陳　工　　何鵬飛

(廈門(mén)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，福建 廈門(mén) 361005)

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民生財(cái)政支出分權(quán)與中國(guó)城鄉(xiāng)收入差距

陳工何鵬飛

(廈門(mén)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，福建 廈門(mén) 361005)

摘要：利用中國(guó)27個(gè)省2007—2012年省級(jí)面板數(shù)據(jù)構(gòu)建動(dòng)態(tài)面板模型，估計(jì)民生財(cái)政支出及其內(nèi)部各支出事項(xiàng)的分權(quán)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響。結(jié)果表明：民生財(cái)政支出的分權(quán)會(huì)縮小城鄉(xiāng)收入差距，而民生財(cái)政內(nèi)各支出事項(xiàng)的分權(quán)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響并不一致：醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障的分權(quán)可以縮小城鄉(xiāng)收入差距，教育的分權(quán)反而會(huì)擴(kuò)大城鄉(xiāng)收入差距。

關(guān)鍵詞：民生財(cái)政；支出分權(quán)；城鄉(xiāng)收入差距

一、引言和文獻(xiàn)綜述

改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，GDP增長(zhǎng)率*GDP增長(zhǎng)率是指國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的名義GDP 1978—2012年的幾何平均增長(zhǎng)率。高達(dá)15.20%，但與此同時(shí)，中國(guó)的城鄉(xiāng)收入差距也在不斷擴(kuò)大，并呈現(xiàn)出區(qū)域性差異(呂煒 等，2011)。城鄉(xiāng)收入差距的擴(kuò)大不僅會(huì)影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)(鈔小靜 等，2014)，還將導(dǎo)致社會(huì)福利水平的整體下降，已然成為制約中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展的重要因素。隨著要求政府將決策關(guān)注點(diǎn)從經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向社會(huì)福利的呼聲越來(lái)越高(嚴(yán)成樑 等，2012)，財(cái)政作為國(guó)家治理的基礎(chǔ)和重要支柱，其職能和工作重心逐漸轉(zhuǎn)移到了服務(wù)民生上來(lái)，長(zhǎng)期占據(jù)主導(dǎo)地位的“建設(shè)財(cái)政”正逐漸向“民生財(cái)政”轉(zhuǎn)變。

民生財(cái)政是以服務(wù)民生為直接目的的財(cái)政運(yùn)作模式，是政府執(zhí)政理念從“以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心”轉(zhuǎn)到“為民執(zhí)政”在財(cái)政上的體現(xiàn)和結(jié)果(張馨，2009)。一般來(lái)說(shuō)，民生財(cái)政支出主要指教育、醫(yī)療、社會(huì)保障與就業(yè)等與人民生活息息相關(guān)的、能夠在一定程度上增進(jìn)社會(huì)福利水平等的支出，相對(duì)于其他支出項(xiàng)目而言具有明顯的再分配功能，因而是政府調(diào)節(jié)城鄉(xiāng)收入差距的關(guān)鍵所在(洪源 等，2014)。

自“加快推進(jìn)以改善民生為重點(diǎn)的社會(huì)建設(shè)”提出以來(lái)，中央和地方政府大幅提高民生財(cái)政支出。從總量上看，目前民生財(cái)政支出占財(cái)政總支出的份額已達(dá)1/3，未來(lái)還有繼續(xù)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。在現(xiàn)行的財(cái)政分權(quán)體制下，中央與地方政府共同承擔(dān)民生財(cái)政的支出責(zé)任。為了衡量地方政府承擔(dān)民生財(cái)政支出責(zé)任的大小，引入“民生財(cái)政支出分權(quán)度”這一指標(biāo)，具體計(jì)算公式為：地方政府的民生財(cái)政支出/中央與地方政府的民生財(cái)政支出總和。經(jīng)測(cè)算，2007—2012年間，中國(guó)省級(jí)政府的民生財(cái)政支出分權(quán)度在11%～58%之間，其中：教育支出的分權(quán)度在8%～58%之間，醫(yī)療衛(wèi)生支出的分權(quán)度在25%～87%之間，社會(huì)保障和就業(yè)支出的分權(quán)度在7%～57%之間。由此可見(jiàn)，目前中國(guó)省級(jí)政府的民生財(cái)政支出分權(quán)度存在較大的差異，這種支出責(zé)任劃分上的差異必將影響民生財(cái)政支出對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的調(diào)節(jié)能力。因此，研究民生財(cái)政支出的分權(quán)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響無(wú)疑具有現(xiàn)實(shí)意義。具體而言，民生財(cái)政支出的分權(quán)主要通過(guò)效率傳導(dǎo)機(jī)制和城鎮(zhèn)偏向機(jī)制來(lái)影響城鄉(xiāng)收入差距。

