李世祥

(薩里大學(xué)(University of Surrey)英國(guó)，倫敦 吉爾福德鎮(zhèn))

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臨沂市XXX農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀、成因及對(duì)策研究

李世祥

(薩里大學(xué)(University of Surrey)英國(guó)，倫敦 吉爾福德鎮(zhèn))

臨沂市XXX農(nóng)村信用社面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，如何解決突出的不良貸款問(wèn)題至關(guān)重要。文章運(yùn)用實(shí)際調(diào)查和查閱文獻(xiàn)資料的方法對(duì)臨沂市XXX農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀進(jìn)行實(shí)證分析，發(fā)現(xiàn)目前存在不良貸款率較高、不良貸款的結(jié)構(gòu)畸形以及不良貸款管理指標(biāo)不達(dá)標(biāo)等問(wèn)題，進(jìn)而分析其成因主要是貸款管理機(jī)制不完善、借款人道德水平較低以及該地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境脆弱，據(jù)此，提出了完善信貸管理制度、建立健全約束制約機(jī)制、建立健全崗位培訓(xùn)機(jī)制、建立健全誠(chéng)信貸款激勵(lì)機(jī)制，建立健全借款主體監(jiān)督機(jī)制以及建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)防控體系等對(duì)策在一定程度上解決不良貸款問(wèn)題，進(jìn)一步提高該農(nóng)村信用社的競(jìng)爭(zhēng)力。

農(nóng)村信用社；不良貸款；成因；對(duì)策

我國(guó)對(duì)不良貸款的研究已經(jīng)有20多年的歷史了，有關(guān)如何解決不良貸款問(wèn)題的研究一直在繼續(xù)。特別是從1998年波及全球的金融危機(jī)以后，政府加強(qiáng)了對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)不良貸款的監(jiān)控，這引起了國(guó)內(nèi)專家學(xué)者的高度重視。[1]到目前為止，縱觀國(guó)內(nèi)外不良貸款問(wèn)題的研究成果，不外乎以下幾種模式：①內(nèi)部消化模式，即通過(guò)提高信用社盈利水平、增強(qiáng)消化不良貸款的能力以減少不良貸款；②不良貸款流動(dòng)模式，即農(nóng)村信用社通過(guò)將不良貸款轉(zhuǎn)化為對(duì)企業(yè)的股權(quán)來(lái)實(shí)現(xiàn)不良貸款的重組以減少不良貸款；③破產(chǎn)清算模式，即對(duì)那些問(wèn)題嚴(yán)重、經(jīng)過(guò)多方救援及多種方式化解，仍然不能恢復(fù)生機(jī)的農(nóng)村信用社宣布破產(chǎn)，然后按照法定程序清算以減少不良貸款，④美國(guó)重組信托公司(RTC)模式，即通過(guò)數(shù)學(xué)模型的方法減少不良貸款。[2]以上這些減少不良貸款的模式盡管都從不同的時(shí)間脈絡(luò)、不同的歷史背景研究了不良貸款問(wèn)題，但是他們都延續(xù)了這樣一個(gè)思路，即都是減少現(xiàn)有不良貸款的模式，并沒(méi)有在如何避免不良貸款方面進(jìn)行分析。

事物發(fā)展的過(guò)程中產(chǎn)生的問(wèn)題都有其根源，積極探究其根源并采取相應(yīng)措施加以解決是解決問(wèn)題的有效方法。正是基于這一考慮，本文從臨沂市XXX農(nóng)村信用社(簡(jiǎn)稱XXX農(nóng)信社)不良貸款的現(xiàn)狀出發(fā)，運(yùn)用例證分析法，深入剖析了其現(xiàn)存問(wèn)題并進(jìn)一步分析了產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因，相應(yīng)地提出了解決不良貸款問(wèn)題的相關(guān)對(duì)策，在根源上避免不良貸款的產(chǎn)生、提高該農(nóng)信社自身的競(jìng)爭(zhēng)力。

