余葉茹

【摘 要】近年來(lái)，隨著現(xiàn)代化社會(huì)發(fā)展水平的不斷提升以及經(jīng)濟(jì)建設(shè)速度的日益加快，企業(yè)在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)體制改革的前提下，逐漸推進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的多元化建設(shè)發(fā)展，行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，這種形勢(shì)下，企業(yè)的資金管理逐漸凸顯出一些不良問(wèn)題，比如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題、財(cái)務(wù)管理信息的失真問(wèn)題等。因此，企業(yè)若想實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，應(yīng)高度重視資金管理的重要性，采取合理化的優(yōu)化策略，從根本上促進(jìn)其又好又快發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)資金管理；作用；優(yōu)化策略

企業(yè)資金作為活動(dòng)開(kāi)展的重要因素，屬于企業(yè)發(fā)展以及運(yùn)行的關(guān)鍵。從目前企業(yè)發(fā)展角度出發(fā)，加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理就是對(duì)企業(yè)資金實(shí)施有效管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的科學(xué)配置，做好財(cái)務(wù)收支工作，從根本上實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的不斷提升。

一、企業(yè)資金管理作用的重要體現(xiàn)

1.提升企業(yè)的資金使用率

在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，資金的存量必須要維持在合理均衡的范圍之內(nèi)，如果資金存量太少或者是資金存量太多都不能符合企業(yè)的實(shí)際運(yùn)行規(guī)律。具體來(lái)說(shuō)，若企業(yè)所持有的資金太多，那么企業(yè)資源就會(huì)存在相應(yīng)的浪費(fèi)現(xiàn)象，但是若企業(yè)所持有的相關(guān)資金存量相對(duì)較少，那么企業(yè)很可能會(huì)面臨著償債能力低下問(wèn)題，甚至不利于企業(yè)自身的擴(kuò)大再生產(chǎn)。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)的資金管理要做到合理規(guī)劃，從而確保資金的有效利用。

2.預(yù)防發(fā)生企業(yè)舞弊行為

在企業(yè)發(fā)展期間，一般情況下會(huì)由于企業(yè)資金挪用而引發(fā)貪污犯罪行為，因此企業(yè)要強(qiáng)調(diào)資金管理的重要性，然后從源頭上遏制相應(yīng)的貪污腐敗問(wèn)題。這種情況下，強(qiáng)化企業(yè)資金管理可以發(fā)揮關(guān)鍵性作用，應(yīng)嚴(yán)格制定相應(yīng)的內(nèi)部控制管理制度，然后確保資金收支平衡。

3.實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的規(guī)范化

從某種程度上來(lái)講，企業(yè)資金管理能夠在經(jīng)濟(jì)效益提升方面起到相應(yīng)的積極作用，若企業(yè)資金管理存在不合理行為，則會(huì)引起經(jīng)營(yíng)效率的下降。具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)資金的科學(xué)化管理，一方面可以為企業(yè)經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行提供保障；另一方面還可以約束企業(yè)的相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為，從而保證企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

二、企業(yè)資金管理優(yōu)化策略

1.完善企業(yè)資金管理體制機(jī)制

資金管理體制的建立健全是資金管理的制度化保障，具體的體制完善手段可以從以下兩個(gè)方面進(jìn)行闡述：第一，要促進(jìn)資金使用結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化，企業(yè)應(yīng)對(duì)實(shí)際流動(dòng)資金比例進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)定，然后根據(jù)企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，對(duì)比率進(jìn)行合理化設(shè)置。此外，企業(yè)要制定出比較嚴(yán)格的執(zhí)行計(jì)劃，合理確定流動(dòng)資金比例以及流動(dòng)資金的比率，從而減少浪費(fèi)，達(dá)到企業(yè)所指定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。實(shí)質(zhì)上，企業(yè)對(duì)資金規(guī)劃的重視屬于企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)發(fā)展的基礎(chǔ)性條件。第二，要促進(jìn)資金籌措結(jié)構(gòu)的升級(jí)，通常情況下，資金籌措方式有兩種，一是對(duì)企業(yè)資金實(shí)際需求量的預(yù)測(cè)；二是對(duì)籌資方式的科學(xué)選擇。具體來(lái)說(shuō)，資金需求量在預(yù)測(cè)方法方面是多樣化的，企業(yè)能夠根據(jù)自身?xiàng)l件對(duì)實(shí)際預(yù)測(cè)方式進(jìn)行選擇。而且企業(yè)是一個(gè)獨(dú)立

