崔宏偉

摘 要：為了更好地解決商業(yè)保險與信用擔保的關系問題，本文從探討二者之間的異同點出發(fā)，分析商業(yè)保險的功能作用在信用擔保方面的優(yōu)勢，為商業(yè)保險和中小企業(yè)信用擔保實現(xiàn)多層次、全方位、深度合作提供一定的理論參考。

關鍵詞：商業(yè)保險；信用擔保；關系

一、商業(yè)保險與信用擔保的相同點

現(xiàn)代商業(yè)保險是保險雙方當事人以等價有償且平等互利為前提條件，以損害賠付及風險轉嫁為保險合同內容的一種貨幣交易行為。信用擔保的基本含義是企業(yè)在向銀行融通資金時，按照合同約定，由依法設立的合法的擔保機構以保證的方式為借款企業(yè)提供擔保，如其不能履約償付債務時，由擔保機構承擔償還責任，從而保障商業(yè)銀行債權能夠實現(xiàn)的一種金融支持方式。實質屬于屬于第三方擔保。

現(xiàn)代商業(yè)保險與信用擔保具有以下相同點：第一，二者均需要簽訂合同約定相關事項，只是合同主體不同而已。商業(yè)保險是企業(yè)與保險公司簽訂合同，信用擔保是企業(yè)與擔保機構簽訂合同。第二，二者均具有融資功能。保險的融通資金職能主要體現(xiàn)在兩個方面：一方面，保險公司通過開展承保業(yè)務，將社會的閑散資金匯集起來。形成規(guī)模龐大的保險基金；另一方面，保險公司通過投資將積累的保險資金投放出去，以滿足未來支付和保險基金保值增值的需要。保險基金的資金來源穩(wěn)定、期限較長、規(guī)模龐大，通過持股或者相互參股的形式，成為資本市場上重要的機構投資者和資金供應方，是金融市場中最為活躍的成員之一。同時由于其要考慮到未來對被保險人的償付，因此投機程度不強，也是資本市場重要的穩(wěn)定力量。在保險經(jīng)營過程中，保險人必須提存與承擔風險相一致的責任保險金以備未來賠付，而尚未賠付出去的資金就為其資金運用提供了可能。保險基金中暫時閑置部分以有償返還方式重新投入社會再生產(chǎn)過程。第三，同樣面臨風險。風險發(fā)生損失的可能性。擔保機構在擔保業(yè)務運作過程中，可能面臨來自各方面的風險。有來自中小企業(yè)的風險。有來自政府部門的風險，這方面的風險主要表現(xiàn)為政府不適當干預風險和政策的不穩(wěn)定性風險。有來自擔保企業(yè)自身的風險。還有來自擔保體系的風險，包括社會中介服務體系缺乏以及擔保法律體系不健全的風險。對于商業(yè)保險而言，其本身就是一種轉移風險的手段，在經(jīng)營風險的過程中，面臨著各種各樣的風險，主要有市場風險、信用風險、可保風險以及道德風險等。

二、商業(yè)保險與信用擔保的不同點

（一）信用擔保與商業(yè)保險的功能不同。信用擔保最重要是促進資金和商品流通，保證實現(xiàn)債權，所以其最基本的功能是保障功能，其次是補償功能，如果債務人不能履行債務，擔保人按照約定承擔相應責任。保險的基本功能是分攤損失和經(jīng)濟補償。派生功能保險的派生功能是投融資功能和防災防損功能。

（二）信用擔保與商業(yè)保險的運營原則不同。一般情況下，擔保承擔的責任載體是擔保人自身的財產(chǎn)。而商業(yè)保險根據(jù)互助共濟的原則，其承擔的責任載體主要是投保人所交納的保費。保險基金具有開放性，而擔?；鹁哂蟹忾]性的特點。對擔保機構來說，提供擔保的前提一般是確認沒有損失的可能性，而商業(yè)保險的前提則是肯定風險發(fā)生的可能性。從責任確定來看，商業(yè)保險遵循近因原則，對于那些對風險的發(fā)生起到了一定作用，但并未起到?jīng)Q定性作用的原因造成的損失，商業(yè)保險不予賠償。而對于信用擔保來講，一般只要發(fā)生了約定的損失后果，不論損失是出于何種原因，一般都要承擔相應的責任。

（三）信用擔保與商業(yè)保險處理的風險不同。擔保處理的風險是合同中載明的債權債務相關的一切風險，而商業(yè)保險處理的風險一般為客觀風險。擔保處理的風險既包括主觀因素產(chǎn)生的風險，又客觀因素產(chǎn)生的風險。但是商業(yè)保險是一種相對比較單純的經(jīng)濟關系，其只承擔保險合同中所載明的責任風險。

三、商業(yè)保險的功能作用在信用擔保方面的優(yōu)勢

（一）降低金融風險發(fā)生的概率?？梢员苊饨鹑陲L險的發(fā)

生，降低金融機構發(fā)生大量壞賬而引發(fā)金融危機的概率。當中小企業(yè)不能如約按時還款時，由商業(yè)保險公司承擔其中的一部分， 可以大大地減輕信用擔保機構的負擔。雖然， 信用擔保公司也會承擔其中的一部分損失，但是，在三方共同承擔各自損失的前提下， 風險會被大大降低。

（二）降低資金融通的交易成本。與單個保單持有人直接投資而言，保險投資具有規(guī)?；I(yè)化的特點，規(guī)?；軌蚴贡ｋU投資具有規(guī)模優(yōu)勢，保險人進行投資能夠降低資金融通的交易成本。同時，在項目選擇、管理以及風險防范等方面，專業(yè)化投資能夠使得保險投資獲取更多有效的信息。對于信用擔保來說，可以借鑒商業(yè)保險的經(jīng)營經(jīng)驗及優(yōu)勢，有效降低交易、管理成本和經(jīng)營風險。

參考文獻：

[1] 徐榮華.發(fā)揮商業(yè)保險在中小企業(yè)信用擔保體系重構中的作用，宏觀經(jīng)濟研究，2008（4）