關(guān)于效率傳導(dǎo)機(jī)制。傳統(tǒng)的財(cái)政分權(quán)理論認(rèn)為，由于相較于中央政府而言更加接近轄區(qū)內(nèi)的居民，因而地方政府更容易獲取居民的效用函數(shù)及其對(duì)公共服務(wù)的需求偏好信息，這種信息成本方面的優(yōu)勢(shì)令地方政府的公共品供給相對(duì)于中央政府而言更有效率。在財(cái)政分權(quán)體制下，由地方財(cái)政承擔(dān)教育、醫(yī)療、社會(huì)保障等公共服務(wù)的核心支出責(zé)任將有助于提高民生財(cái)政支出的資金使用效率，進(jìn)而提升公民對(duì)公共服務(wù)的滿意度(高琳，2012)。由于民生財(cái)政支出能夠影響人力資本積累、增進(jìn)社會(huì)公平，因此，其分權(quán)程度越高，對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的調(diào)節(jié)作用也就越強(qiáng)。總的來(lái)看，通過(guò)效率傳導(dǎo)機(jī)制，民生財(cái)政支出的分權(quán)將有效調(diào)節(jié)城鄉(xiāng)收入差距。

關(guān)于城鎮(zhèn)偏向機(jī)制。在GDP導(dǎo)向發(fā)展觀的長(zhǎng)期影響下，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力主要來(lái)源于城鎮(zhèn)部門(mén)，因此，地方政府存在著優(yōu)先發(fā)展城鎮(zhèn)、更多考慮城鎮(zhèn)利益的內(nèi)在激勵(lì)(王永欽 等，2007)。在財(cái)政分權(quán)的制度背景下，中國(guó)的財(cái)政支出存在明顯的“城鎮(zhèn)偏向”，即政府在財(cái)政支出決策時(shí)更多地將資金分配給GDP增長(zhǎng)見(jiàn)效快的城鎮(zhèn)部門(mén)，其結(jié)果是城鄉(xiāng)收入差距的不斷擴(kuò)大(程開(kāi)明 等，2007；曾國(guó)安 等，2009；雷根強(qiáng) 等，2012)。由于農(nóng)村人口對(duì)政府財(cái)政支出決策的影響能力要遠(yuǎn)遠(yuǎn)弱于城鎮(zhèn)人口，因此，在財(cái)政支出決策時(shí)，不僅用于建設(shè)的生產(chǎn)性支出具有城鎮(zhèn)偏向，用于改善民生、維持社會(huì)公平、增進(jìn)社會(huì)福利的民生財(cái)政支出也同樣具有城鎮(zhèn)偏向，并且這一偏向在短期內(nèi)很難改變(陳釗 等，2004；傅勇，2005；湯玉剛 等，2007；陳斌開(kāi) 等，2013)。因此，民生財(cái)政支出的城鎮(zhèn)偏向是長(zhǎng)期存在的，當(dāng)分權(quán)度上升時(shí)，地方政府將會(huì)更多地照顧城鎮(zhèn)人口的利益，這會(huì)拉大城鄉(xiāng)收入差距?？偟膩?lái)看，通過(guò)城鎮(zhèn)偏向機(jī)制，民生財(cái)政支出的分權(quán)將擴(kuò)大城鄉(xiāng)收入差距。

然而，隨著民生財(cái)政的不斷發(fā)展，中國(guó)的財(cái)政運(yùn)行目標(biāo)正逐漸由“經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)最大化”向“社會(huì)福利最大化”轉(zhuǎn)變，這意味著中國(guó)政府在今后的財(cái)政支出決策中將更多地考慮能夠增進(jìn)社會(huì)福利的民生性財(cái)政支出。已有研究表明，民生性財(cái)政支出能有效促進(jìn)農(nóng)村居民消費(fèi)(劉志忠 等，2014)，由于農(nóng)村居民具有較高的邊際消費(fèi)傾向，民生財(cái)政支出對(duì)農(nóng)村居民的影響程度要明顯高于城鎮(zhèn)居民(儲(chǔ)德銀 等，2010；藍(lán)相潔 等，2015；李興文 等，2015)。同時(shí)，長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)政府對(duì)農(nóng)村地區(qū)的教育、醫(yī)療、社保等方面的財(cái)政投入嚴(yán)重不足，因而每一單位投入到農(nóng)村部門(mén)的民生財(cái)政支出所帶來(lái)的社會(huì)福利的提高將遠(yuǎn)大于城鎮(zhèn)部門(mén)(洪源 等，2014)。因此，當(dāng)政府的財(cái)政支出決策更偏好于改善民生、增進(jìn)社會(huì)公平、提高社會(huì)福利時(shí)，民生財(cái)政支出將更偏向于農(nóng)村部門(mén)，這種政府支出偏好的改變所帶來(lái)的“農(nóng)村偏向”將在一定程度上縮小城鄉(xiāng)收入差距。