經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的主體，能夠選擇多種資金籌集方式，比如股票發(fā)行、債券發(fā)行以及商業(yè)投資方式等。但是，需要注意的是，不管企業(yè)最終采取了怎樣的資金籌措方式，都必須要保證信譽(yù)，結(jié)合其內(nèi)部環(huán)境，做到事前控制。

2.促進(jìn)企業(yè)資金的集中化管理

企業(yè)要重視資金集中化控制管理，而在集中管理過(guò)程中，科學(xué)預(yù)算是必不可少的，預(yù)算是完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)以及實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康運(yùn)行的保障，也是企業(yè)執(zhí)行結(jié)算中心制度以及施展監(jiān)督審計(jì)職能的重要依據(jù)。所以，企業(yè)應(yīng)健全相應(yīng)的預(yù)算結(jié)算體制，把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)過(guò)程中的相應(yīng)資金收入和支出納入到專業(yè)化的預(yù)算程序中，然后借助自動(dòng)化以及多功能網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行資金預(yù)算管理和結(jié)算管理。與此同時(shí)，企業(yè)子公司必須要將實(shí)踐經(jīng)營(yíng)預(yù)算作為主體，對(duì)成本投入與資金動(dòng)態(tài)流量進(jìn)行科學(xué)預(yù)算。

3.加大資金管理的信息化建設(shè)力度

先進(jìn)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及財(cái)務(wù)管理軟件能夠在一定程度上體現(xiàn)出企業(yè)的管理理念、管理模式與管理方法。企業(yè)為實(shí)現(xiàn)管理工作的有序化與高效化，應(yīng)借助計(jì)算機(jī)技術(shù)的統(tǒng)籌優(yōu)勢(shì)、信息分享功能以及監(jiān)控管理特點(diǎn)等，以資金管理為企業(yè)管理的核心，大力推進(jìn)計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用，完善資金管理的信息化系統(tǒng)?，F(xiàn)階段，企業(yè)在采購(gòu)管理工作中就面臨著庫(kù)存與成本管理信息時(shí)效性相對(duì)較差的問(wèn)題。所以，企業(yè)要充分利用財(cái)務(wù)管理軟件的優(yōu)勢(shì)，不斷簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息的分析環(huán)節(jié)、加工環(huán)節(jié)以及整理環(huán)節(jié)，從而確保相關(guān)資金管理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性以及透明性。另外，企業(yè)要促進(jìn)財(cái)務(wù)管理以及業(yè)務(wù)管理工作的一體化，實(shí)現(xiàn)兩者的完美結(jié)合。然后根據(jù)企業(yè)的資源信息軟件輔助建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的統(tǒng)一化信息流以及資金流，做到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的全面共享，最終確保物流管理的高效有序開(kāi)展，提升企業(yè)預(yù)結(jié)算管理水平。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之，企業(yè)資金管理工作是一項(xiàng)專業(yè)性以及復(fù)雜性都相對(duì)較強(qiáng)的管理工作，直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的獲得。財(cái)務(wù)資金信息從某種程度上講是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)信息的交匯，也是支撐企業(yè)科學(xué)決策的前提條件。所以，企業(yè)在實(shí)際管理工作中，應(yīng)認(rèn)識(shí)到資金管理的關(guān)鍵性，通過(guò)完善企業(yè)資金管理體制機(jī)制、促進(jìn)企業(yè)資金的集中化管理以及加大資金管理的信息化建設(shè)力度等手段，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

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