一、XXX農(nóng)信社不良貸款的現(xiàn)狀

(一)XXX農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀

1.經(jīng)營(yíng)狀況不容樂(lè)觀

總體而言，目前該農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)狀況不容樂(lè)觀。隨著各大國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多樣性擴(kuò)張和國(guó)家對(duì)農(nóng)信社扶持力度的下降，使得該農(nóng)信社喪失了小額信貸的優(yōu)勢(shì)，加之不良貸款的連年增加，使得該農(nóng)信社近年來(lái)在銀行間的競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)減弱，據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示，2013年該農(nóng)信社的利潤(rùn)為986.96萬(wàn)元，較2009年的1478.87萬(wàn)元已有很大的下滑；當(dāng)?shù)夭糠稚虡I(yè)銀行2013年的利潤(rùn)為3708.41萬(wàn)元，與之相比，該農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀顯然不容樂(lè)觀。

2.不良貸款問(wèn)題突出

存款和貸款利息之差是各銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源，一旦貸款出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)造成銀行的巨大利潤(rùn)損失。由于近年來(lái)該農(nóng)信社對(duì)貸款管理工作的重視程度相對(duì)放松，導(dǎo)致其不良貸款問(wèn)題十分嚴(yán)重。來(lái)自該農(nóng)信社的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：從2009年到2013年間，不良貸款余額一直在增加，并且不良貸款率一直保持在10%左右，高于5%的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。這嚴(yán)重削弱了該農(nóng)信社在同行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)力。

(二)XXX農(nóng)信社不良貸款的發(fā)展趨勢(shì)

1.不良貸款率較高

根據(jù)表1的數(shù)據(jù)可以看出：從2009年到2013年該農(nóng)信社的貸款總額和不良貸款余額在逐年增加，其中不良貸款余額每年增加的速度在增加，不良貸款率一直在10%左右且居高不下，從2009年到2011呈下降趨勢(shì)，從2012年到2013呈上升趨勢(shì)(根據(jù)臨沂市銀行業(yè)的有關(guān)規(guī)定，農(nóng)信社的不良貸款率應(yīng)該控制在5%左右為最佳)。這充分說(shuō)明不良貸款余額的增加速度有超過(guò)貸款增加速度的趨勢(shì)，由此可見，XXX農(nóng)信社不良貸款率較高且嚴(yán)重超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

表1 XXX農(nóng)信社不良貸款數(shù)量表 單位：萬(wàn)元

數(shù)據(jù)來(lái)源：XXX農(nóng)信社2009-2013年內(nèi)部統(tǒng)計(jì)資料

2.不良貸款結(jié)構(gòu)畸形

不良貸款的結(jié)構(gòu)主要指次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款占不良貸款余額的比例。根據(jù)表2的數(shù)據(jù)可以看出：損失貸款占不良貸款貸款比例最低，次級(jí)貸款占不良貸款的比例在逐年減少，損失貸款的占不良貸款的比例在逐年增加，次級(jí)貸款和可疑貸款的比例變化較小。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，在正常的不良貸款結(jié)構(gòu)中損失貸款占比應(yīng)該控制在17%以下。由此可見，XXX農(nóng)信社不良貸款的結(jié)構(gòu)逐漸向畸形方向發(fā)展。

表2 XXX農(nóng)信社不良貸款結(jié)構(gòu)表

數(shù)據(jù)來(lái)源：XXX農(nóng)信社2009-2013年內(nèi)部統(tǒng)計(jì)資料

(三)XXX農(nóng)信社不良貸款的管理指標(biāo)

根據(jù)臨沂市農(nóng)村信用不良貸款管理?xiàng)l例，資本充足率和貸款質(zhì)量指標(biāo)有一定的標(biāo)準(zhǔn)。首先，資本充足率指標(biāo)規(guī)定，資本凈額和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率必須大于等于8%；其次，貸款質(zhì)量指標(biāo)規(guī)定，次級(jí)貸款占貸款總額比例必須小于等于8%，以及可疑貸款占貸款總額比例必須小于等于5%；損失貸款占貸款總額比例必須小于等于2%。[3]根據(jù)XXX農(nóng)信社財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算的2009年搞2013年的貸款質(zhì)量指標(biāo)，結(jié)果如表3所示：

