鐘媛媛

【摘要】本文著眼于我國中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀以及中小企業(yè)信用擔(dān)保立法方面存在的主要問題，提出以風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)核，重構(gòu)我國新型中小企業(yè)信用擔(dān)保法律體系，以期達(dá)到保障中小企業(yè)及其信用擔(dān)保事業(yè)發(fā)展的目的。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 信用擔(dān)保 風(fēng)險(xiǎn)控制

中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了重大貢獻(xiàn)，它們在創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、促進(jìn)市場競爭、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力等方面發(fā)揮著大企業(yè)無法替代的作用。然而近年來，中小企業(yè)卻陷入了融資困境，融資難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展壯大的最主要的因素。信用擔(dān)保作為聯(lián)系銀行與中小企業(yè)的橋梁和紐帶，成為解決我國中小企業(yè)融資問題的突破口。信用擔(dān)保的本質(zhì)在于分散及控制風(fēng)險(xiǎn)。因此，基于風(fēng)險(xiǎn)控制這一視角，構(gòu)建一個(gè)由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防制度、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度有機(jī)結(jié)合的新型中小企業(yè)信用擔(dān)保法律體系，是我國中小企業(yè)信用擔(dān)保立法的必由之路。

一、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防法律制度

預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，顧名思義是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，采取相關(guān)預(yù)防措施以減小損失發(fā)生的可能性及損失程度。中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防制度，包括準(zhǔn)入制度，準(zhǔn)備金制度，資信評估制度及保前審查制度等。

（一）準(zhǔn)入制度

我國應(yīng)建立健全中小企業(yè)以及信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度。

（1）要建立規(guī)范的中小企業(yè)準(zhǔn)入制度。由于中小企業(yè)具有規(guī)模較小，投資成本較低等特點(diǎn)，我國對于中小企業(yè)的成立條件比較寬松，因此導(dǎo)致我國中小企業(yè)數(shù)量眾多，市場競爭激烈，在經(jīng)營管理過程中，難免會(huì)出現(xiàn)融資難，信用等級低等一系列問題。因此，建立嚴(yán)格的中小企業(yè)準(zhǔn)入制度在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下是十分必要的。通過調(diào)高中小企業(yè)的準(zhǔn)入門檻，減少中小企業(yè)的數(shù)量，進(jìn)而提升中小企業(yè)的質(zhì)量，將一些在運(yùn)營過程中可能會(huì)出現(xiàn)重大資金問題的中小企業(yè)扼殺在搖籃里，從源頭上有效控制我國信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）要完善現(xiàn)有的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入制度。隨著中小企業(yè)在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮出越來越重要的作用，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)比比皆是。2010年銀監(jiān)會(huì)頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，該辦法規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的最低注冊資本為500萬元。這一規(guī)定雖然明確了成立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的底線，但是，這一規(guī)定卻過于死板而且僵化，不能夠隨著市場的變化對最低注冊資本做出相應(yīng)的調(diào)整。因此，我國要完善現(xiàn)有的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入制度，具體問題具體分析，針對不同的擔(dān)保機(jī)構(gòu)制定更加合適的標(biāo)準(zhǔn)，才能更好地發(fā)揮它的作用，以保障擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（二）準(zhǔn)備金制度

準(zhǔn)備金制度原是一種貨幣政策工具，是金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金結(jié)算的需要而在中央銀行準(zhǔn)備的存款。

在中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制問題上，我們可以借鑒這個(gè)制度，建立完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。根據(jù)我國當(dāng)前的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營現(xiàn)狀，再結(jié)合國家的相關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要從收取的全部擔(dān)保收入中提取一部分作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，一旦發(fā)生中小企業(yè)到期無法按期償還貸款的情況時(shí)，首先使用已經(jīng)提取的準(zhǔn)備金進(jìn)行代償，從而減少信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)損失，降低信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營。

（三）資信評估制度

我國目前信用擔(dān)保行業(yè)面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)，其中一個(gè)很重要的原因就是現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保實(shí)力不強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)及抗打擊能力較弱，而這又與我國信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用狀況息息相關(guān)。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在設(shè)立之前，工商機(jī)關(guān)等相關(guān)部門應(yīng)該對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行全方面、多角度的了解和調(diào)查，包括對其投入的資金多少、資金的來源、未來的發(fā)展規(guī)劃以及抗市場風(fēng)險(xiǎn)的能力等方方面面進(jìn)行綜合而全面的評估，符合以上所有要求的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)才允許其設(shè)立。

（四）保前審查制度

我國信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)，對于被擔(dān)保的中小企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀了解不清，也是信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)大的一個(gè)重要原因。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在提供擔(dān)保之前，要對被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營狀況、發(fā)展前途、與金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來情況、市場條件以及其他必要事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)、徹底的調(diào)查研究，然后再?zèng)Q定是否對其提供擔(dān)?；蛘咛峁┒嗌贀?dān)保金額。另外，建立完善的保前審查制度，也要對那些可能出現(xiàn)的失信行為給予相應(yīng)的懲罰措施，兩個(gè)方面結(jié)合起來共同發(fā)揮作用，相輔相成，才能更好地發(fā)揮促進(jìn)中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè)良好健康發(fā)展的作用。

二、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控法律制度

在中小企業(yè)信用擔(dān)保過程中，對其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及隨著時(shí)間拖延可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)反饋并對擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新規(guī)劃與評估，才能盡早提出解決方案，積極應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

（一）保后監(jiān)督制度

我國當(dāng)前對信用擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管出現(xiàn)了各自為政、“群龍無首”的現(xiàn)象，看似監(jiān)管主體很多，但是這也造成了如今我國對中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管混亂、監(jiān)管不嚴(yán)、監(jiān)管不力的尷尬局面。

