng)證券股份有限公司甚至成立了綠色金融事業(yè)部，搶奪綠色債券市場(chǎng)蛋糕。同期，基金公司、各類(lèi)投資公司也在大力摸索綠色金融業(yè)務(wù)。作為我國(guó)綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展的主體，雖然商業(yè)銀行不斷將各類(lèi)資源向綠色金融業(yè)務(wù)傾斜，但是有關(guān)發(fā)展綠色信貸、綠色債券、綠色基金等業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略和信貸政策的針對(duì)性和可操作性不強(qiáng)，綠色金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控不精準(zhǔn)，綠色金融項(xiàng)目?jī)?nèi)部評(píng)估不專(zhuān)業(yè)，綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新力度不夠，熟識(shí)綠色金融業(yè)務(wù)的人才儲(chǔ)備不足，綠色信貸業(yè)務(wù)的研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售分散在商業(yè)銀行各個(gè)部門(mén)等問(wèn)題大量存在。未來(lái)，隨著綠色金融市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展壯大，這些問(wèn)題將成為制約商業(yè)銀行發(fā)展綠色金融的重要因素。成立綠色金融事業(yè)部，集中建立與綠色金融體系相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃和政策、組織機(jī)制、產(chǎn)品目錄、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，并集約人力、物力資源，將是商業(yè)銀行解決上述問(wèn)題，迅速搶占綠色金融市場(chǎng)的可行選擇。

2.設(shè)立綠色金融事業(yè)部是商業(yè)銀行推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的現(xiàn)實(shí)需要。經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型與金融轉(zhuǎn)型相互關(guān)聯(lián)、相互制約、相輔相成，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型是金融轉(zhuǎn)型的依據(jù)和前提，金融轉(zhuǎn)型是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的動(dòng)力和推手。當(dāng)前，我國(guó)正在加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，深入推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，大力發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)，建設(shè)生態(tài)文明。與發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)相對(duì)應(yīng)的，商業(yè)銀行在推進(jìn)改革轉(zhuǎn)型時(shí)，必須將綠色金融的因素考慮在內(nèi)。2003年以來(lái)，包括中國(guó)銀行、交通銀行、民生銀行、平安銀行、北京銀行等在內(nèi)的我國(guó)眾多商業(yè)銀行紛紛進(jìn)行事業(yè)部制改革，以期打破銀行總分支垂直化鏈條組織的層次，通過(guò)條線式、工廠式管理提升業(yè)務(wù)專(zhuān)營(yíng)性和管理效能。從當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行事業(yè)部制改革的成效來(lái)看，對(duì)某些優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)、新興業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、行業(yè)、區(qū)域、策略、市場(chǎng)設(shè)立事業(yè)部，有利于促進(jìn)商業(yè)銀行的快速發(fā)展，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升競(jìng)爭(zhēng)力。為了適應(yīng)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展和供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革，同時(shí)為快速搶占綠色金融市場(chǎng)，降低綠色金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行通過(guò)借鑒同業(yè)或自身設(shè)立事業(yè)部的經(jīng)驗(yàn)，專(zhuān)門(mén)設(shè)立綠色金融事業(yè)部將成為現(xiàn)實(shí)選擇。