表3 XXX農(nóng)信社不良貸款管理指標(biāo)表

數(shù)據(jù)來(lái)源：XXX農(nóng)信社2010-2013年內(nèi)部統(tǒng)計(jì)資料

根據(jù)臨沂市農(nóng)村信用社的不良貸款管理要求，XXX農(nóng)信社從2010年到2013年間，沒(méi)有一項(xiàng)管理指標(biāo)達(dá)到要求。以上XXX農(nóng)信社不良貸款現(xiàn)狀的分析充分說(shuō)明了它存在嚴(yán)重的不良貸款問(wèn)題，下文將重點(diǎn)分析產(chǎn)生XXX農(nóng)信社不良貸款的成因。

二、XXX農(nóng)信社不良貸款的成因

(一)XXX農(nóng)信社的貸款管理機(jī)制不完善

貸款管理機(jī)制主要是指貸款申請(qǐng)時(shí)的機(jī)制和貸款放出時(shí)的機(jī)制。[4]自2003年起，雖然XXX農(nóng)信社已經(jīng)開始通過(guò)采取一些措施來(lái)強(qiáng)化對(duì)不良貸款的監(jiān)控并且一定程度上完善了它的貸款管理機(jī)制，但根據(jù)實(shí)地調(diào)查和資料發(fā)現(xiàn)，在其貸款申請(qǐng)時(shí)和貸款放出時(shí)這兩個(gè)方面的管理仍然存在著許多漏洞。

1.貸款申請(qǐng)時(shí)的管理漏洞

首先，貸款申請(qǐng)前的管理存在漏洞。審查人員對(duì)借款人的真實(shí)身份、資產(chǎn)應(yīng)有狀況以及提供材料的真實(shí)性方面的審查不嚴(yán)格。例如，由于2010年XXX農(nóng)信社的貸款受當(dāng)?shù)卣煌潭鹊恼吒深A(yù)較多，很多不滿足貸款審批條件的貸款也能通過(guò)審批，這種客觀條件限制了XXX農(nóng)信社貸款申請(qǐng)機(jī)制的完善，一旦放貸對(duì)象出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，那么這些貸款將會(huì)變成巨額不良貸款。

其次，貸款申請(qǐng)后的管理存在漏洞。根據(jù)調(diào)查，XXX農(nóng)信社的貸款主體主要面向農(nóng)村，其借款主體主要是農(nóng)民和農(nóng)村企業(yè)等，貸款額度相對(duì)較小，貸款數(shù)量較多。這些特點(diǎn)使得貸款材料的管理、借款人資料的更新以及貸款的清收等工作至關(guān)重要。然而，XXX農(nóng)信社在經(jīng)營(yíng)上更加注重完成規(guī)定的任務(wù)額，對(duì)于貸款申請(qǐng)后續(xù)工作的重視程度相對(duì)較低，貸款后續(xù)工作沒(méi)有得到應(yīng)有的重視，這樣以來(lái)一旦借款主體的情況發(fā)生變化，將會(huì)因制度不完善而產(chǎn)生大量的不良貸款。[5]例如，2012年，由于XXX農(nóng)信社一部分信貸工作人員的懈怠，即沒(méi)有及時(shí)整理并分析這些小額貸款人的申請(qǐng)材料，導(dǎo)致當(dāng)年多數(shù)貸款沒(méi)能及時(shí)收回，隨之產(chǎn)生了數(shù)額不小的不良貸款。

2.貸款放出時(shí)的管理漏洞

首先，從貸款前的管理機(jī)制來(lái)看：根據(jù)實(shí)地調(diào)查和查閱資料，XXX農(nóng)信社的貸款前調(diào)查比較重視形式，貸款不能按照規(guī)定要求當(dāng)面簽理，對(duì)借款主體的個(gè)人信息即信用狀況和經(jīng)濟(jì)狀況掌握的不夠全面透徹，違規(guī)放貸的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。再加上冒名替他人貸款的現(xiàn)象屢禁不止，一旦某個(gè)中間環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，最終形成不良貸款。[6]例如，2012年XXX農(nóng)信社的某名工作人員因其親戚需要一筆貸款用來(lái)投資股票，但是他的經(jīng)濟(jì)能力滿足不了貸款的條件，于是這名工作人員就省略了貸款前調(diào)查這一個(gè)貸款環(huán)節(jié)，直接為他的親戚提供一年貸款擔(dān)保。由于當(dāng)時(shí)股票行情低迷，他的親戚所購(gòu)買的股票在年底出現(xiàn)了巨額虧損，直接導(dǎo)致他不能按時(shí)歸還這筆巨額貸款，這名工作人員承擔(dān)了相應(yīng)的責(zé)任，同時(shí)，農(nóng)信社內(nèi)部出現(xiàn)了相應(yīng)的不良貸款。

