【摘 要】當(dāng)前企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，將財(cái)務(wù)管理當(dāng)作核心內(nèi)容，而在財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行當(dāng)中，最為重要的是，針對(duì)資金進(jìn)行全面有效的集中性管理。處在新形勢(shì)之下，集團(tuán)企業(yè)在開(kāi)展資金集中管理工作的過(guò)程中，需要積極采用切實(shí)有效的方式和手段，優(yōu)化自身的經(jīng)營(yíng)思路和發(fā)展策略。本文主要是從新形勢(shì)下優(yōu)化集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的必要性分析入手，針對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金集中管理過(guò)程中存在著的問(wèn)題進(jìn)行全面細(xì)致的分析和說(shuō)明，相應(yīng)的詳細(xì)介紹了新形勢(shì)下優(yōu)化集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的思路。

【關(guān)鍵詞】新形勢(shì)；優(yōu)化；集團(tuán)企業(yè)；資金；集中管理；思路

一、前言

社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康增長(zhǎng)，現(xiàn)代企業(yè)取得了良好的發(fā)展成果。集團(tuán)企業(yè)是一種高級(jí)的企業(yè)組織形式，表現(xiàn)出企業(yè)組織形態(tài)中的多種優(yōu)勢(shì)和特征?，F(xiàn)階段，集團(tuán)企業(yè)在發(fā)展規(guī)模和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面不斷擴(kuò)展，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展，提供了有利的前提條件。但是同時(shí)需要注意到的是，集團(tuán)企業(yè)在不斷的發(fā)展過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理方面面臨著較多的難點(diǎn)，特別是資金管理方面。

二、新形勢(shì)下優(yōu)化集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的必要性分析

處在新形勢(shì)的社會(huì)環(huán)境下，現(xiàn)階段集團(tuán)企業(yè)所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境日益激烈，集團(tuán)企業(yè)需要積極調(diào)整自身的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和發(fā)展手段，尤其需要針對(duì)資金進(jìn)行集中性的管理，有效提升資金的利用效率，這樣將能夠有效促進(jìn)企業(yè)資金的良好運(yùn)行，為順利開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提供良好的前提條件。

1.集團(tuán)企業(yè)優(yōu)化資金集中管理工作是面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)在需求

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康增長(zhǎng)過(guò)程中，最為明顯的一個(gè)經(jīng)濟(jì)特征就是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。集團(tuán)企業(yè)在開(kāi)展資金集中管理工作的過(guò)程中，更是面臨著不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境，對(duì)此，需要積極采用切實(shí)有效的方式和手段，優(yōu)化管理方式，這樣才能夠不斷提升資金集中管理的工作水平。

2.集團(tuán)企業(yè)優(yōu)化資金集中管理工作滿(mǎn)足合理配置資金的發(fā)展需求

資金，是集團(tuán)企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重要支撐和前提，在開(kāi)展任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過(guò)程中，都離不開(kāi)資金的應(yīng)用。針對(duì)資金進(jìn)行集中性的管理，將能夠充分發(fā)揮資金的優(yōu)勢(shì)作用，更加有效的提升資金的使用效率，促進(jìn)資金更好的滿(mǎn)足合理配置的需求，積極優(yōu)化資金集中管理的工作思路，將能更加充分發(fā)揮該項(xiàng)工作的優(yōu)勢(shì)。

3.集團(tuán)企業(yè)優(yōu)化資金集中管理工作對(duì)于控制成本費(fèi)用的支出具有積極意義

集團(tuán)企業(yè)積極開(kāi)展資金集中管理工作的過(guò)程中，需要針對(duì)工作方式進(jìn)行不斷優(yōu)化，這樣能夠有效針對(duì)成員單位的資金使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，這樣能根據(jù)不同單位部門(mén)的情況，提升資金的統(tǒng)籌配置效果，減少集團(tuán)企業(yè)對(duì)于銀行資金的依賴(lài)性，有效維護(hù)集團(tuán)企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)利益。

三、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理過(guò)程中存在的問(wèn)題

集團(tuán)企業(yè)針對(duì)資金進(jìn)行集中管理，是財(cái)務(wù)管理工作中的重要內(nèi)容，其在當(dāng)前運(yùn)行和發(fā)展過(guò)程中，還存在著一定的問(wèn)題，需要對(duì)其進(jìn)行全面分析，才能尋找到有效的解決方式。

1.集團(tuán)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于資金集中管理工作不夠重視

很多集團(tuán)企業(yè)沒(méi)有充分意識(shí)到資金集中管理工作的重要性，在開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作的過(guò)程中，過(guò)于重視經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，對(duì)于資金的使用和管理方面有所忽略。集團(tuán)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的不重視，將會(huì)直接影響到資金集中管理工作的進(jìn)行效果。

2.集團(tuán)企業(yè)自身的全面預(yù)算管理工作沒(méi)有充分落實(shí)

集團(tuán)企業(yè)在積極開(kāi)展全面預(yù)算管理工作的過(guò)程中，很多情況下都是遵循了一些傳統(tǒng)化的管理模式，全面預(yù)算管理體制較為缺乏，影響到了具體的管理工作效果。當(dāng)前大部分的集團(tuán)企業(yè)之中，都積極實(shí)施了相應(yīng)的全面預(yù)算管理工作制度，但是在具體的執(zhí)行過(guò)程中，面臨著角度的問(wèn)題，主要是集中在了內(nèi)部監(jiān)督力度較為匱乏方面，同時(shí)還存在著產(chǎn)權(quán)混亂的問(wèn)題。

四、新形勢(shì)下優(yōu)化集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的思路

新形勢(shì)下，面對(duì)當(dāng)前日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，集團(tuán)企業(yè)需要積極采用切實(shí)有效的方式和手段，針對(duì)資金集中管理工作進(jìn)行不斷優(yōu)化，逐漸提升該項(xiàng)工作的實(shí)施效果。

