張新茜

摘要：隨著人口的不斷增加，住房需求日益增長，住房體制呈現(xiàn)市場化的特征。近些年，城鎮(zhèn)住房的價格上漲非常快，為了見減輕城鎮(zhèn)居民的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，我國的住房公積金制度出臺，并且隨著社會的不斷發(fā)展進(jìn)步而不斷完善。但是，由于各方面原因，在運(yùn)行和管理中依然存在很多問題，因此有必要對其進(jìn)行研究。本文主要對住房公積金制度的有效性實(shí)施進(jìn)行了研究，主要從住房公積金制度的相關(guān)概述、現(xiàn)行住房公積金制度的有效性分析、現(xiàn)行住房公積金制度在實(shí)施過程中的難點(diǎn)以及住房公積金制度有效性實(shí)施的具體措施這四個方面進(jìn)行了具體的闡述。

關(guān)鍵詞：住房公積金制度 有效性 實(shí)施 措施

一、住房公積金制度的相關(guān)概述

住房公積金制度是指由職工所在的國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及職工個人繳納并長期儲蓄一定的住房公積金，用以日后支付職工家庭購買或自建自住住房、私房翻修等住房費(fèi)用的制度。

住房公積金制度是一種社會性、互助性、政策性的住房社會保障制度，有利于籌集、融通住房資金，大大提高了職工的商品房購買能力。發(fā)展住房金融是深化城鎮(zhèn)住房制度改革的目標(biāo)之一，也是城鎮(zhèn)住房制度改革得以進(jìn)一步推行的動力。具體來說，第一，住房公積金制度的建立，推動了住房從福利分配轉(zhuǎn)為貨幣分配的體制轉(zhuǎn)軌，推動房改完成市場化住房體制轉(zhuǎn)軌；第二，住房公積金制度是個人長期住房儲蓄積累機(jī)制得以建立，為個人成為住房市場消費(fèi)主體奠定了物質(zhì)和觀念基礎(chǔ)；第三，通過發(fā)揮政策性住房金融的作用，能夠推動住房金融服務(wù)業(yè)等的發(fā)展。

二、現(xiàn)行住房公積金制度的有效性分析

（一）從行政監(jiān)管的角度對現(xiàn)行住房公積金制度的有效性進(jìn)行分析

住房公積金制度的管理實(shí)行住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、住房公積金委員會決策以及財政監(jiān)督的原則。作為非盈利的事業(yè)法人，住房公積金管理中心在住房公積金制度的實(shí)施過程中發(fā)揮著巨大的作用，不僅能夠提高發(fā)放貸款的服務(wù)質(zhì)量和資金的運(yùn)用效率，還能夠進(jìn)行科學(xué)全面的貸款風(fēng)險管理。然而，在實(shí)際的實(shí)施過程中，由于住房公積金只是靠財政部門進(jìn)行監(jiān)督，而住房公積金不屬于財政資金，因此財政部門在審核過程中只是根據(jù)現(xiàn)有的規(guī)定進(jìn)行審核，并沒有別而權(quán)力和職責(zé)，這對住房公積金制度的監(jiān)督機(jī)制效能會產(chǎn)生一定的營銷，容易導(dǎo)致監(jiān)督管理不到位，只是流于形式。在實(shí)際的管理中，受托銀行的最終目的就是通過擴(kuò)大客戶資源和自身的業(yè)務(wù)而賺取傭金和利息，他們對公積金的發(fā)展情況并不是很關(guān)心，這樣就導(dǎo)致住房公積金制度在運(yùn)行實(shí)施過程中各個部門之間的職責(zé)權(quán)限劃分不到位，而影響住房公積金制度的整體運(yùn)行效率。

（二）從宏觀角度對現(xiàn)行住房公積金制度的有效性進(jìn)行分析

住房公積金對住房市場的發(fā)展起著巨大的推動作用，使住房市場效率得到強(qiáng)有力的支持，這樣提高了廣大城鎮(zhèn)職工的住房消費(fèi)能力，同時也有利于廉租住房制度的不斷完善，為其提供資金支持。

（三）從微觀的角度對現(xiàn)行住房公積金制度的有效性進(jìn)行分析

首先，從資金運(yùn)作效率的角度來看，不同的地區(qū)其住房公積金的資金運(yùn)行狀況不同，融資效率也存在很大差異。在相對發(fā)達(dá)的東部地區(qū)，住房公積金的個人購房貸款發(fā)放率比較高，資金運(yùn)用率達(dá)到80%以上，而在落后的中西部地區(qū)還不到一半，這樣就導(dǎo)致沉淀資金的浪費(fèi)，加上東西部管理比較封閉，使自今年的流動性比較差，因此資源效率還是相對較低。其次，據(jù)統(tǒng)計，我國的住房公積金覆蓋率還沒有達(dá)到理想狀態(tài)，目前也就75%左右，而且由于外部的機(jī)會存在不公平的現(xiàn)狀，很多農(nóng)村進(jìn)城務(wù)工人員由于沒有固定工資而不能享受住房公積金制度，這就存在嚴(yán)重的不公平現(xiàn)象。從另外的角度看，由于相關(guān)規(guī)定對繳存基數(shù)和比例有限制，規(guī)定了最高和最低限制，不能隨意提取，這能體現(xiàn)公平性的原則。但是，由于住房公積金只能在購房中使用，使用用途比較單一，因此今后還要不斷完善。