其次，對(duì)于貸款后的管理：貸款發(fā)放后，一方面信貸人員未能對(duì)款項(xiàng)進(jìn)行有效的監(jiān)控，導(dǎo)致貸款到期也不能及時(shí)收回；另一方面，部分款項(xiàng)過(guò)了訴訟期限失去了訴訟時(shí)效，這毫無(wú)疑問(wèn)地產(chǎn)生了巨額不良貸款。[7]例如，2010年XXX農(nóng)信社一部分信貸工作人員成功完成了一項(xiàng)貸款期限為三年的巨額貸款任務(wù)，農(nóng)信社于2012年的一次客戶調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于這筆巨額款項(xiàng)的借款主體自身的經(jīng)濟(jì)狀況極度惡化，導(dǎo)致農(nóng)信社不能按時(shí)收回這筆貸款，隨之產(chǎn)生了2013年的一筆巨額不良貸款，這也是造成2013年不良貸款率較高的原因之一，

(二)XXX農(nóng)信社借款人的道德水平較低

據(jù)調(diào)查，XXX農(nóng)信社設(shè)在農(nóng)村地區(qū)，其借款人主要是農(nóng)村居民或是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，受教育等多種因素的影響，借款人的平均道德水平較低，因道德風(fēng)險(xiǎn)而經(jīng)常出現(xiàn)“借款不還”的現(xiàn)象。[8]借款人的道德水平較低主要表現(xiàn)在以下兩點(diǎn)：

1.借款人提供虛假信息

由于借款人急需申請(qǐng)貸款但它的自身的經(jīng)濟(jì)條件不符合XXX農(nóng)信社的貸款規(guī)定，所以只能通過(guò)偽造信息而取得貸款，即借款人提供虛假信息。例如，2009年當(dāng)?shù)氐哪承┢髽I(yè)因?yàn)槟承┙?jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)而急需貸款，但是由于客觀條件不符合XXX農(nóng)信社申請(qǐng)貸款的規(guī)定，只能采取偽造信息的手段來(lái)取得貸款。然而，XXX農(nóng)信社卻未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)虛假信息，幾年后這些企業(yè)中的大多數(shù)企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善而破產(chǎn)，產(chǎn)生了巨額不良貸款。

2.借款人采取欺詐行為

借款人采取欺詐行為是指借款人通過(guò)一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款，貸款的主要用途是借款人從事的貸款主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或者挪用貸款而獲取個(gè)人收益。[9]在這種情況下的借款人沒(méi)有償還貸款的意愿，一旦獲得了貸款金額，償還貸款的可能性非常小而貸款風(fēng)險(xiǎn)非常大，形成XXX農(nóng)信社不良貸款的可能性也極高。例如，2012年當(dāng)?shù)赜袔准移髽I(yè)打著需要籌集資金開辦新的項(xiàng)目，采取一切手段向XXX農(nóng)信社申請(qǐng)貸款，農(nóng)信社因信息不對(duì)稱而放出這筆巨額款項(xiàng)，貸款放出不久，這幾家企業(yè)就自行宣告破產(chǎn)，巨額貸款不知去向，導(dǎo)致農(nóng)信社產(chǎn)生了巨額不良貸款。

(三)農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境脆弱

根據(jù)實(shí)地調(diào)查，該社所處的農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較脆弱，旱災(zāi)是影響農(nóng)民生活和經(jīng)濟(jì)的一個(gè)至關(guān)重要的因素，再加上近年來(lái)當(dāng)?shù)厣喜∷赖默F(xiàn)象時(shí)常發(fā)生。[10]農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)環(huán)境脆弱主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：

