李陽(yáng) 馬宜豐

【摘 要】 當(dāng)前我國(guó)正處在進(jìn)一步優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、開(kāi)展新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、向消費(fèi)型社會(huì)轉(zhuǎn)型的 重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)，小微經(jīng)濟(jì)憑借其鮮明的特點(diǎn)，正發(fā)揮著越來(lái)越顯著地作用。盡管國(guó)家和政府逐步重視小微企業(yè)融資問(wèn)題，但是小微企業(yè)融資仍然十分困難是不爭(zhēng)的事實(shí)。小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，資金短缺問(wèn)題仍然是制約其發(fā)展的最主要原因之一。我國(guó)廣大農(nóng)村地區(qū)發(fā)展需要大量的資金，完善小微企業(yè)與村鎮(zhèn)銀行的共生關(guān)系是滿足農(nóng)村資金需求的關(guān)鍵。二者如何協(xié)同發(fā)展，成為本次調(diào)研亟需解決的問(wèn)題。

【關(guān)鍵詞】 小微企業(yè) 村鎮(zhèn)銀行 協(xié)同發(fā)展

一、引言

處于初創(chuàng)期和成長(zhǎng)期的小微企業(yè)由于對(duì)資金需求量較大，難以靠自身的積累滿足企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需要。目前，困擾小微企業(yè)發(fā)展的主要因素之一就是資金匱乏，資金置乏已成為制約著我國(guó)小微企業(yè)成長(zhǎng)、進(jìn)步及可持續(xù)發(fā)展的重要原因。尋求外部資金成為小微企業(yè)突破發(fā)展瓶頸的重要途徑。多年來(lái)中央在經(jīng)濟(jì)上的扶持，對(duì)新疆的發(fā)展起到了一定作用，然而廣大農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展速度一直遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，其中，小微企業(yè)的建設(shè)力度不夠是重要原因之一。國(guó)家目前已充分認(rèn)識(shí)到小微企業(yè)發(fā)展的重要意義。在十二五規(guī)劃的關(guān)鍵階段，小微企業(yè)的發(fā)展關(guān)乎國(guó)家經(jīng)濟(jì)的跨越式發(fā)展。

本文將在解決小微企業(yè)融資困難、拓寬小微企業(yè)融資渠道、改善農(nóng)村金融融資環(huán)境方面的展開(kāi)提供新的探索，為我國(guó)小微企業(yè)整體發(fā)展以及農(nóng)村金融體系的改善提供新的理論支持和實(shí)踐依據(jù)。

二、小微企業(yè)的界定

現(xiàn)代社會(huì)常把家庭式的作坊和個(gè)體工商戶界定為小微企業(yè)，這種界定依據(jù)的是家庭式的作坊和個(gè)體工商戶所具有的規(guī)模確定的。隨著2011 年 6 月 18 日，工信部等 4 部委聯(lián)合發(fā)布了新的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，首次界定了小微企業(yè)的概念。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，我國(guó)對(duì)于小微企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)也是經(jīng)歷了數(shù)次變更，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)量、營(yíng)業(yè)收入總額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，并針對(duì)行業(yè)特點(diǎn)，對(duì)工業(yè)、建筑業(yè)、零售業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等十幾個(gè)行業(yè)的中小企業(yè)進(jìn)行了劃型規(guī)定，將小微企業(yè)劃分為小型、微型。

需要指出的是，在不同的國(guó)家和地區(qū)，往往對(duì)小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)也是參差不齊，因此所給出的界定標(biāo)準(zhǔn)是不同的；另外，國(guó)家在不同的時(shí)期也會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。本報(bào)告所指的小微企業(yè)是符合我國(guó)《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》中的小型和微型企業(yè)。

三、小微企業(yè)融資環(huán)境介紹

隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，小微企業(yè)融資政策環(huán)境不斷完善，國(guó)家出臺(tái)了一系列扶持政策以優(yōu)化小微企業(yè)的融資環(huán)境。與此同時(shí)，各地也相繼推出了一攬子政策措施。雖然這些政策措施在一定程度上緩和了小微企業(yè)的融資困境，但從實(shí)際情況來(lái)看，小微企業(yè)融資難依然懸而未決。究其原因政策對(duì)小微企業(yè)融資難題來(lái)講，往往成效甚微，很難從根本上予以解決。例如，政府在政策導(dǎo)向上要求相關(guān)管理部門制定許多服務(wù)小微企業(yè)的政策，銀行也表示了支持小微企業(yè)發(fā)展的態(tài)度，但在實(shí)際執(zhí)行中，銀行仍然存在重視大中型企業(yè)、忽視小微企業(yè)的現(xiàn)象。