3.設(shè)立綠色金融事業(yè)部是商業(yè)銀行實(shí)施差異化、特色化經(jīng)營(yíng)的可行選擇。2015年以來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融進(jìn)入新常態(tài)、利率市場(chǎng)化改革加速推進(jìn)、互聯(lián)網(wǎng)金融和移動(dòng)金融業(yè)態(tài)快速發(fā)展、銀行業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，我國(guó)商業(yè)銀行尤其是中小商業(yè)銀行紛紛探索有效發(fā)展路徑和可行生存空間。差異化發(fā)展、特色化發(fā)展已成為我國(guó)商業(yè)銀行增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的經(jīng)營(yíng)策略和重要共識(shí)。通過(guò)專(zhuān)注并做大做強(qiáng)做優(yōu)比較優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)特色化、專(zhuān)精化發(fā)展也得到中小商業(yè)銀行的認(rèn)可，如寧波銀行專(zhuān)注于中小企業(yè)貸款、南京銀行專(zhuān)注于債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)、哈爾濱銀行專(zhuān)注于小微業(yè)務(wù)和對(duì)俄業(yè)務(wù)，這三家銀行通過(guò)做精做優(yōu)比較優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)，形成特有資源稟賦，實(shí)現(xiàn)了快速發(fā)展，得到了同業(yè)認(rèn)可。隨著國(guó)內(nèi)外綠色經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，綠色金融市場(chǎng)將愈發(fā)壯大，通過(guò)堅(jiān)持做綠色金融業(yè)務(wù)形成差異化發(fā)展、特色化發(fā)展的比較優(yōu)勢(shì)已成為可能。設(shè)立綠色金融事業(yè)部是商業(yè)銀行深耕細(xì)作綠色金融業(yè)務(wù)的較優(yōu)選擇。因此，商業(yè)銀行可以通過(guò)設(shè)立綠色金融事業(yè)部，大力發(fā)展綠色金融業(yè)務(wù)，從而在綠色金融領(lǐng)域形成比較優(yōu)勢(shì)和特色資源稟賦，實(shí)現(xiàn)特色化、差異化發(fā)展。

此外，設(shè)立綠色金融事業(yè)部還具有其它的優(yōu)勢(shì)。第一，有利于提升綠色金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控效能。綠色金融事業(yè)部擁有事業(yè)部共同的優(yōu)勢(shì)，即健全而專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、完善而定制化的業(yè)務(wù)審批審查流程，有利于化解和控制與綠色金融業(yè)務(wù)相關(guān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，綠色金融事業(yè)部的操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中、風(fēng)險(xiǎn)管理人員更加專(zhuān)業(yè)，貫穿于綠色金融業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念相對(duì)健全科學(xué)，將大幅提升綠色金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第二，有利于提高經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)效能和水平。綠色金融事業(yè)部垂直化、集約化的組織架構(gòu)和管理模式，將有效縮短管理鏈條，更加貼近綠色金融市場(chǎng)，有利于綠色金融產(chǎn)品個(gè)性化定制、專(zhuān)業(yè)化營(yíng)銷(xiāo)，也有利于提高決策效率和對(duì)綠色金融市場(chǎng)變化的靈敏程度，更好地實(shí)現(xiàn)以綠色金融客戶(hù)為中心設(shè)計(jì)、研發(fā)、銷(xiāo)售產(chǎn)品。此外，設(shè)立綠色金融事業(yè)部還有利于提供專(zhuān)業(yè)化、流程化、模塊化的專(zhuān)業(yè)金融服務(wù)，為綠色金融融資需求設(shè)計(jì)全方位金融服務(wù)方案。第三，有利于壓降成本。綠色金融事業(yè)部通過(guò)獨(dú)立核算、“內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)”，使成本細(xì)化到部門(mén)、崗位、產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)考核綠色金融產(chǎn)品、崗位、業(yè)務(wù)績(jī)效、盈虧的可能，從而降低了部?jī)?nèi)的交易成本和運(yùn)營(yíng)成本。

（二）綠色金融事業(yè)部設(shè)立的可行性分析

1.我國(guó)商業(yè)銀行擁有豐富的設(shè)立事業(yè)部的實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)。自從20世紀(jì)70年代后期，事業(yè)部制在歐美出現(xiàn)后，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始關(guān)注并試點(diǎn)事業(yè)部制。2002年，工商銀行組建了專(zhuān)營(yíng)票據(jù)業(yè)務(wù)的票據(jù)營(yíng)業(yè)部，部?jī)?nèi)實(shí)行獨(dú)立核算，被認(rèn)為是我國(guó)商業(yè)銀行事業(yè)部改革的最早嘗試。2004年，包括民生銀行、招商銀行在內(nèi)的股份制商業(yè)銀行紛紛進(jìn)行零售業(yè)務(wù)事業(yè)部試點(diǎn)，建設(shè)銀行和工商銀行在股份制改革后也開(kāi)始事業(yè)部改革。目前，包括建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、民生銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、包商銀行、哈爾濱銀行等我國(guó)各類(lèi)商業(yè)銀行紛紛在個(gè)人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、涉農(nóng)業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行了事業(yè)部改革。總之，我國(guó)商業(yè)銀行在事業(yè)部制改革方面擁有大量成熟的實(shí)踐，為商業(yè)銀行設(shè)立綠色金融事業(yè)部提供了經(jīng)驗(yàn)借鑒。