一方面，借款人的壽命問(wèn)題是貸款是否能得到及時(shí)償還的關(guān)鍵。我國(guó)社會(huì)保障體系還不完善，夫妻二人的共同收入是農(nóng)村普通家庭重要的收入來(lái)源，如果借款人因突發(fā)病、意外損傷而死亡，或者因終生殘疾而喪失工作能力和還款能力的時(shí)候，那么借款人往往會(huì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題而不能按期或者不能償還貸款，這無(wú)疑會(huì)產(chǎn)生相當(dāng)數(shù)量的不良貸款。例如，根據(jù)資料統(tǒng)計(jì)，2008年該農(nóng)村地區(qū)的老齡化人口急劇增加，占當(dāng)?shù)剞r(nóng)村地區(qū)人口的6.9%，并且當(dāng)年因疾病而死亡的人口占當(dāng)?shù)剞r(nóng)村地區(qū)人口的13.32%，局進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這些人中的絕大多數(shù)人都或多或少的持有XXX農(nóng)信社的貸款，根據(jù)XXX農(nóng)信社內(nèi)部統(tǒng)計(jì)資料，當(dāng)年形成的不良貸款中有高達(dá)30%的不良貸款來(lái)自這些人。

另一方面，氣候突然變化、自然災(zāi)害頻發(fā)等不可避免的自然環(huán)境因素會(huì)使作物大量減產(chǎn)，從而引起農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的動(dòng)蕩，給農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)造成致命打擊。如果政府未能及時(shí)采取農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)等行之有效的措施來(lái)應(yīng)對(duì)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境就會(huì)發(fā)生動(dòng)蕩，從而給農(nóng)戶帶來(lái)極大的損失，農(nóng)戶失去了以糧食為主的收入來(lái)源，毫無(wú)疑問(wèn)地不能按時(shí)償還貸款，這將會(huì)產(chǎn)生大量的不良貸款。例如，2011年該農(nóng)村地區(qū)發(fā)生了一次規(guī)模較大的旱災(zāi)，當(dāng)年農(nóng)作物大量減產(chǎn)，同時(shí)當(dāng)?shù)卣](méi)有及時(shí)采取農(nóng)產(chǎn)品的收購(gòu)政策，這導(dǎo)致當(dāng)年該農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)民生活質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)能力急劇惡化，有相當(dāng)一部分持有XXX農(nóng)信社貸款的農(nóng)民以及農(nóng)資企業(yè)暫時(shí)失去了償還貸款的經(jīng)濟(jì)能力，從而使當(dāng)年XXX農(nóng)信社產(chǎn)生了大量不良貸款。

三、減少XXX農(nóng)信社不良貸款的對(duì)策

(一)完善信貸管理制度

針對(duì)XXX農(nóng)信社信貸管理機(jī)制不完善這一問(wèn)題，應(yīng)該通過(guò)制定一套完善的信貸管理制度以在制度方面強(qiáng)化管理。

首先，在貸款申請(qǐng)時(shí)，XXX農(nóng)信社應(yīng)充分收集和分析貸款人的經(jīng)濟(jì)狀況、健康狀況以及信用狀況等信息，建立貸款人信息分析部門，專門負(fù)責(zé)分析貸款人的信息，同時(shí) 與其他容易引發(fā)錢權(quán)交易的部門相互制衡，避免發(fā)生損公利己的行為。

其次，貸款放出時(shí)，XXX農(nóng)信社應(yīng)相應(yīng)地建立健全不良貸款監(jiān)控機(jī)制，不能對(duì)已經(jīng)貸出的款項(xiàng)放手不管，要定期地監(jiān)控已帶出的款項(xiàng)。XXX農(nóng)信社應(yīng)給每一筆貸出款項(xiàng)建立一個(gè)監(jiān)測(cè)臺(tái)賬、給每一個(gè)借款客戶建立個(gè)人電子賬戶，這樣做一方面可以把握好企業(yè)客戶法人代表的經(jīng)濟(jì)狀況以及企業(yè)主管部門的資產(chǎn)狀況。

