尚慶梅，陳江華

（合肥學(xué)院 經(jīng)濟(jì)系，安徽 合肥 230601）

商務(wù)單證理論在高校政府采購(gòu)項(xiàng)目中的技術(shù)應(yīng)用

尚慶梅，陳江華

（合肥學(xué)院 經(jīng)濟(jì)系，安徽 合肥 230601）

政府采購(gòu)是各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金來實(shí)現(xiàn)公共物品及服務(wù)品的集中購(gòu)買和銷售.政府采購(gòu)是當(dāng)今經(jīng)濟(jì)發(fā)展全球化的重要成果之一，是政府管理社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的重要手段之一.商務(wù)單證理論是國(guó)際貿(mào)易專業(yè)領(lǐng)域的問題，但是通過研究和檢驗(yàn)，商務(wù)單證理論可以應(yīng)用到政府采購(gòu)項(xiàng)目中，無論是采購(gòu)人還是供貨商，對(duì)單證理論加以研究可以順利完成政府采購(gòu)項(xiàng)目.

商務(wù)單證理論；政府采購(gòu)；技術(shù)應(yīng)用

1 背景

世界各國(guó)對(duì)政府采購(gòu)的內(nèi)涵解釋各有不同，在我國(guó)根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》中第一章第二條規(guī)定的定義：“政府采購(gòu)是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為.”[1]在國(guó)家關(guān)于創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才培養(yǎng)宏觀政策的引導(dǎo)下，高校普遍加大實(shí)驗(yàn)實(shí)踐教學(xué)及科研投入，這部分投入多來源于中央及地方財(cái)政部門，需要通過政府采購(gòu)方式完成貨物、工程或服務(wù)的采購(gòu)行為.高校教學(xué)單位在實(shí)際工作中偏重于教學(xué)科研，對(duì)如何有效完成政府采購(gòu)，合理使用財(cái)政資金往往涉及較少，容易出現(xiàn)偏差.國(guó)際商務(wù)單證理論是國(guó)際貿(mào)易專業(yè)領(lǐng)域的問題，但是通過研究和檢驗(yàn)，商務(wù)單證理論可以應(yīng)用到政府采購(gòu)項(xiàng)目中，無論是采購(gòu)人高校還是供貨商企業(yè)，對(duì)單證理論加以應(yīng)用可以順利完成政府采購(gòu)項(xiàng)目.

2 國(guó)際貿(mào)易商務(wù)單證理論

國(guó)際貿(mào)易作為商業(yè)行為通常表現(xiàn)為商品及資金的雙向流動(dòng)，由于商品資金的單證化，在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，貿(mào)易環(huán)節(jié)的完成是以單證交流的形式實(shí)現(xiàn)的.在從事國(guó)際貿(mào)易工作過程中，有關(guān)國(guó)際商務(wù)單證理論的重要環(huán)節(jié)必須把握.

2.1 信用證業(yè)務(wù)中單據(jù)列表是進(jìn)口商需求的體現(xiàn)

信用證是開證行和出口商（受益人）之間的契約，信用證中重要的內(nèi)容之一是單據(jù)的列表，即在信用證中詳細(xì)列出受益人應(yīng)當(dāng)提交的單據(jù)，諸如商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商檢單據(jù)、原產(chǎn)地證書、品質(zhì)證書及受益人資質(zhì)等方面的單據(jù).相關(guān)的單據(jù)需求并不是開證行擅自列出，而是進(jìn)口商（開證申請(qǐng)人）在申請(qǐng)信用證前填寫的開證申請(qǐng)書中列出，開證行本著申請(qǐng)人的要求行事.開證申請(qǐng)人所要求受益人提交的單據(jù)數(shù)量和種類必須合理，不能隱含軟條款，為后續(xù)業(yè)務(wù)的完成留下隱患，受益人收到信用證后要及時(shí)審核單據(jù)列表，核實(shí)能否完成交單任務(wù)，如果審核發(fā)現(xiàn)軟條款，要及時(shí)要求修改信用證條款.[2]

