文/朱健寧 編輯/韓英彤

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轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下受益人證明引發(fā)的爭(zhēng)議

文/朱健寧 編輯/韓英彤

作為開證行，在開立可轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)，若發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人要求在信用證中要求此類單據(jù)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，并在信用證中明確轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)該條款如何得到滿足。

作為世界出口大國(guó)之一，我國(guó)擁有數(shù)量龐大的貿(mào)易型企業(yè)。而轉(zhuǎn)讓信用證這種貿(mào)易結(jié)算方式因具有可以有效地將生產(chǎn)商和進(jìn)口商相隔絕、手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)單、不占?jí)嘿Q(mào)易商資金等優(yōu)點(diǎn)，受到許多貿(mào)易型企業(yè)的青睞。不過，盡管轉(zhuǎn)讓信用證確實(shí)能給貿(mào)易商們帶來上述諸多便利，但由于該種結(jié)算方式涉及多方當(dāng)事人的利益，各方法律關(guān)系復(fù)雜，實(shí)務(wù)操作繁瑣，故而也容易導(dǎo)致爭(zhēng)議的發(fā)生。下文分析的案例，是日常審單工作中一個(gè)較為典型的轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下不符點(diǎn)的案例。雖然案情較為簡(jiǎn)單，卻可一窺轉(zhuǎn)讓信用證操作中的一些常見風(fēng)險(xiǎn)。

案情回放

2015年8月14日，P銀行收到T銀行作為轉(zhuǎn)讓行進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的一份轉(zhuǎn)讓信用證。轉(zhuǎn)讓信用證中引用原信用證46A單據(jù)的條款，要求受益人（BENEFICIARY）在裝船后五天內(nèi)將全套副本單據(jù)寄給開證申請(qǐng)人（APPLICANT），并由受益人出具相關(guān)證明。且轉(zhuǎn)讓信用證中載明，轉(zhuǎn)讓行會(huì)在第一受益人替換第二受益人所提交的匯票和發(fā)票后將單據(jù)寄往開證行。

8月25日，第二受益人向P銀行提交了轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下要求的全套單據(jù)，其中包括由第二受益人出具的已將全套副本單據(jù)于裝船日后五天內(nèi)寄給開證申請(qǐng)人的證明。P銀行于當(dāng)天將單據(jù)寄往T銀行。

9月2日，P銀行收到T銀行轉(zhuǎn)發(fā)的開證行的拒付電，開證行提出的不符點(diǎn)為“證明信未按照信用證要求由受益人出具（THE CERTIFICATION IS NOT ISSUED BY BENEFICIARY AS PER L/C TERMS）”。P銀行將電報(bào)內(nèi)容通知第二受益人，后經(jīng)各方協(xié)調(diào)，9月15日，P銀行收到扣除不符點(diǎn)費(fèi)后的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)了結(jié)。

案情分析

本案中的關(guān)鍵單據(jù)——受益人證明，應(yīng)根據(jù)UCP600第14條f款的規(guī)定來進(jìn)行審核，即只要提交的單據(jù)內(nèi)容看似滿足所要求單據(jù)的功能，并與信用證及其他單據(jù)中數(shù)據(jù)不矛盾，銀行即可接受。從單據(jù)內(nèi)容來看，完全符合信用證的要求。信用證中關(guān)于單據(jù)出具人做出了具體規(guī)定“由受益人出具（ISSUED BY BENENFICIARY）”，而在本案例中，單據(jù)的出具人為轉(zhuǎn)讓信用證中的第二受益人（SECOND BENEFICIARY）。因此，本案例中不符點(diǎn)是否成立的關(guān)鍵在于第二受益人是否也是受益人（BENEFICIARY）。

顯然，在本案中，開證行認(rèn)為第二受益人并不是受益人，受益人僅指原信用證中59“BENEFICIARY”場(chǎng)次中所規(guī)定的當(dāng)事方，即轉(zhuǎn)讓信用證中的第一受益人（FIRST BENEFICIARY），因此由第二受益人出具的證明不能滿足信用證的要求。

筆者認(rèn)為，雖然從國(guó)際慣例角度來看，開證行提出的不符點(diǎn)可以成立，但是轉(zhuǎn)讓信用證中的此類條款卻會(huì)嚴(yán)重侵害第二受益人在轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下獲得償付的權(quán)利。