(二)建立健全崗位培訓(xùn)機(jī)制

信貸工作人員的職業(yè)素質(zhì)直接決定著XXX農(nóng)信社貸款質(zhì)量的好壞。應(yīng)該通過(guò)崗位培訓(xùn)來(lái)強(qiáng)化員工的崗位意識(shí)，形成“以制度為主、以培訓(xùn)教育為輔”的機(jī)制，具體做法如下：

首先，XXX農(nóng)信社應(yīng)強(qiáng)化對(duì)貸款工作人員的崗位培訓(xùn)，形成定期崗位培訓(xùn)機(jī)制，提高相關(guān)員工的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，即注重培養(yǎng)信貸管理人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，提高其法律法規(guī)意識(shí)和崗位意識(shí)等，逐步實(shí)現(xiàn)信貸管理工作規(guī)范化和程序化，進(jìn)而有效地從根源上避免不良貸款的產(chǎn)生。[11]

其次，XXX農(nóng)信社應(yīng)培養(yǎng)高素質(zhì)的信貸人才隊(duì)伍。一方面，高素質(zhì)的信貸人才隊(duì)伍有助于崗位培訓(xùn)機(jī)制的運(yùn)行，同時(shí)可以處理每一筆貸款；另一方面，高素質(zhì)的信貸隊(duì)伍具有較強(qiáng)的崗位意識(shí)，能夠在一定程度上提高XXX農(nóng)信社招聘人員的整體素質(zhì)，使匱乏的人力資源得到最優(yōu)配置，進(jìn)而有效地從根源上避免不良貸款的產(chǎn)生。

(三)建立健全約束制約機(jī)制

不論是職業(yè)素質(zhì)低還是體制上的漏洞都極有可能引發(fā)巨大的道德風(fēng)險(xiǎn)，因此建立必要的、行之有效的約束制約機(jī)制是解決由道德因素而產(chǎn)生的不良貸款的有效方式。

首先，要建立法紀(jì)制約機(jī)制。建立法紀(jì)制約機(jī)制以加大對(duì)違規(guī)工作人員懲處的力度，一旦發(fā)現(xiàn)有違法亂紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生，要一視同仁，情節(jié)嚴(yán)重者要將其調(diào)離崗位或開除。

其次，要建立責(zé)任制約機(jī)制。建立責(zé)任制約機(jī)制以加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸工作人員的責(zé)任意識(shí)，實(shí)行貸款責(zé)任終身制，也就是說(shuō)每個(gè)相關(guān)工作人員要對(duì)自己放出的每一筆貸款負(fù)責(zé)，將責(zé)任明確到人，這樣以來(lái)便可以提高信貸部門工作人員的責(zé)任心，從信用社內(nèi)部加強(qiáng)防控以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而達(dá)到從根源上避免不良貸款產(chǎn)生的目的。

(四)建立健全誠(chéng)信貸款激勵(lì)機(jī)制

針對(duì)XXX農(nóng)信社的借款主體道德水平較低這一問(wèn)題，應(yīng)該通過(guò)建立誠(chéng)信貸款激勵(lì)機(jī)制來(lái)減少一定的道德風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而達(dá)到避免不良貸款產(chǎn)生的目的。建立誠(chéng)信貸款激勵(lì)機(jī)制，通過(guò)推行一系列行之有效的獎(jiǎng)勵(lì)措施以充分調(diào)動(dòng)貸款人的積極性，以促使他們及時(shí)償還貸款。完善的信用評(píng)級(jí)制度是影響誠(chéng)信貸款激勵(lì)機(jī)制運(yùn)行的關(guān)鍵。[12]