綜合以上分析我們可以看出，目前我國(guó)小微企業(yè)融資情況不容樂(lè)觀，一方面是融資供需不均衡，另一方面是融資渠道、融資成本過(guò)高，融資環(huán)境不健全，都還存在著許多不容忽視的問(wèn)題。

四、小微企業(yè)融資難的原因

（一）小微企業(yè)融資難的內(nèi)部原因

（1）小微企業(yè)資本實(shí)力有限、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差

目前來(lái)看，抵押擔(dān)保是小微企業(yè)向銀行貸款采取的最主要的方式，由于銀行業(yè)等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)缺乏對(duì)應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的定價(jià)能力且鑒別成本偏高，因而銀行對(duì)小微企業(yè)采用流動(dòng)資產(chǎn)抵押的方式接受度普遍不高，從而更傾向于固定資產(chǎn)抵押。但是，由于小微企業(yè)資本實(shí)力有限，固定資產(chǎn)存量相對(duì)較少，更是缺乏土地使用權(quán)、商品房、門面房等銀行普遍愿意接受抵押物，難以迎合銀行的貸款偏好，所以從銀行獲得抵押貸款的難度比較大。

另外，小微企業(yè)自身存在著某些劣勢(shì)，例如規(guī)模小、資產(chǎn)輕，在抵押物方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如大中型企業(yè)。經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品單一，隨行業(yè)經(jīng)濟(jì)變化的波動(dòng)大。小微企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力、抗波動(dòng)能力比較差。貸款違約風(fēng)險(xiǎn)比較大，容易變成不良貸款。所以一旦發(fā)生貸款違約，小微企業(yè)抵押貸款的回收率就比較低。因此，銀行出于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償能力的考慮，不愿意放貸給小微企業(yè)。而對(duì)于抵押貸款，不良貸款回收率在很大程度上取決于抵押物品的市場(chǎng)價(jià)值。設(shè)備陳舊、技術(shù)水平低，由此帶來(lái)的效率低是理所當(dāng)然的。。

顯然，小微企業(yè)缺乏優(yōu)質(zhì)抵押資產(chǎn)的現(xiàn)狀，在很大程度上影響了其融資能力。銀行在缺少優(yōu)質(zhì)抵押物的情況下，出于對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，往往要求小微企業(yè)尋求信譽(yù)度較高且有優(yōu)質(zhì)抵押物的擔(dān)保公司，而擔(dān)保公司往往要求小微企業(yè)提供反擔(dān)?；蚨鄳袈?lián)保，但多數(shù)小微企業(yè)由于資本匱乏，無(wú)法滿足擔(dān)保公司的反擔(dān)保要求。往往在這種情況下，小微企業(yè)為了更易獲得銀行貸款，不得不尋找多個(gè)自然人為其提供擔(dān)保（也就是我們常說(shuō)的聯(lián)保），這又提高了小微企業(yè)融資擔(dān)保門濫，降低了其融資能力。

（2） 財(cái)務(wù)制度不規(guī)范

在我國(guó)特殊的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，小微企業(yè)大多由個(gè)人或家族創(chuàng)建，往往一人獨(dú)大，擁有絕對(duì)話語(yǔ)權(quán)，致使企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)缺乏，小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不完善，財(cái)務(wù)報(bào)表缺失、財(cái)務(wù)管理混亂。由于小微企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不完善，再加上政府的第三方監(jiān)督的缺失，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)反應(yīng)的信息可信度就可想而知了。加之，小微企業(yè)為了節(jié)省工資開(kāi)支，會(huì)計(jì)人員一般以外聘兼職為主，專業(yè)性不強(qiáng)；他們對(duì)于賬簿、會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)資料的登記不規(guī)范，會(huì)計(jì)檔案保管隨意，會(huì)計(jì)科目使用、歸集不準(zhǔn)確，他們還會(huì)受老板指示，形成賬外賬、不做賬的情況。正是由于小微企業(yè)的財(cái)務(wù)信息不完善，所以銀行難以掌握其真實(shí)的經(jīng)營(yíng)和資金運(yùn)用情況。