因此，我國要確立明確的中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)管主體，由這一主體對整個(gè)信用擔(dān)保行業(yè)實(shí)施統(tǒng)一、高效的監(jiān)督與管理。通過在擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立董事會(huì)作為最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)管工作。設(shè)立監(jiān)督管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)具體的管理職能。再設(shè)立信用擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)，通過行業(yè)自律，樹立擔(dān)保行業(yè)良好的社會(huì)形象，提高社會(huì)信譽(yù)，從而達(dá)到降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度

對于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，僅僅在提供信用擔(dān)保之前對中小企業(yè)的各項(xiàng)信息進(jìn)行調(diào)查了解是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，在提供了信用擔(dān)保之后，更要全面跟進(jìn)、全程監(jiān)督被擔(dān)保企業(yè)所做的經(jīng)營決策、投資及財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目運(yùn)營、職位變動(dòng)等一系列可能帶來擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的舉措，并且定期向企業(yè)上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)監(jiān)督進(jìn)展。

一旦中小企業(yè)在經(jīng)營過程中存在可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就要開啟風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，幫助中小企業(yè)分析風(fēng)險(xiǎn)存在的原因，想出應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的策略，提高抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，盡可能避免信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。若存在的風(fēng)險(xiǎn)過大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)也要及時(shí)做好中止擔(dān)保的一系列舉措，這也能在一定程度上降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（三）反擔(dān)保制度

反擔(dān)保又稱求償擔(dān)保，指為債務(wù)人提供擔(dān)保的第三人，可以要求債務(wù)人設(shè)立反擔(dān)保，以保障其追償權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。

在中小企業(yè)信用擔(dān)保的過程中，反擔(dān)保機(jī)制的設(shè)立可以在一定程度上增強(qiáng)中小企業(yè)對擔(dān)保資金的責(zé)任心，從而能有效利用擔(dān)保資金來改善企業(yè)的經(jīng)營管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和代償?shù)陌l(fā)生，從而也就減輕了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可能面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（四）再擔(dān)保制度

再擔(dān)保制度，是一種特殊的擔(dān)保形式，是保障擔(dān)保人的制度，也是社會(huì)信用體系建設(shè)的一種制度設(shè)計(jì)，是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在收取了中小企業(yè)的擔(dān)保費(fèi)用，為中小企業(yè)設(shè)立了擔(dān)保之后，通過向再擔(dān)保機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)從而獲得再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保。當(dāng)中小企業(yè)在經(jīng)營過程中出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)先承擔(dān)，然后再向再擔(dān)保機(jī)構(gòu)追償，這樣能為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)分擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)。但由于再擔(dān)保具有風(fēng)險(xiǎn)高、成效低的特性，因此，再擔(dān)保制度的順利實(shí)行，需要政府為再擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)大的政策及資金支持，為再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展做出強(qiáng)有力的保障。

（五）科學(xué)管理制度

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要想實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，還需要建立科學(xué)的內(nèi)部管理抽

度，包括內(nèi)部稽查制度及責(zé)任分離制度。內(nèi)部稽查制度，是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)該設(shè)立相關(guān)稽查人員，定期對公司的各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的問題，將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃里。責(zé)任分離制度，是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部各個(gè)部門分工明確，每個(gè)員工職責(zé)清楚，相互間業(yè)務(wù)不沖突，不干擾，達(dá)到責(zé)任分離，互相監(jiān)督，相互制約的作用，從而確保信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的公平、公正、公開。

三、風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)法律制度

建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償代償制度與風(fēng)險(xiǎn)分散制度，不僅為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用擔(dān)保提供前提條件，也是信用擔(dān)保體系發(fā)展壯大的重要制度保障，必須得到健全和完善。

（一）資金補(bǔ)償代償制度

一方面，我們借鑒國內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，由國家財(cái)政確定一定比例的補(bǔ)償資金，減少擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保失敗所承擔(dān)的損失，減輕其資金壓力，促進(jìn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)穩(wěn)定健康地發(fā)展，從而達(dá)到有效控制信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的目的。另一方面，通過設(shè)立再擔(dān)保信用機(jī)構(gòu)，其實(shí)質(zhì)就是中小企業(yè)信用擔(dān)保再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，承擔(dān)部分代償責(zé)任，并規(guī)范和完善相應(yīng)的規(guī)章和章程，確保信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常營運(yùn)，降低了風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)分散制度

風(fēng)險(xiǎn)分散原意是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。在信用擔(dān)保中，擔(dān)保公司的經(jīng)營活動(dòng)越集中，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就越大。所以，信用擔(dān)保公司可以通過合理規(guī)劃擔(dān)保項(xiàng)目的方法來分散業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即可以增加擔(dān)保業(yè)務(wù)品種，避免擔(dān)保的過度集中化，或者可以采取與其它擔(dān)保公司開展聯(lián)合擔(dān)保的方式，明確各自的擔(dān)保范圍、擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保比例、以及擔(dān)保代償?shù)捻樞虻葐栴}，更好地發(fā)揮各方優(yōu)勢，協(xié)同合作，相輔相成，從而提高擔(dān)保業(yè)務(wù)能力，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

四、小結(jié)

中小企業(yè)融資難是一個(gè)人盡皆知的話題，直到信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，某種程度上使這一問題得到緩解，但是它仍然是中小企業(yè)發(fā)展道路上最大的“絆腳石”。

因此，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)亟待解決的難題，國家制定專項(xiàng)制度的方式方法是最有保障、最有效果的。本文借鑒發(fā)達(dá)國家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，去糟存精，提出重構(gòu)及完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保法律體系的一些建議，希望能夠?yàn)槲覈庞脫?dān)保行業(yè)及中小企業(yè)的更好發(fā)展盡到綿薄之力。

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