【摘 要】我國國有銀行作為主要的金融中介結(jié)構(gòu)，在支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、調(diào)節(jié)國民收入再分配等方面起到過重要的作用，但隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，國有銀行改革勢在必行。

【關(guān)鍵詞】國有銀行；體制分析；改革與研究

作為中國銀行業(yè)的主體，四家國有商業(yè)銀行長期以來在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面做出了重要貢獻(xiàn)，在支持經(jīng)濟(jì)體制改革＼維護(hù)社會穩(wěn)定＼配置金融資源等方面發(fā)揮了不可替代的作用。在扮演這些重要角色的同時(shí)，四家國有商業(yè)銀行不斷采取措施加強(qiáng)管理，推進(jìn)各項(xiàng)改革。為解決國有商業(yè)銀行的上述問題，提高其市場競爭能力，在國有企業(yè)改革取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展的同時(shí)，中國政府決定加快推進(jìn)國有商業(yè)銀行改革。

一、國有銀行商業(yè)化的難點(diǎn)分析

由于歷史與現(xiàn)實(shí)的諸多原因，我國現(xiàn)存的國有銀行的商業(yè)化過程面臨許多內(nèi)部困難與外部障礙。主要難點(diǎn)可以簡要的歸納如下：

（一）國有銀行并不是獨(dú)立地按照市場原則運(yùn)作的經(jīng)濟(jì)單位。國有銀行實(shí)質(zhì)是政府的下屬機(jī)構(gòu)，其人事權(quán)＼經(jīng)營權(quán)都要受到政府的嚴(yán)格控制與干預(yù)。

（二）國有銀行受地方政府的行政干預(yù)。從而在一定程度上剝奪了銀行的經(jīng)營自主權(quán)，影響了其經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，可能產(chǎn)生大規(guī)模的信貸風(fēng)險(xiǎn)與損失。

（三）國有企業(yè)給國有銀行造成沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)。盡管國有企業(yè)對國有生產(chǎn)總值的貢獻(xiàn)份額逐年降低，從而導(dǎo)致了銀行不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)日益沉重及銀行效益不斷下降。

（四）國有銀行在存貸款與結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)面處于壟斷地位。盡管近年來各國國有銀行間的業(yè)務(wù)出現(xiàn)了某些交叉。

二、國有銀行體制改革的主要內(nèi)容

當(dāng)前國有銀行體制更多的表現(xiàn)為行政因數(shù)的干預(yù)，中央銀行的限制，國家政策的規(guī)定。使其擔(dān)負(fù)著國有企業(yè)沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，資金周轉(zhuǎn)不靈活，經(jīng)營效益難以提高，更嚴(yán)重影響其商業(yè)化進(jìn)程的步伐，很難與世界接軌.針對以上問題，我們提出如下的改革方案：

（一）推行股份制改革

將國有資產(chǎn)與銀行自有資產(chǎn)進(jìn)行界定。原國家無償投入的資本金，國家撥改貸收回的資金，其他應(yīng)劃歸國家所有的資產(chǎn)都是國家資產(chǎn)；銀行上繳稅收和上繳利潤后的利潤留成所形成的資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)應(yīng)屬銀行自有資產(chǎn)。允許銀行公開發(fā)行股票（包括優(yōu)先股和普通股），鼓勵(lì)企業(yè)＼個(gè)人對銀行投資。這不僅可實(shí)現(xiàn)銀行產(chǎn)權(quán)多元化的改革目標(biāo)。

（二）建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度

盡快建立起產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開，管理科學(xué)的現(xiàn)代金融企業(yè)制度。經(jīng)過股份制改革，推進(jìn)完善領(lǐng)導(dǎo)體制改革，將所有權(quán)，經(jīng)營權(quán)，監(jiān)督權(quán)進(jìn)行分離，銀行董事長不能兼任行長，銀行董事長由國務(wù)院任命，由董事會采取招聘競爭的辦法選行長。

（三）建立和完善責(zé)權(quán)利緊密結(jié)合的靈活經(jīng)營機(jī)制

推進(jìn)內(nèi)部組織管理體制的改革，由現(xiàn)在的支持性組織向企業(yè)家性組織與協(xié)作性組織融合，使完成銀行經(jīng)營目標(biāo)與責(zé)權(quán)利緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)按業(yè)務(wù)量計(jì)酬，并嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)管理制度，對經(jīng)營管理好盈利多的分支機(jī)構(gòu)實(shí)行重獎，對貸款損失多和經(jīng)營虧損的分支機(jī)構(gòu)追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任和重罰。

（四）建立現(xiàn)代化科學(xué)管理制度

金融企業(yè)科學(xué)管理必須圍繞推出金融服務(wù)新產(chǎn)品，改善對客戶服務(wù)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，有效節(jié)支＼增加盈利而展開。實(shí)現(xiàn)信息技術(shù)與開括金融業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，采用信息技術(shù)改造銀行業(yè)務(wù)流程，利用信息技術(shù)創(chuàng)新金融產(chǎn)品。