首先，從國(guó)際慣例角度來看，根據(jù)U C P 6 0 0第3 8條b款“A TRANSFERABLE CREDIT MAY BE MADE AVAILABLE IN WHOLE OR IN PART TO ANOTHER BENEFICIARY （SECOND BENEFICIARY） AT THE REQUEST OF THE BENEFICIARY （FIRST BENEFICIARY）”的描述，應(yīng)受益人（第一受益人）的請(qǐng)求，可轉(zhuǎn)讓信用證可以全部或部分地轉(zhuǎn)讓給其他受益人（第二受益人）。該條款中，第二受益人被描述為“ANOTHER BENEFICIARY”，即“另一個(gè)受益人”。筆者認(rèn)為，之所以國(guó)際慣例中有此描述，主要是因?yàn)榈诙芤嫒嗽诮邮芰诵庞米C的轉(zhuǎn)讓后，要通過履行信用證項(xiàng)下規(guī)定的責(zé)任，提交相符單據(jù)，從而獲得信用證項(xiàng)下的償付。這與原信用證項(xiàng)下的受益人（也即第一受益人）的權(quán)利和義務(wù)是相似的。而按照UCP600第38條g款的要求，除列明的項(xiàng)目外，轉(zhuǎn)讓信用證必須準(zhǔn)確轉(zhuǎn)載原信用證的條款及條件，也是為了保證第二受益人能夠準(zhǔn)確地按照原信用證要求履行責(zé)任，準(zhǔn)備單據(jù)。另外，UCP600第38條i款規(guī)定，“如果第一受益人應(yīng)提交其自己的發(fā)票和匯票（如有的話），但未能在第一次要求時(shí)照辦，或第一受益人提交的發(fā)票導(dǎo)致了第二受益人交單中本不存在的不符點(diǎn)，而其未能在第一次要求時(shí)修正，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)將其從第二受益人處收到的單據(jù)照交開證行，不再對(duì)第一受益人承擔(dān)責(zé)任”，也是為了保障第二受益人在履行了信用證項(xiàng)下責(zé)任和義務(wù)后獲得償付的權(quán)利。從以上分析中不難看出，國(guó)際慣例的制定者們是希望盡量保證第二受益人在履行了信用證條款后的索償權(quán)利，即原信用證中受益人應(yīng)有的權(quán)利。本案例中，開證行要求第二受益人提交由第一受益人簽發(fā)的單據(jù)，顯然違背了國(guó)際慣例中希望保障第二受益人能夠獨(dú)立完成相符交單從而獲得償付的初衷。

其次，從實(shí)務(wù)操作角度來看，如果按照本案例中開證行的要求必須提交轉(zhuǎn)讓信用證中的第一受益人出具的證明文件，則無非有兩種方式：其一，進(jìn)行信用證轉(zhuǎn)讓時(shí)，在轉(zhuǎn)讓信用證中加入允許第一受益人替換第二受益人證明的條款；其二，由第一受益人將自己出具的受益人證明直接交予第二受益人，再由第二受益人在轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下交單。但是，無論采用哪種方式都會(huì)對(duì)第二受益人的權(quán)益保障產(chǎn)生不利影響。

若在轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)加入允許第一受益人替換第二受益人證明的條款，則只有第一受益人能及時(shí)提交符合信用證要求的受益人證明進(jìn)行換單，方可單證相符。但是，若出現(xiàn)UCP600第38條i款的情況，即由于某種原因轉(zhuǎn)讓行將從第二受益人處收到的單據(jù)照交開證行，不再對(duì)第一受益人承擔(dān)責(zé)任，則本案例中開證行提出的不符點(diǎn)仍無法避免。因此，在這一方式下，單證能否相符將取決于第一受益人是否能夠成功替換單據(jù)。這顯然加大了第二受益人的收匯風(fēng)險(xiǎn)。

若由第一受益人直接將自己出具的受益人證明交予第二受益人交單，也會(huì)存在類似的弊端，使得第二受益人權(quán)利的取得受制于第一受益人提供的單據(jù)。從實(shí)際操作的角度來看，由于第一受益人與第二受益人辦公地點(diǎn)往往相距較遠(yuǎn)，甚至在不同國(guó)家，因此單據(jù)傳遞可能需要較長(zhǎng)時(shí)間，很可能會(huì)影響到第二收益人在轉(zhuǎn)讓信用證交單期內(nèi)提交單據(jù)，而且還會(huì)增加郵寄單據(jù)的業(yè)務(wù)成本。