2.2 信用證是獨(dú)立于合同之外的契約

信用證是依據(jù)合同條款開立的，但是信用證一經(jīng)開立就成為獨(dú)立于合同之外的契約.《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）的第四條中明確規(guī)定了信用證與合同的關(guān)系，即“就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或其他合同是相互獨(dú)立的交易，即使信用證中含有對(duì)此類合同的任何援引，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束.”因此，銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，不受申請(qǐng)人與開證行或申請(qǐng)人與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生任何的影響.[2]

2.3 銀行處理的是單據(jù)非貨物或服務(wù)

在信用證業(yè)務(wù)中的付款銀行，特別是議付行和開證行，在履行付款義務(wù)時(shí)本著“單證一致，單單一致”的原則完成付款義務(wù)，也就是說銀行處理的是單據(jù)而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為.《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）的第五條中有明確規(guī)定.銀行在辦理信用證項(xiàng)下國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中要嚴(yán)格審核單據(jù)，做到“兩個(gè)一致”，即可以對(duì)外付款.受益人交來的單據(jù)必須符合要求，如果不能做到“兩個(gè)一致”，受益人就無法獲得款項(xiàng)，即使受益人按時(shí)按量完成供貨.相反，如果受益人交來的單據(jù)做到“兩個(gè)一致”，即使供貨品質(zhì)低劣，銀行也要正常付款，后續(xù)申請(qǐng)人和受益人會(huì)依據(jù)貿(mào)易合同解決貨物品質(zhì)問題.[3]

2.4 銀行對(duì)單據(jù)的有效性免責(zé)

國(guó)際商務(wù)單證業(yè)務(wù)中銀行對(duì)單據(jù)的有效性免責(zé).《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）第三十四條明確規(guī)定：“銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、內(nèi)容真實(shí)性、虛假性或法律效力，或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件概不負(fù)責(zé)；銀行對(duì)任何單據(jù)所代表的貨物、服務(wù)或其他履約行為的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交付、價(jià)值或其存在與否、或?qū)Πl(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人、貨物的保險(xiǎn)人或其他任何人的誠(chéng)信與否、作為或不作為、清償能力、履約或資信狀況也概不負(fù)責(zé).”從上述條款中可知銀行在信用證業(yè)務(wù)中是提供銀行信用，對(duì)受益人收款較有保障，但是銀行不會(huì)過多涉入單據(jù)表面相符的其他領(lǐng)域.[3]

3 商務(wù)單證理論在高校政府采購(gòu)項(xiàng)目中的技術(shù)應(yīng)用

商務(wù)單證理論和實(shí)踐本是國(guó)際貿(mào)易專業(yè)領(lǐng)域的問題，但是通過研究和檢驗(yàn)，商務(wù)單證理論可以應(yīng)用到政府采購(gòu)項(xiàng)目中，無論是采購(gòu)人還是供貨商，對(duì)單證理論適當(dāng)了解可以順利完成供需環(huán)節(jié)，避免重復(fù)采購(gòu)的情況出現(xiàn)，以下幾個(gè)方面特別要關(guān)注：

3.1 采購(gòu)人列明采購(gòu)需求

高校政府采購(gòu)項(xiàng)目中的高校作為采購(gòu)人，其實(shí)相當(dāng)于國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中的進(jìn)口商，也就是信用證業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人，申請(qǐng)人要在開證申請(qǐng)書中列明全部的單據(jù)要求，那么采購(gòu)人在政府采購(gòu)項(xiàng)目中要詳細(xì)列明采購(gòu)意愿，對(duì)采購(gòu)的硬件和軟件產(chǎn)品參數(shù)列出詳細(xì)說明，參數(shù)的描述一般比較籠統(tǒng)，其中要重點(diǎn)把握對(duì)所采購(gòu)產(chǎn)品及投標(biāo)人的系列資質(zhì)文件的要求.《招投標(biāo)法》第十八條中指出“招標(biāo)人可以根據(jù)項(xiàng)目的要求，要求將來的投標(biāo)人提供有關(guān)資質(zhì)證明文件和業(yè)績(jī)證明”，《政府采購(gòu)法》第二十三條也提出“采購(gòu)人可以要求供應(yīng)商提供有關(guān)的資質(zhì)證明及業(yè)績(jī)情況”.這些資質(zhì)文件相當(dāng)于信用證業(yè)務(wù)中的單據(jù).在采購(gòu)公告網(wǎng)上公布后，投標(biāo)人必須仔細(xì)研究采購(gòu)需求中的相關(guān)資質(zhì)文件的要求，即相當(dāng)于信用證業(yè)務(wù)中受益人審核單據(jù)要求，投標(biāo)人如果有疑問可以向招標(biāo)人或招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)提出質(zhì)疑.