2.綠色金融事業(yè)部設(shè)立可通過(guò)整體推進(jìn)和局部突破兩種形式實(shí)現(xiàn)。對(duì)于未進(jìn)行事業(yè)部改革的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，可以避開(kāi)對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)有傳統(tǒng)組織架構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的改變，在總行單獨(dú)設(shè)立綠色金融部。綠色金融事業(yè)部設(shè)立后，商業(yè)銀行可將與綠色金融相關(guān)的業(yè)務(wù)劃歸綠色金融事業(yè)部。綠色金融事業(yè)部的設(shè)立既能成為商業(yè)銀行試點(diǎn)事業(yè)部的有效舉措，也能促進(jìn)綠色金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。對(duì)于已經(jīng)進(jìn)行事業(yè)部改革的商業(yè)銀行，可在現(xiàn)有組織架構(gòu)的基礎(chǔ)上增設(shè)綠色金融事業(yè)部。對(duì)于正在或即將進(jìn)行事業(yè)部改革的商業(yè)銀行，可在組織機(jī)構(gòu)改革框架內(nèi)增加綠色金融事業(yè)部即可。

3.綠色金融業(yè)務(wù)較易被分割出來(lái)。自2006年以來(lái)，包括中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、環(huán)保部、工信部等政府部門(mén)紛紛出臺(tái)了關(guān)于綠色金融業(yè)務(wù)的產(chǎn)品目錄、項(xiàng)目目錄、技術(shù)目錄，如《綠色債券項(xiàng)目支持目錄》、《國(guó)家先進(jìn)污染防治技術(shù)目錄（VOCs防治領(lǐng)域）》、《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)綠色信貸指引的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕4號(hào)）、《綠色制造2016專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施方案》、《工業(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃（2016～2020年）》等，對(duì)綠色金融業(yè)務(wù)的邊界作了清晰地劃分。此外，部分商業(yè)銀行、學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)也都制定了綠色金融產(chǎn)品目錄，如在我國(guó)“第二屆綠色設(shè)計(jì)與制造論壇”中，公布了108類(lèi)綠色設(shè)計(jì)產(chǎn)品，覆蓋建材、化學(xué)品等14個(gè)行業(yè)。總之，綠色金融事業(yè)部開(kāi)展的綠色金融業(yè)務(wù)能清晰地從商業(yè)銀行現(xiàn)有業(yè)務(wù)中劃分出來(lái)。

三、綠色金融事業(yè)部的界定、目標(biāo)定位和設(shè)立原則

（一）綠色金融事業(yè)部的界定

商業(yè)銀行設(shè)立的綠色金融事業(yè)部是指，商業(yè)銀行內(nèi)部以綠色金融業(yè)務(wù)為依據(jù)，將與綠色金融業(yè)務(wù)相關(guān)的研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等部門(mén)、人員、產(chǎn)品整合成一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的組織結(jié)構(gòu)形式。綠色金融事業(yè)部專(zhuān)營(yíng)綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)，作為利潤(rùn)中心，實(shí)行獨(dú)立核算。依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，綠色金融事業(yè)部可適時(shí)設(shè)立區(qū)域分部，分部及其人員管理、經(jīng)營(yíng)核算歸口綠色金融事業(yè)部。

（二）綠色金融事業(yè)部的目標(biāo)定位

綠色金融事業(yè)部主要為綠色金融相關(guān)的機(jī)構(gòu)客戶(hù)、公司客戶(hù)、私人客戶(hù)辦理綠色信貸相關(guān)的業(yè)務(wù)。