需要注意的是，民生財(cái)政支出中的各項(xiàng)分類(lèi)支出的經(jīng)濟(jì)影響存在差異(劉志忠 等，2014)，因此，需要分別考慮不同類(lèi)別的民生財(cái)政支出的分權(quán)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響。隨著新農(nóng)合、新農(nóng)保的全覆蓋，民生財(cái)政用于農(nóng)村部門(mén)的支出不僅顯著增長(zhǎng)，而且在改善民生方面成效顯著，有效緩解了社會(huì)矛盾、增進(jìn)了社會(huì)福利(王震，2010；李時(shí)宇 等，2014)。由于教育不公平是導(dǎo)致中國(guó)城鄉(xiāng)收入差距的一個(gè)根深蒂固的原因(陳斌開(kāi) 等，2010)，雖然近年來(lái)中國(guó)政府不斷增加用于農(nóng)村的教育支出，并相繼實(shí)施了將義務(wù)教育全面納入公共財(cái)政保障體系、提高農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)年生均基準(zhǔn)定額等政策，教育支出的不公平在短期內(nèi)依然存在。所以，在民生財(cái)政支出分權(quán)的框架下，雖然醫(yī)療衛(wèi)生和社會(huì)保障與就業(yè)支出能夠有效縮小城鄉(xiāng)收入差距，但是教育支出對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響很可能仍然是負(fù)面的。

總的來(lái)看，地方政府更能有效獲取居民偏好信息，因而，民生財(cái)政支出的分權(quán)能夠提高政府提供民生性公共品的效率，從而縮小城鄉(xiāng)收入差距。但是，長(zhǎng)期以來(lái)，地方政府習(xí)慣于將資金配置到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)見(jiàn)效快的城鎮(zhèn)部門(mén)，民生財(cái)政的分權(quán)有可能擴(kuò)大城鄉(xiāng)收入差距。不過(guò)，隨著地方政府逐漸重視社會(huì)公平和社會(huì)福利最大化，民生財(cái)政支出的配置將更多地向農(nóng)村傾斜。因此，雖然不同類(lèi)別的民生財(cái)政支出對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響各有差異，但是，從整體上看，民生財(cái)政支出的分權(quán)很有可能會(huì)縮小城鄉(xiāng)收入差距。

在已有研究中，有的分析了財(cái)政支出對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響(陳工 等，2012；賀俊 等，2013；馬萬(wàn)里 等，2014；郭亮 等，2015)，有的分析了民生財(cái)政支出對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響(楊春玲 等，2012；洪源 等，2014；徐超，2015)，但是尚未有聚焦民生財(cái)政支出的分權(quán)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響。此外，民生財(cái)政支出內(nèi)部各支出事項(xiàng)所要解決的問(wèn)題也各有差異，因此，進(jìn)一步分析民生財(cái)政支出內(nèi)部各支出事項(xiàng)的分權(quán)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響就顯得頗具價(jià)值。

二、城鄉(xiāng)收入差距的測(cè)算

目前，用于衡量城鄉(xiāng)收入差距的指標(biāo)主要有城鄉(xiāng)收入比、城鄉(xiāng)基尼系數(shù)和城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)。然而，城鄉(xiāng)收入比過(guò)于簡(jiǎn)單，沒(méi)有考慮城鄉(xiāng)內(nèi)部收入差距和人口因素，與中國(guó)的國(guó)情不相符；基尼系數(shù)只有在城鄉(xiāng)居民收入分布不重疊時(shí)才能準(zhǔn)確測(cè)度收入差距(Cowell，2000)，但是中國(guó)的收入分布重疊程度較高，因此，基尼系數(shù)并不能準(zhǔn)確衡量城鄉(xiāng)收入差距(李實(shí)，2002)。相比之下，泰爾指數(shù)具有在組間和組內(nèi)完全分解的優(yōu)勢(shì)(王少平，2007；苑林婭，2008)，因而能夠準(zhǔn)確衡量城鄉(xiāng)收入差距?；诖?，本文選取城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)作為衡量城鄉(xiāng)收入差距的指標(biāo)，其計(jì)算公式為：