而銀行方面，小微企業(yè)不完善的征信平臺(tái)限制了其獲得長(zhǎng)期可靠的信用信息的能力，使得銀行等金融機(jī)構(gòu)無(wú)法正確地判斷小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，財(cái)務(wù)狀況透明度普遍較低也是小微企業(yè)的一大通病，銀行等金融機(jī)構(gòu)很難對(duì)信貸資金使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，在銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)容忍度的大環(huán)境下，推行嚴(yán)格的責(zé)任追究的已失去了意義，小微企業(yè)整體信用狀況不良，種種弊病既削弱了其內(nèi)部融資能力，又限制了銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款審查從而影響其通過(guò)外部融資獲得資金。

（二）小微企業(yè)融資難的外部原因

（1）缺乏扶持小、微企業(yè)發(fā)展的政策體系

目前我國(guó)對(duì)扶持小微企業(yè)的政策體系出于缺失狀態(tài)，大部分法律法規(guī)，行政規(guī)章制度針對(duì)的籠統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)“企業(yè)”制定的，缺乏針對(duì)性政策法規(guī)。在當(dāng)今國(guó)家調(diào)結(jié)構(gòu)、促轉(zhuǎn)型時(shí)期，國(guó)家運(yùn)用財(cái)政政策把大量社會(huì)資源投入到國(guó)有企業(yè)中，從而剝奪了小微企業(yè)獲得資源的機(jī)會(huì)，這種長(zhǎng)期的政策導(dǎo)向在很大程度上影響了小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)融資渠道的拓展，擠壓了小微企業(yè)的成長(zhǎng)空間。此外，小微企業(yè)的市場(chǎng)弱勢(shì)地位，決定了市場(chǎng)化的融資機(jī)制對(duì)小微企業(yè)的失效。相比于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，西歐的一些老牌資本主義發(fā)達(dá)國(guó)家均設(shè)立了專門的政策性銀行，有針對(duì)性的解決小微企業(yè)融資的問(wèn)題。從某種意義上說(shuō)，在我國(guó)的特殊市場(chǎng)環(huán)境下，相較發(fā)達(dá)國(guó)家他們成熟的金融環(huán)境制度，我國(guó)的農(nóng)村金融需要更多的政策性金融扶持?？墒瞧駷橹?，專門扶持小微企業(yè)的政策性銀行還沒(méi)有在我國(guó)出現(xiàn)。政府主導(dǎo)政策性金融機(jī)構(gòu)的“缺位”，導(dǎo)致了小微企業(yè)長(zhǎng)期處于融資難的困境。

（2）金融機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)提供金融服務(wù)有限

我國(guó)融資格局中，銀行貸款在企業(yè)融資來(lái)源中占有絕對(duì)比重，并且，近年來(lái)隨著信貸規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)，而直接融資發(fā)展相對(duì)緩慢，貸款和直接融資余額的差距呈現(xiàn)越來(lái)越大的趨勢(shì)。國(guó)有商業(yè)銀行占據(jù)絕對(duì)的主導(dǎo)地位，四大國(guó)有銀行以及大型商業(yè)銀行在提供貸款時(shí)，小微企業(yè)不受待見(jiàn)。而與小微企業(yè)相匹配的小型金融機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢。民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)處于剛剛起步階段，民營(yíng)金融往往受金融法規(guī)準(zhǔn)入的限制發(fā)展緩慢。一些地區(qū)也成立了小型的貸款機(jī)構(gòu)，但其資產(chǎn)規(guī)模小及各方面的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不夠完善，能夠提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)范圍很窄，無(wú)法滿足數(shù)量大、差異大的小微企業(yè)的需求。

另一方面民間借貸規(guī)模由于沒(méi)有合法身份，長(zhǎng)期處于黑色地帶，政府對(duì)民間金融的管理也多堵少疏，民間金融之水已經(jīng)形成“堪塞湖”。而我國(guó)對(duì)民間資金的限制嚴(yán)格，在助力小微企業(yè)融資方面，民間金融并未充分發(fā)揮作用。

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