1.綠色金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)指需要進(jìn)行包括城市綜合基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，污染防治項(xiàng)目，環(huán)境修復(fù)工程，煤炭清潔利用項(xiàng)目，節(jié)水及非常規(guī)水源利用項(xiàng)目，尾礦、伴生礦再開(kāi)發(fā)及綜合利用項(xiàng)目，工業(yè)固廢、廢氣、廢液回收和資源化利用項(xiàng)目，再生資源回收加工及循環(huán)利用項(xiàng)目，清潔交通項(xiàng)目，清潔能源項(xiàng)目，生態(tài)保護(hù)和適應(yīng)氣候變化項(xiàng)目等與綠色經(jīng)濟(jì)和可持續(xù)發(fā)展相關(guān)的工程項(xiàng)目，并需要融資支持的機(jī)構(gòu)客戶(hù)。

2.綠色金融公司客戶(hù)包括實(shí)施節(jié)能技改的企事業(yè)單位，節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)工程項(xiàng)目公司，節(jié)能減排、環(huán)保設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)，公用事業(yè)服務(wù)商，能源公司，清潔能源項(xiàng)目開(kāi)發(fā)與服務(wù)公司；也包括從事綠色金融業(yè)務(wù)的同業(yè)綠色金融企業(yè)，如綠色金融保險(xiǎn)、證券、基金公司。

3.綠色金融私人客戶(hù)包括擁有綠色金融消費(fèi)意識(shí)或經(jīng)被營(yíng)銷(xiāo)誘導(dǎo)消費(fèi)綠色金融產(chǎn)品的私人客戶(hù)。

（三）綠色金融事業(yè)部的設(shè)立原則

1.堅(jiān)持以綠色金融客戶(hù)為中心、以綠色金融市場(chǎng)為導(dǎo)向。綠色金融事業(yè)部的各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展、產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)提供必須以綠色金融客戶(hù)的融資和服務(wù)需求為中心，滿(mǎn)足綠色金融客戶(hù)不斷變化的差異化需求，同時(shí)適應(yīng)我國(guó)及國(guó)際綠色金融市場(chǎng)發(fā)展的趨勢(shì)。

2.堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)收益相平衡。在綠色金融事業(yè)部?jī)?nèi)部各層級(jí)、各部門(mén)、各崗位之間，有效合理地配置人力、物力資源及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)綠色金融事業(yè)部?jī)?nèi)的責(zé)任、權(quán)力、費(fèi)用相統(tǒng)一。專(zhuān)門(mén)針對(duì)綠色金融業(yè)務(wù)建立完善統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)和資本計(jì)量模型、會(huì)計(jì)和成本核算標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)綠色金融事業(yè)部獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，進(jìn)而建立常態(tài)化的高效運(yùn)營(yíng)機(jī)制。

3.堅(jiān)持服務(wù)領(lǐng)域、產(chǎn)品技術(shù)、產(chǎn)品研發(fā)、服務(wù)流程的集約化與專(zhuān)業(yè)化。商業(yè)銀行在內(nèi)部統(tǒng)一綠色金融業(yè)務(wù)資源、專(zhuān)家人員、物力資源和專(zhuān)業(yè)化的服務(wù)資源，為綠色金融客戶(hù)提供專(zhuān)業(yè)化、精細(xì)化的特色服務(wù)。通過(guò)不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、減少?zèng)Q策鏈條、提升管理效能，開(kāi)展一體化、分類(lèi)型、分層次的業(yè)務(wù)辦理和經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現(xiàn)綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展的資源配置最優(yōu)化、管理效能最大化。

四、綠色金融事業(yè)部制度設(shè)計(jì)

（一）組織機(jī)制設(shè)計(jì)