3.2 招標(biāo)文件是獨(dú)立的契約

采購(gòu)項(xiàng)目確定后，高校要委托當(dāng)?shù)赜匈Y質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)來完成招標(biāo)，必然要形成招標(biāo)文件.《招投標(biāo)法》第十三條、十四條及十五條中涉及到招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的條件和資質(zhì)，其中“編制招標(biāo)文件及有能力組織專家?guī)鞂＜覅⑴c評(píng)審”是重要條件之一.招標(biāo)文件是根據(jù)高校采購(gòu)意愿制定，一旦成文就是獨(dú)立的契約，對(duì)招投標(biāo)人及委托機(jī)構(gòu)都產(chǎn)生約束力，具有法律效力，不再受當(dāng)初的采購(gòu)意愿的約束.這就相當(dāng)于信用證業(yè)務(wù)中的信用證一旦開立就獨(dú)立于貿(mào)易合同之外，成為一個(gè)獨(dú)立性的契約.投標(biāo)人必須嚴(yán)謹(jǐn)對(duì)待招標(biāo)文件，采購(gòu)人代表及評(píng)標(biāo)專家在評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)也要細(xì)致研讀招標(biāo)文件.

3.3 采購(gòu)需求中的資質(zhì)證明文件極為重要

在招標(biāo)文件中有重要的組成內(nèi)容即是采購(gòu)需求，采購(gòu)需求中列明了采購(gòu)人所需硬件和軟件產(chǎn)品的技術(shù)參數(shù)，同時(shí)也會(huì)根據(jù)相關(guān)法律要求供貨商提供其資質(zhì)、業(yè)績(jī)證明等文件.這些文件類似于信用證業(yè)務(wù)中的單據(jù)，是極為重要的材料.《招投標(biāo)法》第二十六條和第二十七條指出投標(biāo)人必須具備將來能承擔(dān)項(xiàng)目的能力，招標(biāo)文件中要求投標(biāo)人具備的資格條件必須達(dá)到，要響應(yīng)招標(biāo)文件中的實(shí)質(zhì)性要求.在評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審專家重點(diǎn)審核采購(gòu)需求中的資質(zhì)及業(yè)績(jī)文件等，不僅要核實(shí)份數(shù)還要核實(shí)文件表面的相符.這就要求投標(biāo)人要備齊全部的資質(zhì)及文件證明，缺一不可.

3.4 現(xiàn)場(chǎng)評(píng)標(biāo)專家無責(zé)任驗(yàn)證資質(zhì)文件的有效性

現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審專家是招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)從專家?guī)熘谐檎{(diào)，一般再加上采購(gòu)人（業(yè)主）代表一人，組成評(píng)審小組.評(píng)審成員根據(jù)法律的規(guī)定嚴(yán)格按照程序執(zhí)行，對(duì)投標(biāo)文件逐一審核，查驗(yàn)投標(biāo)文件是否響應(yīng)招標(biāo)文件，如果響應(yīng)再重點(diǎn)審核投標(biāo)人的資質(zhì)及業(yè)績(jī)等方面的證明文件.如同單證業(yè)務(wù)中銀行對(duì)單據(jù)的有效性免責(zé)，在招投標(biāo)業(yè)務(wù)中現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審專家無責(zé)任驗(yàn)證相關(guān)文件的真?zhèn)?，不排除有些供?yīng)商（投標(biāo)人）利用虛假方式騙取中標(biāo).《招投標(biāo)法》第五十四條指出如果投標(biāo)人存在弄虛作假行為騙取中標(biāo)的，中標(biāo)無效，同時(shí)還要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任.

