孫丹鳳+閆肅

摘 要：中小企業(yè)作為我國(guó)存在的主要的企業(yè)形式，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，因此中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題也十分重要。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在我國(guó)發(fā)展還處于不成熟階段，因此存在很多問(wèn)題。本文在研究中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在實(shí)踐過(guò)程中存在的各方面的問(wèn)題的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的策略和建議。

關(guān)鍵詞：信用擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)

在當(dāng)今社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，中小企業(yè)的貢獻(xiàn)是巨大的，其為社會(huì)穩(wěn)定做出了巨大的貢獻(xiàn)，無(wú)疑這是被贊許的，中小企業(yè)可持續(xù)的健康發(fā)展是非常重要的。但是，目前中小企業(yè)在面對(duì)大型企業(yè)時(shí)，在抵御風(fēng)險(xiǎn)等很多方面都存在著缺陷，使得中小企業(yè)的發(fā)展舉步維艱。其中，融資難是中小企業(yè)未能快速發(fā)展的主要原因。因此，解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題應(yīng)該得到重視，其中，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題的重視是尤為關(guān)鍵的。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系概述

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是指中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保的一種體系，當(dāng)債務(wù)人或者被擔(dān)保人未能按所簽訂合同約定履行義務(wù)時(shí)，擔(dān)保人應(yīng)該負(fù)擔(dān)責(zé)任或者進(jìn)行代償。

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的特征既與其他事物相聯(lián)系，也是區(qū)分與其他事物的一種標(biāo)志。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的特征歸納起來(lái)有六個(gè)：專門性、專業(yè)性、政府主導(dǎo)性、政策性、綜合性以及強(qiáng)制性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的本質(zhì)具體可以概括為兩點(diǎn)：具有社會(huì)責(zé)任本位制度體系以及平衡協(xié)調(diào)的屬性。

二、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展現(xiàn)狀

自我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展以來(lái)，其發(fā)展總共可以分為四個(gè)階段：自主摸索階段、初步發(fā)展階段、積極發(fā)展階段和規(guī)范發(fā)展階段。

自主摸索階（1993-1998）主要是為解決中小企業(yè)當(dāng)時(shí)所面臨的融資難的環(huán)境而開始自主的探索道路的時(shí)期，一些經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)開始自發(fā)的建立一些企業(yè)互助的擔(dān)?；顒?dòng)，意味著我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開始進(jìn)入了真正實(shí)踐階段。

初步發(fā)展階段（1998-2000）經(jīng)貿(mào)委在一些經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)開始設(shè)立一些中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的試點(diǎn)，其目的是在于幫助一些中小企業(yè)解決信用擔(dān)保的問(wèn)題。到此為止，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展框架已經(jīng)基本確立。

積極發(fā)展階段（2000-2005）國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布了重要的指導(dǎo)性文件——《國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》，要求盡快完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立，此標(biāo)志著積極發(fā)展階段的開始。

規(guī)范發(fā)展階段（2006-至今）主要通過(guò)規(guī)定一些政策環(huán)境來(lái)發(fā)展中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，很多地方性政府也頒布了一些相關(guān)的政策法規(guī)來(lái)幫助建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，但是地方性法規(guī)和制度的適用范圍存在著很大的限制。

三、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題

雖然，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)發(fā)展了將近二十年，取得了一定的進(jìn)步，但是還是存在著很多的問(wèn)題。中小企業(yè)是我國(guó)最常見的，也是占比例最大的組織形式，而我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系還處在探索和完善中。

（一）缺乏中小企業(yè)信用擔(dān)保體系相關(guān)立法規(guī)范

和發(fā)達(dá)國(guó)家的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系立法相比，我國(guó)的相關(guān)立法規(guī)范還處在初級(jí)摸索階段，還沒(méi)有形成完善的規(guī)范，對(duì)于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的立法規(guī)范尤其缺乏，無(wú)法為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開展工作提供有效的約束。隨著近些年中小企業(yè)的發(fā)展，已經(jīng)有了自己獨(dú)有的特點(diǎn)，而我國(guó)卻沒(méi)有相關(guān)法律專門對(duì)此作出規(guī)范。