1.組織機(jī)制設(shè)計(jì)。根據(jù)綠色金融事業(yè)部的服務(wù)客戶(hù)對(duì)象，專(zhuān)業(yè)化管理服務(wù)，不同產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理等經(jīng)營(yíng)開(kāi)展需要，需要在綠色金融事業(yè)部部?jī)?nèi)設(shè)置包括綜合管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、運(yùn)營(yíng)管理部、公司服務(wù)部、零售服務(wù)部、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)部等二級(jí)部門(mén)（詳見(jiàn)圖1）。各個(gè)二級(jí)部門(mén)的工作職能見(jiàn)表1。綠色金融事業(yè)部的科技管理由商業(yè)銀行總行提供，必要時(shí)，事業(yè)部也可建設(shè)自己的科技開(kāi)發(fā)支持團(tuán)隊(duì)和科技系統(tǒng)。

2.運(yùn)行管理機(jī)制設(shè)計(jì)。一是建立“集中決策、分散經(jīng)營(yíng)”的決策管理機(jī)制。綠色金融事業(yè)部的組織架構(gòu)應(yīng)具備前臺(tái)大市場(chǎng)、大營(yíng)銷(xiāo)、交叉銷(xiāo)售，中臺(tái)大運(yùn)營(yíng)，后天大集中的思路，明晰規(guī)劃前中后臺(tái)部門(mén)的職責(zé)分工，實(shí)現(xiàn)前臺(tái)部門(mén)高效競(jìng)爭(zhēng)、貼近市場(chǎng)，中臺(tái)部門(mén)高效支撐、信息化運(yùn)轉(zhuǎn)，后臺(tái)部門(mén)高效服務(wù)、有序支持。二是建立“獎(jiǎng)賞有別、權(quán)責(zé)分明”的激勵(lì)約束機(jī)制。綠色金融事業(yè)部應(yīng)建立以?xún)r(jià)值為導(dǎo)向的激勵(lì)考核體系，應(yīng)被授權(quán)相對(duì)獨(dú)立的人力資源管理權(quán)限，必要時(shí)事業(yè)部HRBP可由商業(yè)銀行總行派駐，應(yīng)具備開(kāi)展業(yè)務(wù)需要的自主選聘、定崗、定薪等人力使用管理職能，以充分發(fā)揮職位管理、薪酬安排、績(jī)效考核的突出作用，實(shí)現(xiàn)以崗定級(jí)、以級(jí)定薪、以績(jī)定獎(jiǎng)、以績(jī)定遷，并營(yíng)造能進(jìn)能出、能上能下、雙向遷徙的能力；應(yīng)不斷完善考核體系，統(tǒng)一規(guī)劃、制定、下達(dá)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要的內(nèi)部收益計(jì)劃、成本核算指標(biāo)、薪酬分配與考核指標(biāo)、業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)指標(biāo)，并把上述目標(biāo)任務(wù)和業(yè)務(wù)指標(biāo)直接與部?jī)?nèi)二級(jí)部門(mén)、崗位人員的經(jīng)營(yíng)績(jī)效掛鉤；應(yīng)對(duì)二級(jí)部門(mén)和管理層人員實(shí)施綜合績(jī)效考核和關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)考核，通過(guò)定性和定量分析，對(duì)部?jī)?nèi)二級(jí)部門(mén)進(jìn)行全面、合理、科學(xué)的評(píng)價(jià)。三是建立專(zhuān)業(yè)化、復(fù)合型人才儲(chǔ)備機(jī)制。綠色金融事業(yè)部作為獨(dú)立核算的主體，應(yīng)格外注意對(duì)綠色金融專(zhuān)家人才的引進(jìn)，對(duì)基層業(yè)務(wù)人員的培養(yǎng)，注重加快培養(yǎng)具有專(zhuān)業(yè)化、復(fù)合型的人才隊(duì)伍。四是建立綠色金融業(yè)務(wù)立體化、精細(xì)化的交叉營(yíng)銷(xiāo)體系。綠色金融事業(yè)部應(yīng)以客戶(hù)為中心，滿(mǎn)足對(duì)公、對(duì)私綠色金融客戶(hù)全方位、層次化的金融服務(wù)需求，構(gòu)建一籃子的產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)體系；應(yīng)為不同類(lèi)型客戶(hù)創(chuàng)新定制差異化的金融產(chǎn)品，滿(mǎn)足綠色金融客戶(hù)多元化金融需求。五是建立精細(xì)科學(xué)的全面成本管理機(jī)制。綠色金融事業(yè)部應(yīng)實(shí)現(xiàn)成本核算管理的精準(zhǔn)化，將資本成本、管理成本、資金成本等納入成本核算管理、費(fèi)用全口徑管理之中，并對(duì)部?jī)?nèi)的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)進(jìn)行投入產(chǎn)出分析。六是建立高效精細(xì)的運(yùn)營(yíng)機(jī)制。綠色金融事業(yè)部應(yīng)以客戶(hù)價(jià)值創(chuàng)造為抓手，對(duì)運(yùn)營(yíng)流程進(jìn)行優(yōu)化再造，力爭(zhēng)建立最快反應(yīng)速度、最優(yōu)服務(wù)體驗(yàn)的運(yùn)營(yíng)機(jī)制，部?jī)?nèi)業(yè)務(wù)部門(mén)在必要時(shí)可采用項(xiàng)目制、工廠制，以實(shí)現(xiàn)流程高效、制度合理、信息對(duì)稱(chēng)、協(xié)同有力的運(yùn)作。此外，綠色金融事業(yè)部還應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要，建立精細(xì)化的客戶(hù)管理機(jī)制、先進(jìn)合理的科技系統(tǒng)支持體系等便于高效運(yùn)行的體系。