4 反思與啟示

4.1 高校調(diào)研工作環(huán)節(jié)必不可少

高校根據(jù)專業(yè)發(fā)展所獲得的各類資金支持，要嚴(yán)格根據(jù)計(jì)劃完成資金使用.為提高資金使用效率，高校相關(guān)部門要完成調(diào)研工作.無論是學(xué)校主管部門還是具體負(fù)責(zé)的院系，一定要組織專業(yè)團(tuán)隊(duì)開展國(guó)內(nèi)外調(diào)研，對(duì)所需要的硬軟件及環(huán)境建設(shè)制定詳細(xì)調(diào)研方案，根據(jù)調(diào)研情況列出高校采購(gòu)項(xiàng)目的具體參數(shù)條件及未來投標(biāo)人的資質(zhì)條件.如果未加調(diào)研制定采購(gòu)需求，后續(xù)項(xiàng)目能否正常執(zhí)行則難以保證.

4.2 加強(qiáng)審核供應(yīng)商的資質(zhì)和認(rèn)證

供應(yīng)商是政府采購(gòu)行為中的供應(yīng)方，是政府采購(gòu)活動(dòng)中的重要參與人之一.供應(yīng)商必須信譽(yù)優(yōu)良，商業(yè)行為規(guī)范.在采購(gòu)實(shí)務(wù)中應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府采購(gòu)法等法律法規(guī)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)審查和其他方面的認(rèn)證，對(duì)資信差、經(jīng)營(yíng)狀況差、財(cái)務(wù)狀況不良的供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)限制其進(jìn)入政府采購(gòu)市場(chǎng).在簽訂合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)供應(yīng)商的資格再次審核，避免合同簽訂后供應(yīng)商不具備履約能力，給采購(gòu)方帶來?yè)p失，也切實(shí)維護(hù)采購(gòu)市場(chǎng)公平環(huán)境.

4.3 在法律的框架下完成政府采購(gòu)項(xiàng)目

完整統(tǒng)一、規(guī)范一致的政府采購(gòu)法律體系是完善政府采購(gòu)控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)，具備了完備的法律體系，政府采購(gòu)主體在采購(gòu)活動(dòng)中才可以找到法律依據(jù).雖然我國(guó)政府采購(gòu)改革工作起步較晚，目前也初步形成了政府采購(gòu)運(yùn)行和管理機(jī)制，建立了以《政府采購(gòu)法》和《招投標(biāo)法》為中心的法律體系.無論對(duì)供需方、評(píng)審專家還是對(duì)代理機(jī)構(gòu)，都應(yīng)當(dāng)在法律框架下開展相應(yīng)的工作，切實(shí)維護(hù)供需方的利益.

〔1〕曹薺．政府采購(gòu)市場(chǎng)調(diào)控法律機(jī)制研究[D].遼寧大學(xué)，2014．

〔2〕閆繼斌．政府采購(gòu)中的評(píng)審及對(duì)策研究[D].沈陽(yáng)師范大學(xué)，2015．

〔3〕鄭蘭祥．國(guó)際結(jié)算技術(shù)與應(yīng)用[M].合肥：安徽人民出版社，2014．

〔4〕蘇宗祥，徐捷．國(guó)際結(jié)算第六版.北京：中國(guó)金融出版社，2015．

〔5〕王琳玲．大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育體系的構(gòu)建研究[J]，浙江海洋學(xué)院學(xué)報(bào)（人文科學(xué)版），2012（12）．

〔6〕中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法2014年修訂版.

〔7〕中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法 http://www.lawtime.cn/faguizt/59.html.

G647

A

1673-260X（2017）01-0091-02

2016-10-15

2015年安徽省省級(jí)重點(diǎn)教研項(xiàng)目（2015jyxm314）階段成果；2013年安徽省重大教學(xué)改革研究項(xiàng)目（2013zdjy138）成果之一