（二）中小企業(yè)信用擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)不完善

體系的結(jié)構(gòu)不完善主要是體現(xiàn)在我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和出資機(jī)構(gòu)方面，首先數(shù)量上很小，而且在類型上也缺乏多樣性。在我國(guó)，中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多都是政策性機(jī)構(gòu)，商業(yè)性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以說(shuō)是數(shù)量非常之少，而這種結(jié)構(gòu)上的不完善阻礙了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展。而且由于體系結(jié)構(gòu)的不完善，中小企業(yè)還存在著大量的資金抽逃、賬款拖欠和“三角債”等問(wèn)題。

（三）資金補(bǔ)償機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制設(shè)計(jì)不足

目前，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保的外部支持力量還處在初始階段，而大部分的擔(dān)保機(jī)構(gòu)都表現(xiàn)出對(duì)中小企業(yè)的不信任，不論是在經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)方面，還是在未來(lái)的發(fā)展等方面，因此擔(dān)保行為大多數(shù)都是一次性的活動(dòng)。而且，國(guó)家對(duì)于為中小企業(yè)的后續(xù)穩(wěn)定的資金支持也沒(méi)有完善的機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)方面也沒(méi)有提供充足的資金支持，這就使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難全面的發(fā)展。

四、完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的策略

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是一個(gè)完整的系統(tǒng)，對(duì)它的所有環(huán)節(jié)都需要給予重視，忽略其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)都將影響其成效。根據(jù)上面存在的問(wèn)題，提出以下建議：

（一）完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系相關(guān)立法保障

對(duì)比中小企業(yè)信用擔(dān)保體系較為完善的國(guó)家，事實(shí)證明，要有好的發(fā)展，首先要有完善的立法保障，有了法律法規(guī)的保障，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系才能獲得更大的成就和發(fā)展。我國(guó)應(yīng)制定專門的關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律。我國(guó)的擔(dān)保種類單一，所以為了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展，我們應(yīng)該不斷的增加擔(dān)保的類型。

（二）完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)

目前，我國(guó)已經(jīng)建立二級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，商業(yè)性的機(jī)構(gòu)不斷地?cái)U(kuò)張，同時(shí)，政府也全力引導(dǎo)來(lái)自民間的資金來(lái)建設(shè)完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，這樣不僅能減輕政府的資金壓力，而且能夠最大化利用民間閑置資本。僅僅建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不能很好的保證中小企業(yè)的信用水平，因此需要建立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)對(duì)擔(dān)保工作進(jìn)行監(jiān)督，進(jìn)行最終的信用評(píng)估，保障多元化的發(fā)展。

（三）完善資金補(bǔ)償機(jī)制

經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為發(fā)達(dá)的國(guó)家在經(jīng)歷了幾十年的發(fā)展之后，逐漸形成了較為成熟的信用體系，尤其是信用擔(dān)保體系的發(fā)展，建有全面的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。資金補(bǔ)償機(jī)制可以分為內(nèi)部補(bǔ)償機(jī)制和外部補(bǔ)償機(jī)制兩種。

五、結(jié)論

目前，我國(guó)中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著越來(lái)越重要的位置，而且目前中小企業(yè)信用擔(dān)保體系也處在十分重要的發(fā)展時(shí)期，因此完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系至關(guān)重要。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的完善和發(fā)展不僅僅需要以上的建議，還需要其他各方的重視和配合。這是一個(gè)漫長(zhǎng)而艱難的道路，但是我們應(yīng)努力克服困難，保障體系的健康發(fā)展。

（作者單位：天津財(cái)經(jīng)大學(xué)）

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