三、現(xiàn)行住房公積金制度在實(shí)施過程中的難點(diǎn)

近些年，我國的住房公告基金的繳存使用比例呈現(xiàn)上升的趨勢，但是各個地區(qū)的繳納出現(xiàn)不均衡的現(xiàn)狀，總體來說，公眾對住房公積金制度還是比較滿意的，但是，由于受到各方面條件的限制，現(xiàn)行住房公積金制度在實(shí)施過程中還存在很多難點(diǎn)，因此有必要對其進(jìn)行分析。

具體來說，首先，住房公積金增值收益余額的權(quán)屬明細(xì)存在問題，住房公積金的增值余額按照規(guī)定是要用于廉租住房建設(shè)的，是通過財政部門進(jìn)行合理分配的。對于住房公積金增值余額，有的人認(rèn)為要將其歸屬于繳存人，而有的觀點(diǎn)認(rèn)為要?dú)w國家所有，這兩種觀點(diǎn)各有各自的道理，到目前為止對于住房公告基金的增值收益余額問題依然存在權(quán)屬不清晰的問題；其次，對于民營企業(yè)來說，住房公積金的繳存率不高。很多民營企業(yè)由于利潤不高，加上國家對其沒有進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)定，而不能為員工繳納住房公積金。而對于那些效益比較好的員工，民營企業(yè)也只是進(jìn)行有選擇性地為員工進(jìn)行繳納，繳納對象主要是企業(yè)的重點(diǎn)培養(yǎng)對象或者骨干人員。因此，今后針對民營企業(yè)，國家應(yīng)當(dāng)出臺差異化的繳納政策，使民營企業(yè)為員工繳納住房公積金，從而減輕城鎮(zhèn)居民的購房壓力；再次，對于住房公積金的性質(zhì)和流動性問題的界定方面。本來住房公積金制度是一種強(qiáng)制性的制度，但是自動實(shí)施以來依然有很多城鎮(zhèn)職工無法享受該制度的優(yōu)惠，導(dǎo)致全國的住房公積金覆蓋率比較低。按照相關(guān)規(guī)定，住房公益金在滿足提取和貸款的基礎(chǔ)上能夠購買國債，但是主要優(yōu)先進(jìn)行住房貸款。在貸款的過程中主要通過商業(yè)銀行，主要包括公積金貸款向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)讓和商業(yè)銀行住房按揭貸款向公積金的轉(zhuǎn)讓，這兩種方式不利于公積金貸款的證券化，不利于資金的快速流動，這也是今后需要著重解決的一大問題。

四、住房公積金制度有效性實(shí)施的具體措施

（一）不斷完善住房公積金的運(yùn)作體系

為了保證住房公積金制度的有效實(shí)施，今后有必要完善住房公積金的運(yùn)作體系。作為主要管理部門，住房公積金中心要不斷提高自身的管理水平。為了加強(qiáng)公積金的風(fēng)險管理，今后可以通過立法的方式來設(shè)立專門的管理委員會，這樣不急有利于及時控制風(fēng)險，還能夠有效加強(qiáng)保值增值的運(yùn)作，而且能夠使各自的職責(zé)更加明確。另外，生政府部門要充分發(fā)揮自身的監(jiān)督和管理作用，針對公積金管理和運(yùn)行過程中存在的問題及時采取措施進(jìn)行改進(jìn)。

（二）針對不同企業(yè)和地區(qū)實(shí)行有差別化的公積金貸款利率

今后針對東西部地區(qū)差異以及民營企業(yè)的具體情況，應(yīng)當(dāng)實(shí)行有差別化的公積金貸款利率。公積金的貸款利率可以參考個人所得稅稅率，根據(jù)具體的各個地區(qū)和企業(yè)之間的收入和利潤水平制定不同的繳納比率，這樣有利于支持低收入者的購房能力，同時能夠保障公積金制度的有效實(shí)施。

（三）對住房公積金的使用方向進(jìn)行科學(xué)設(shè)計和界定

為了更好地為廣大城鎮(zhèn)職工創(chuàng)造福利，今后應(yīng)當(dāng)科學(xué)設(shè)計和界定住房公積金的使用方向，從而保定房地產(chǎn)市場的平穩(wěn)健康發(fā)展。具體來說，對于普通的商品房，一般中高收入者可以支付，這也是其增值收益的主要來源，而對于那些昂貴的商品房可以通過發(fā)揮市場作用進(jìn)行調(diào)節(jié)。因此，今后應(yīng)當(dāng)進(jìn)行多層次的住房公積金設(shè)計，根據(jù)不同的人群設(shè)計不同的提取和繳納比例，從而有效解決低收入家庭的住房問題，使住房公積金制度的覆蓋比率不斷增加。

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