3.風(fēng)險(xiǎn)管控體系設(shè)計(jì)。一方面，構(gòu)建“分級(jí)授權(quán)、相互制衡”的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。設(shè)立綠色金融事業(yè)部的一個(gè)優(yōu)勢(shì)是能統(tǒng)一管控綠色金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，綠色金融事業(yè)部穩(wěn)健運(yùn)行的關(guān)鍵也是能不能合理設(shè)計(jì)出一個(gè)科學(xué)計(jì)量、合理劃分的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。建議綠色金融事業(yè)部側(cè)重經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范，在商業(yè)銀行總行規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)限額約束下，管控業(yè)務(wù)層面的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，建立事業(yè)部全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。綠色金融事業(yè)部實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和獨(dú)立核算，因此，必須進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，包括制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，建立合理的業(yè)務(wù)授權(quán)體系，制定完善的業(yè)務(wù)管理辦法和管理流程，建立完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控體系，并將風(fēng)險(xiǎn)管理前移，形成高效合理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全事業(yè)部、全方位、全流程風(fēng)險(xiǎn)管控。必要時(shí)，可在綠色金融事業(yè)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，統(tǒng)籌事業(yè)部風(fēng)險(xiǎn)管理。

五、綠色金融事業(yè)部產(chǎn)品設(shè)計(jì)

商業(yè)銀行設(shè)立綠色金融事業(yè)部后，可借鑒國(guó)內(nèi)外關(guān)于綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。結(jié)合當(dāng)前我國(guó)金融市場(chǎng)環(huán)境及綠色金融事業(yè)部的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)定位，綠色金融事業(yè)部可創(chuàng)新開(kāi)展的綠色金融產(chǎn)品主要包括零售信貸業(yè)務(wù)、對(duì)公信貸業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)四類(lèi)（詳見(jiàn)圖2）。