（五）進(jìn)行人力資源管理體制改革

通過在人力資源配置＼新酬分配＼招聘與調(diào)配＼專業(yè)技術(shù)職務(wù)培訓(xùn)與考核以及管理體制等方面的系統(tǒng)性改革創(chuàng)新，基本實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)人事管理模式向現(xiàn)代人力資源管理模式的轉(zhuǎn)變，逐步建立起適合經(jīng)濟(jì)金融全球化發(fā)展需要和現(xiàn)代商業(yè)銀行特點(diǎn)的一整套先進(jìn)的人力資源管理運(yùn)作模式。

三、國有銀行經(jīng)營體制改革的有關(guān)問題分析

國有銀行的股份制改造，面臨諸多股權(quán)結(jié)構(gòu)安排＼上市模式及上市地點(diǎn)的選擇＼公司整體框架的搭建及法人治理結(jié)構(gòu)等一系列重大問題，也將影響改革的效果。因此要注意以下問題，做好安排。

（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)的安排

這是國有銀行的股份制改造的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化來解決目前國有銀行存在的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一、權(quán)利制約失衡＼運(yùn)營效率低下等問題，應(yīng)當(dāng)通過國有股減持的方式逐步向國家相對控股甚至不控股的股權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化。

（二）上市模式及上市地點(diǎn)的選擇

在四家國有銀行上市的問題上，是分拆上市，還是整體上市，是在海外上市，還是在國內(nèi)上市，不同的制度安排和選擇將會產(chǎn)生不同的效果。

1.上市模式的選擇

對于四家國家銀行采用何種模式上市，采用國企的通行做法模式存在以下缺陷：

一是分拆上市有避重舊輕之嫌，難以達(dá)到通過上市對四家國有銀行進(jìn)行全面、系統(tǒng)的改革，同時(shí)也需要相當(dāng)長的時(shí)間才能完成四家國有銀行的全部上市工作。

二是分拆上市將存續(xù)部分的經(jīng)營壓力更大。按照目前我國四家國有銀行的經(jīng)營現(xiàn)狀，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的分行一旦分離出去，那么存續(xù)部分的資產(chǎn)質(zhì)量更差。

三是分拆上市不能完成體現(xiàn)現(xiàn)代銀行的價(jià)值不符合國際銀行上市的慣例?，F(xiàn)代銀行體系的一個(gè)價(jià)值體現(xiàn)是其掌握大量的客戶信息和網(wǎng)絡(luò)，具有強(qiáng)大的支持和結(jié)算功能，而一旦分拆就會使整個(gè)銀行體系顯得支離破碎，也會使四家國有銀行的這一價(jià)值蕩然無存。

2.上市地點(diǎn)的選擇

四家國有銀行若采取整體上市的模式，國外證券市場的大容量為四家國有銀行的整體上市提供了必要的條件，使其整體上市。

（三）公司整體框架的搭建

在目前我國仍實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)管理的情況下，采用純粹型金融控股公司模式是一個(gè)現(xiàn)實(shí)的選擇，同時(shí)控股公司不從事具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營，只是通過股權(quán)投資對各個(gè)子公司進(jìn)行管理。四家國有銀行的公司框架之所以這樣搭建，是基于以下理由：

1.金融控股公司兼具混業(yè)進(jìn)應(yīng)和分業(yè)經(jīng)營的優(yōu)勢。

金融控股公司集團(tuán)混業(yè)＼經(jīng)營分業(yè)的特點(diǎn)，使其一發(fā)面適應(yīng)了國際金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢，另一個(gè)發(fā)面各個(gè)子公司分業(yè)經(jīng)營格局的存在，與我國現(xiàn)行的法律法規(guī)及監(jiān)管體制能夠融合，不會對我國目前分業(yè)經(jīng)營的監(jiān)管體制產(chǎn)生沖擊，同時(shí)兼具混業(yè)經(jīng)營和分業(yè)經(jīng)營的優(yōu)勢。

2.金融控股公司具有巨大的協(xié)同效應(yīng)。

這種協(xié)同效應(yīng)主要天線在兩個(gè)方面：一是管理上的協(xié)同效應(yīng)，即主要是交叉業(yè)務(wù)的優(yōu)勢互補(bǔ)，如地區(qū)互補(bǔ)、業(yè)務(wù)互補(bǔ)及服務(wù)互補(bǔ)等，二是財(cái)務(wù)上的協(xié)同效應(yīng)，即金融控股公司的購并行為能產(chǎn)生協(xié)同價(jià)值，其大小可以根據(jù)成本節(jié)約、收入提高、服務(wù)改進(jìn)、財(cái)務(wù)策劃及稅收優(yōu)惠來計(jì)算。

【作者簡介】

劉陶陶，女，本科學(xué)歷，助理講師，工作單位：遼寧廣播電視大學(xué)盤山分校，任教學(xué)科會計(jì)。重要榮譽(yù)：本文收錄到教育理論網(wǎng)。