(五)建立健全借款主體監(jiān)督機(jī)制

針對(duì)XXX農(nóng)信社的借款人道德水平較低這一問(wèn)題，可以通過(guò)建立健全借款主體監(jiān)督機(jī)制來(lái)減少一定的道德風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)時(shí)刻刻地掌握借款主體的各項(xiàng)信息以便判斷其經(jīng)濟(jì)能力是否發(fā)生變化，及時(shí)地避免產(chǎn)生不良貸款。[13]信貸工作人員在放出貸款以后要時(shí)刻對(duì)借款人的個(gè)人信息進(jìn)行全方位的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，通過(guò)各種方式途徑及時(shí)掌握借款人的經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、抵押物的狀況、保證人的經(jīng)濟(jì)狀況以及質(zhì)押物的狀況等各方面的詳細(xì)信息，并定期檢查借款企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表或者去現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地檢查。

(六)建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)防控體系

針對(duì)XXX農(nóng)信社所處地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境脆弱這一問(wèn)題，應(yīng)該建立健全有效地貸款風(fēng)險(xiǎn)防控體系以便在一定程度上降低外部經(jīng)濟(jì)因素產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)。[14]有效的貸款風(fēng)險(xiǎn)防控體系主要包括貸款信息和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)以及貸款信息監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制專員這兩個(gè)方面。

1.完善貸款信息和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以便及時(shí)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行高效地分析，這樣便可以提高管理人員決策的準(zhǔn)確性，使其能夠及時(shí)采取有效的措施來(lái)減少由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化而產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)，從而提高XXX農(nóng)信社抵抗貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力、最大程度地降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而在一定程度上有效地避免不良貸款的產(chǎn)生并提高XXX農(nóng)信社自身的競(jìng)爭(zhēng)力。

2.引進(jìn)貸款信息監(jiān)測(cè)和風(fēng)控人才

以高工資招聘有關(guān)信息監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制專業(yè)方面的尖端人才，專門負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)可能導(dǎo)致產(chǎn)生不良貸款的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境。[15]在解決好XXX農(nóng)信社自身問(wèn)題和借款人問(wèn)題的同時(shí)，要時(shí)刻運(yùn)用已有的信息資源和知識(shí)經(jīng)驗(yàn)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境做出實(shí)時(shí)分析，不能盲目對(duì)已經(jīng)貸出的款項(xiàng)置之不理，也不能盲目認(rèn)為只要處理好了XXX農(nóng)信社貸款管理機(jī)制以及道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題就可以高枕無(wú)憂，畢竟“天有不測(cè)風(fēng)云”。采取這種措施，能夠有效地將農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境環(huán)境變化而造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)最小化，在一定程度上避免不良貸款的產(chǎn)生、提高XXX農(nóng)信社的競(jìng)爭(zhēng)力。

四、結(jié)論

綜合以上對(duì)XXX農(nóng)村信用不良貸款的現(xiàn)狀和成因分析，本文提出了相關(guān)的配套措施從不良貸款產(chǎn)生的根源上幫助農(nóng)信社在一定程度上避免不良貸款的產(chǎn)生，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，得出結(jié)論：XXX農(nóng)信社不良貸款的現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，不良貸款率較高且不良貸款結(jié)構(gòu)畸形，不良貸款問(wèn)題嚴(yán)重；產(chǎn)生XXX農(nóng)信社不良貸款問(wèn)題的主要原因是貸款管理機(jī)制不完善、借款人道德水平較低以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境脆弱；完善自身的內(nèi)部管理制度體系，通過(guò)制度手段避免不良貸款的產(chǎn)生，是解決不良貸款問(wèn)題的一個(gè)有效方法。同時(shí)，XXX農(nóng)信社應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制部門的建設(shè)，努力將風(fēng)險(xiǎn)最小化以從一定程度上避免不良貸款的產(chǎn)生，進(jìn)而提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)而充分發(fā)揮其對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)促進(jìn)作用。

但是，受學(xué)術(shù)水平專業(yè)能力及時(shí)間有限，本文尚存在不足之處，需要在今后的學(xué)習(xí)研究中進(jìn)一步完善：利率、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)水平、銀行體系的監(jiān)管體制等也是造成XXX農(nóng)信社不良貸款產(chǎn)生的重要原因，本文未從這幾個(gè)方面進(jìn)行分析，尚存在欠缺。文章僅僅從理論層面對(duì)農(nóng)信社不良貸款問(wèn)題作了淺顯的分析，未從技術(shù)方面提出解決不良貸款問(wèn)題的方法。

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