1.公司服務(wù)部產(chǎn)品。公司服務(wù)部主要為有綠色金融融資需求的機(jī)構(gòu)、大中型公司提供金融服務(wù)，產(chǎn)品主要有：第一，綠色項(xiàng)目融資產(chǎn)品，主要包括清潔能源類(lèi)貸款、節(jié)能減排類(lèi)貸款、環(huán)境污染治理類(lèi)項(xiàng)目貸款，能源未來(lái)收益及排污權(quán)類(lèi)貸款、碳排放權(quán)配額類(lèi)貸款等。其中，清潔能源類(lèi)貸款、節(jié)能減排類(lèi)貸款、環(huán)境污染治理類(lèi)項(xiàng)目貸款以傳統(tǒng)的固定資產(chǎn)作為抵押物獲得授信，屬于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)范疇，大部分商業(yè)銀行都有開(kāi)展該類(lèi)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)。能源未來(lái)收益及排污權(quán)質(zhì)押貸款、碳排放權(quán)配額質(zhì)押貸款以未來(lái)收益權(quán)、初始或已持有的排污權(quán)或排放權(quán)為抵押標(biāo)的物進(jìn)行質(zhì)押貸款授信，目前我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新較少，僅有民生銀行等少數(shù)商業(yè)銀行有試點(diǎn)；第二，綠色信貸擔(dān)保產(chǎn)品，主要是商業(yè)銀行為綠色金融客戶(hù)提供授信擔(dān)保等；第三，綠色信貸中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，主要包括為綠色金融客戶(hù)提供融資方案、中間貸款等金融服務(wù)，商業(yè)銀行也可與國(guó)外金融機(jī)構(gòu)合作，為綠色金融客戶(hù)或項(xiàng)目提供中間貸款服務(wù)；第四，綠色項(xiàng)目基金，主要包括財(cái)政基金、投資基金、碳基金等，目前包括建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、民生銀行、浦發(fā)銀行等商業(yè)銀行紛紛都間接或直接的開(kāi)展該業(yè)務(wù)；第五，綠色金融債券。目前包括交通銀行、興業(yè)銀行、哈爾濱銀行、青島銀行等在內(nèi)的我國(guó)眾多商業(yè)銀行紛紛發(fā)行了綠色金融債，為綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目融資開(kāi)辟了更多的融資渠道。此外，公司服務(wù)部還可進(jìn)行包括銀團(tuán)貸款、綠色建筑貸款、技術(shù)租賃、私募股權(quán)、碳融資及排放交易（如碳資產(chǎn)托管、CCER 質(zhì)押或購(gòu)買(mǎi)權(quán)、碳排放權(quán)配額回購(gòu)等）等產(chǎn)品/業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

2.零售服務(wù)部產(chǎn)品。零售服務(wù)部主要為私人及小微企業(yè)的綠色融資需求提供金融供給支持，部?jī)?nèi)產(chǎn)品包括：其一，房屋抵押貸款，如為居民個(gè)人發(fā)放的綠色建筑貸款、綠色裝修貸款、節(jié)能產(chǎn)品貸款等；其二，汽車(chē)及運(yùn)輸貸款，如為車(chē)主發(fā)放的混合動(dòng)力汽車(chē)貸款、節(jié)油設(shè)備貸款等；其三，綠色銷(xiāo)售與綠色支票產(chǎn)品，如氣候信用卡、綠色出行支票等，目前包括美洲銀行、巴克萊銀行在內(nèi)的多家國(guó)外銀行均有此類(lèi)產(chǎn)品創(chuàng)新。其四，代理綠色保險(xiǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。

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Abstract：As the development of the international green finance is becoming more and more mature in recent years， Chinese green finance has stepped into a stage of rapid development. With the rapid development of green financial business， Chinese commercial banks setting up green financial division will promote the development of its green financial business and stimulate the strategic transformation and help to implement the differentiated business strategy. The green finance division mainly provides service to institutional clients， corporate and individual clients. Its operation should adhere to the principle of customer-centered balancing the benefits and risks， intensification and specialization principle， which the organization mechanism， operation and management mechanism and risk management mechanism should satisfy the condition of the independent accounting， close to the market and efficient and stable operation. Through the design of project financing products， green credit guarantee products， green credit intermediary business products， green financial bonds products， housing mortgage and loan products， vehicles and transformation loans and a basket of financial products of the green sales and checks products， it makes possible to meet the green financial customers differentiated， diversified and multi-level financial needs.

Key Words： green financial division； target location； system design； product design

責(zé)任編輯、校對(duì)：陳參軍