左艷

摘要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和社會(huì)結(jié)構(gòu)的加速轉(zhuǎn)型，我國的人口老齡化的現(xiàn)象和問題日愈突出，社會(huì)的養(yǎng)老保障受到國家和政府的高度重視。其中，建立完善的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是縮小城鄉(xiāng)差距，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，緩解社會(huì)矛盾的必要措施。其中，切實(shí)分析城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度繳費(fèi)檔次，是正確認(rèn)識(shí)城鄉(xiāng)居民的繳費(fèi)水平的要求，更是提高居民參保積極性和老年風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要舉措。 關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)水平參保意識(shí) 一、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)檔次現(xiàn)狀和影響因素

我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度自2009年以來有了快速的發(fā)展，幾年來我國堅(jiān)持和完善社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度模式，采取了個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的資金籌集渠道，不斷完善了基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相結(jié)合的待遇支付政策，強(qiáng)化了養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的安全意識(shí)和參保意識(shí)，實(shí)施了長繳多得、多繳多得等制度的激勵(lì)機(jī)制，建立了基礎(chǔ)養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制，提高了養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理管理水平，為參保居民提供了有保障，有利益的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

下面以湖北省和河北省為例，闡述城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)中繳費(fèi)檔次的變化與制定。湖北在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施過程中，實(shí)施了多繳多補(bǔ)的補(bǔ)貼方式來促進(jìn)繳費(fèi)層次的提高，分別有按絕對數(shù)增補(bǔ)和按固定比例增補(bǔ)，這里以按絕對數(shù)額的情況為例，也能充分反映該地區(qū)的繳費(fèi)水平，秭歸縣，竹溪縣，石首縣，大冶市，鄂州市分別實(shí)行了提高檔增補(bǔ)2元，5元，5元，10元的政策，另外鐘祥市地區(qū)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)，繳費(fèi)檔次均在1000元以上并且實(shí)行分別增補(bǔ)。從數(shù)據(jù)可以明顯看出城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的繳費(fèi)檔次主要受當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和城鄉(xiāng)居民收入水平的限制，居民的收入水平越高，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展越好，居民文化素質(zhì)越高，繳費(fèi)檔次越高。另外列舉河南省的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，其中性別，年齡，都對繳費(fèi)檔次有很大的影響，其中男性比女性跟關(guān)注，年齡越大對養(yǎng)老問題越擔(dān)心。 二、城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制存在的問題。

（一）繳費(fèi)檔次普遍較低，參保人大都選擇較低的繳費(fèi)檔次，比如江蘇省在100到500元的檔次基礎(chǔ)上增加了1800，2400，3000元等更高層次的繳費(fèi)檔次，但在實(shí)施過程中，大部分還是選擇的100元，200元以及300元的檔次，之所以選擇低檔次的參保檔次，主要是由于繳費(fèi)機(jī)制對居民沒用充足的吸引力或者激勵(lì)作用非常有限。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)隱形債務(wù)規(guī)模大。我國大部分省、自治區(qū)出現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收不抵支，有的地方企業(yè)繳費(fèi)率已高達(dá)25%，總繳費(fèi)率到了30%，但養(yǎng)老保險(xiǎn)基金仍收不抵支，我國養(yǎng)老金缺口問題嚴(yán)重。

（三）與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接不合理。參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)后，一旦進(jìn)入機(jī)關(guān)事業(yè)單位后，必須參加企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)，由于和城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有合理的銜接，參保人就只有退出城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。

（四）具體實(shí)施中仍然存在城鄉(xiāng)差別。盡管大部分地方實(shí)行的是城鄉(xiāng)一體的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但由于各種因素，仍有地方將城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分開，實(shí)行不樣的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、不 樣的基礎(chǔ)養(yǎng)老金、不樣的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等，城鄉(xiāng)的差異性嚴(yán)重影響人們的參保積極性。

（五）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較低。城鄉(xiāng)居民受教育程度和傳統(tǒng)養(yǎng)兒防老思想的影響，居民認(rèn)為有子女就可以防老，對養(yǎng)老的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足。 三、完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的方法 （一）不斷完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，盡可能的摒棄不合理的制度規(guī)定，不斷加強(qiáng)提高繳費(fèi)檔次的激勵(lì)體制；針對國民保障需求的多元化，建立多樣化的社會(huì)保障模式。我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的現(xiàn)狀決定了國家建立的基本保障制度只能起到基礎(chǔ)性作用，解決國民在遇到收入風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的基本生活問題，尚無法滿足人們多元化的需求。這樣，補(bǔ)充保險(xiǎn)或政府鼓勵(lì)的基本保障以外的其他保障選擇就顯得十分重要。建立多樣化的社會(huì)保障模式，一是能滿足不同個(gè)體和家庭對社會(huì)保障的不同需要，有助于在堅(jiān)持公平的基礎(chǔ)上促進(jìn)效率的提高；二是有利于解決低保障、廣覆蓋所造成的公平有余而保障不足以及可能存在的效率損失問題。多樣化的社會(huì)保障模式由多功能的社會(huì)救助體系和包括國家強(qiáng)制的最低水平的社會(huì)保險(xiǎn)、由繳費(fèi)決定或自愿購買的補(bǔ)充保險(xiǎn)在內(nèi)的多層次的社會(huì)保險(xiǎn)體系構(gòu)成。

（二）要加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理，堅(jiān)持公開性，獨(dú)立性原則，科學(xué)合理進(jìn)行資金預(yù)算，財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)監(jiān)督和檢查，有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，讓老百姓買的放心；還要充分發(fā)揮政府的作用，加大宣傳力度，讓人人參保。

（三）擴(kuò)大籌資渠道，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障基金來源多元化。社會(huì)保障基金的籌集，要求實(shí)行多樣化的籌資模式，以部分積累制為主體，現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全積累制并存，個(gè)人賬戶制、捐贈(zèng)、發(fā)行彩票和可降低管理成本的志愿者服務(wù)等形式相結(jié)合的多種來源渠道的社會(huì)保障基金籌集模式。

（四）讓老百姓感覺的保險(xiǎn)的價(jià)值和升值空間。一方面，各級財(cái)政部門應(yīng)將養(yǎng)老保險(xiǎn)納入財(cái)政預(yù)算范圍，解決養(yǎng)老保險(xiǎn)空賬問題，讓老百姓對保險(xiǎn)資金放心，養(yǎng)老保險(xiǎn)部門也能利用這些資金進(jìn)行投資，使資金保值增值，減輕未來時(shí)期養(yǎng)老保險(xiǎn)對財(cái)政的壓力。另方面，為確保養(yǎng)老保險(xiǎn)金的保值增值，國家可以選擇將養(yǎng)老保險(xiǎn)金投資于國內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施和其它長期投資，只要財(cái)政投融資（包括養(yǎng)老保險(xiǎn)基金）投資項(xiàng)目選擇準(zhǔn)確，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值總能有效果，還能充分發(fā)揮投資起到調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的作用，同時(shí)還能使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金得到個(gè)較高的回報(bào)率，起到保值增值的作用。