1.積極建立健全集團(tuán)企業(yè)的資金管理制度

集團(tuán)企業(yè)在針對(duì)資金進(jìn)行全面集中管理工作的過(guò)程中，需要有完善合理且行之有效的資金管理制度作為支撐，這樣才能夠起到良好的效果。首先，需要建設(shè)相應(yīng)的資金賬戶(hù)制度。集團(tuán)企業(yè)需要針對(duì)自身情況，積極設(shè)置出資金結(jié)算中心，積極開(kāi)展資金監(jiān)控工作，這主要是針對(duì)自身所有銀行賬戶(hù)進(jìn)行的，同時(shí)還需要針對(duì)所有附屬成員單位的賬戶(hù)資金進(jìn)行全面有效的管理和調(diào)度，提升資金的運(yùn)用效率。需要注意的是，現(xiàn)階段集團(tuán)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，有著較多的下屬機(jī)構(gòu)部門(mén)，集中發(fā)揮閑散資金的優(yōu)勢(shì)作用，是當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要任務(wù)和要求。集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行過(guò)程中的資金結(jié)算中心，是其重要的融資部門(mén)，結(jié)算中心的工作情況，將會(huì)直接影響到企業(yè)資金管理的工作水平。因而保證資金賬戶(hù)制度的運(yùn)行效果，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展來(lái)說(shuō)，具有十分重要的意義和作用。其次，集團(tuán)企業(yè)還需要積極建立起相應(yīng)的收支核算制度。集團(tuán)企業(yè)針對(duì)資金進(jìn)行集中管理，需要積極開(kāi)展收支兩條線(xiàn)的管理工作，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)進(jìn)行資金管理，及時(shí)上繳相應(yīng)的款項(xiàng)，嚴(yán)格控制留存和坐支情況的出現(xiàn)。

2.全面提升集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)

集團(tuán)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理人員自身的工作水平，將會(huì)直接影響到資金集中管理工作的實(shí)施效果。財(cái)務(wù)人員需要積極提升自身的專(zhuān)業(yè)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)，針對(duì)資金管理工作中出現(xiàn)的各項(xiàng)問(wèn)題進(jìn)行全面有效的控制。首先，集團(tuán)企業(yè)在開(kāi)展資金管理工作的過(guò)程中，需要積極開(kāi)展財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，積極提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，主要是針對(duì)財(cái)務(wù)工作技能和企業(yè)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面介紹和講解，促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)人員更好的開(kāi)展相應(yīng)的工作。其次，集團(tuán)企業(yè)可以積極聘請(qǐng)一些專(zhuān)業(yè)的高新技術(shù)人才，同樣也需要進(jìn)行定期的技能培訓(xùn)工作，同時(shí)還需要加強(qiáng)企業(yè)精神文化的教育工作，提升財(cái)務(wù)人員的團(tuán)隊(duì)精神和職業(yè)道德感。再者，集團(tuán)企業(yè)需要積極完善自身的獎(jiǎng)懲制度和績(jī)效考核制度，針對(duì)財(cái)務(wù)工作人員的日常工作情況進(jìn)行量化分析，將所有的評(píng)判指標(biāo)都進(jìn)行量化評(píng)分，從而積極開(kāi)展相應(yīng)的考核工作。針對(duì)于財(cái)務(wù)人員的具體工作執(zhí)行效果，需要給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰，不斷增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的工作積極性。

3.充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)強(qiáng)化資金集中管理的優(yōu)化效果

現(xiàn)階段，集團(tuán)企業(yè)針對(duì)資金集中管理工作進(jìn)行不斷優(yōu)化的過(guò)程中，需要積極發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，提升其實(shí)際的運(yùn)行效果。通常情況下，集團(tuán)企業(yè)本身的規(guī)模較大，擁有著較多的下屬機(jī)構(gòu)，這樣在開(kāi)展資金管理工作的過(guò)程中，很容易出現(xiàn)一些缺漏和失誤問(wèn)題。針對(duì)這種情況，首先集團(tuán)企業(yè)需要積極建立起自身的網(wǎng)絡(luò)信息管理平臺(tái)，企業(yè)內(nèi)部使用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理軟件，積極制定出合適自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理制度，集團(tuán)企業(yè)各個(gè)下屬單位在開(kāi)展資金管理工作的過(guò)程中，都需要按照統(tǒng)一的形式和手段，在網(wǎng)上進(jìn)行全面處理。其次，針對(duì)集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理工作，需要將其中涉及到的問(wèn)題積極納入到電子信息管理系統(tǒng)之中，集團(tuán)企業(yè)總部人員需要積極采用良好的方式，將各個(gè)單位財(cái)務(wù)管理過(guò)程中涉及到的信息進(jìn)行全面控制，提升資金集中管理的整體水平。

五、結(jié)束語(yǔ)

集團(tuán)企業(yè)優(yōu)化資金集中管理工作是面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)在需求，滿(mǎn)足合理配置資金的發(fā)展需求，同時(shí)對(duì)于控制成本費(fèi)用的支出具有積極意義。但是需要注意的是，現(xiàn)階段集團(tuán)企業(yè)優(yōu)化資金集中管理工作進(jìn)行當(dāng)中存在著一定的問(wèn)題，需要積極采用切實(shí)有效的方式和手段加以控制。積極建立健全集團(tuán)企業(yè)的資金管理制度，全面提升集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)強(qiáng)化資金集中管理的優(yōu)化效果，將能夠起到良好的效果。

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作者簡(jiǎn)介：

李俊杰 （1978—），男，單位：登封市嵩基（集團(tuán)） 有限公司。