由此可見，如按照本案例中開證行的要求必須提交第一受益人出具的單據(jù)，勢(shì)必會(huì)使第二受益人取得信用證項(xiàng)下權(quán)利受制于第一受益人，從而影響到第二受益人交單的獨(dú)立性。

最后，從滿足單據(jù)功能的角度來看，本案例中，申請(qǐng)人要求開立所述條款，是為了在貨物裝船后能夠及時(shí)獲得相關(guān)單據(jù)副本，以便準(zhǔn)備貨款或做好接貨準(zhǔn)備。就第一受益人而言，其若想將副本單據(jù)及時(shí)寄給申請(qǐng)人，則必須及時(shí)從第二受益人處得到提單副本。而就第二受益人而言，若想寄送全套單據(jù)給申請(qǐng)人也非易事。首先，通常轉(zhuǎn)讓信用證中是不會(huì)載明原信用證中開證申請(qǐng)人信息的，因此第二受益人難以得知寄送地址。其次，按照本案例信用證的要求，第二受益人寄送單據(jù)中應(yīng)包含發(fā)票或其他載有貨物價(jià)格的單據(jù)，但如果第二受益人直接將自行出具的發(fā)票寄送給申請(qǐng)人，則妨害了第一受益人對(duì)轉(zhuǎn)讓后價(jià)格的保密性；而要避免將轉(zhuǎn)讓價(jià)格透露給開證申請(qǐng)人，則需第一受益人提供發(fā)票以便郵寄，顯然在實(shí)務(wù)中也存在諸多困難。

當(dāng)然，在實(shí)務(wù)中轉(zhuǎn)讓信用證中載有類似本案例中由受益人出具單據(jù)的要求多種多樣，但是大多都存在類似的操作問題。由以上分析可見，從實(shí)務(wù)角度出發(fā)，案例中開證行的要求也難以滿足。

綜上所述，從國(guó)際慣例對(duì)于轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)規(guī)定及實(shí)務(wù)操作中保護(hù)第二受益人的合理利益來看，筆者認(rèn)為，轉(zhuǎn)讓信用證中包含上述案例中的類似條款顯然不太合理。

應(yīng)對(duì)措施

作為開證行，在開立可轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)，若發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人在信用證中要求此類單據(jù)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。正如上文中的分析，此類單據(jù)要求既可能產(chǎn)生爭(zhēng)議，又可能使申請(qǐng)人無法獲得其希望的單據(jù)所代表的實(shí)際功能，因此開證行應(yīng)盡量避免開立有以上類似條款的可轉(zhuǎn)讓信用證。若開證申請(qǐng)人確需設(shè)置此類條款，開證行應(yīng)與申請(qǐng)人確認(rèn)，在轉(zhuǎn)讓時(shí)是否允許提交由第二受益人出具的單據(jù)代替，并在開立的可轉(zhuǎn)讓信用證中予以明確。

作為轉(zhuǎn)讓行，在進(jìn)行信用證轉(zhuǎn)讓時(shí)，也應(yīng)就此類條款對(duì)第一受益人進(jìn)行提示，征求第一受益人意見，并建議第一受益人應(yīng)及時(shí)聯(lián)系申請(qǐng)人，將此類條款從信用證中刪除。若申請(qǐng)人執(zhí)意保留此條款，則應(yīng)要求其在信用證中表明單據(jù)出具人的公司名稱或明確信用證轉(zhuǎn)讓后該單據(jù)由第一受益人還是第二受益人出具，且在轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)在轉(zhuǎn)讓信用證中明確是否需對(duì)該單據(jù)進(jìn)行替換。

第二受益人在收到包含此類條款的已轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系第一受益人，要求其聯(lián)系開證申請(qǐng)人刪除信用證的相關(guān)條款。如確實(shí)無法刪除相應(yīng)條款，應(yīng)與第一受益人協(xié)商如何取得由第一受益人出具的相關(guān)單據(jù)，以最大程度地保護(hù)自身利益。

作者單位：中國(guó)銀行青島市分行貿(mào)易金融部