(1)

公式(1)進(jìn)行了兩次分組，第一次分組為城鎮(zhèn)和農(nóng)村，第二次在農(nóng)村和城鎮(zhèn)下又分為城市等若干群組。Y、N為總收入和總?cè)丝?，Yi、Ni為第i單元(農(nóng)村、城鎮(zhèn))的總收入和總?cè)丝?，Yij、Nij為i單元中各個(gè)城市j的收入和人口。泰爾指數(shù)測(cè)算所需要的數(shù)據(jù)來(lái)自于2008—2013年《中國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》、各省統(tǒng)計(jì)年鑒和統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站，以及《中華人民共和國(guó)全國(guó)分縣市人口統(tǒng)計(jì)資料》。其中，部分年份城鎮(zhèn)人口和農(nóng)村人口缺失，故用非農(nóng)人口和農(nóng)業(yè)人口進(jìn)行替代。由于直轄市所轄區(qū)數(shù)據(jù)的大量缺失，故本文測(cè)算了2007—2012年除直轄市以外的27個(gè)省份的城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)。

此外，為了有可比性，本文還測(cè)算了城鄉(xiāng)收入比和城鄉(xiāng)基尼系數(shù)指標(biāo)。其中，城鄉(xiāng)收入比直接用人均可支配收入除以人均純收入測(cè)算，而基尼系數(shù)則是利用田衛(wèi)民(2012)的計(jì)算公式進(jìn)行測(cè)算?；嵯禂?shù)的計(jì)算公式為：

(2)

其中，P為總?cè)丝冢琖為總收入，Wi為累計(jì)到i組的收入。利用式(2)可以計(jì)算出各省城鎮(zhèn)、農(nóng)村居民收入的基尼系數(shù)，再采用Sumdrum(1990)的“分組加權(quán)法”計(jì)算城鄉(xiāng)基尼系數(shù)gini，其計(jì)算公式為：

(3)

其中，Gc、Gr分別是城鎮(zhèn)、農(nóng)村居民收入差距的基尼系數(shù)，Pc、Pr分別代表城鎮(zhèn)、農(nóng)村人口比重，uc、ur分別代表城鎮(zhèn)、農(nóng)村人均收入，u代表全省的人均收入。本文利用式(2)、(3)測(cè)算了2011年、2012年各省的基尼系數(shù)，而2007—2010年的基尼系數(shù)直接取自田衛(wèi)民(2012)的測(cè)算數(shù)據(jù)?；嵯禂?shù)和城鄉(xiāng)收入比所使用的原始數(shù)據(jù)均來(lái)自于2008—2013年各省的統(tǒng)計(jì)年鑒。

表1　城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)、城鄉(xiāng)收入比、城鄉(xiāng)基尼系數(shù)相關(guān)系數(shù)

為了驗(yàn)證城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)是否能夠反映城鄉(xiāng)收入差距，本文做了城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)、城鄉(xiāng)收入比和城鄉(xiāng)基尼系數(shù)這三者之間的皮爾遜相關(guān)性檢驗(yàn)，如表1所示。

由表1可知，城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)與城鄉(xiāng)收入比、基尼系數(shù)高度相關(guān)，均超過(guò)0.75。因此，城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)能夠更好地測(cè)度城鄉(xiāng)收入差距，具體的城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)的測(cè)算結(jié)果見(jiàn)表2。

從表2可知，2007—2012年，中國(guó)省級(jí)城鄉(xiāng)收入差距差異明顯，收入分配最平均的是浙江，差距最大的是云南?？梢院?jiǎn)單地將收入差距進(jìn)行歸類(lèi)：浙江、新疆、遼寧、黑龍江、吉林、江蘇、福建收入差距較小，至2012年底，城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)在0.1左右波動(dòng)；安徽、廣東、海南、河北、河南、湖北、江西、山東、山西、四川城鄉(xiāng)收入差距比較適中，至2012年底，城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)仍未達(dá)到0.15；甘肅、廣西、貴州、湖南、內(nèi)蒙古、寧夏、青海、陜西、云南城鄉(xiāng)收入差距較大，大部分年份收入差距均超過(guò)0.15，部分省份甚至超過(guò)0.2，如甘肅、貴州、陜西、云南。

表2　城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)

圖1　城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)密度函數(shù)

為了更好地說(shuō)明省級(jí)城鄉(xiāng)收入泰爾指數(shù)的動(dòng)態(tài)變化特征，本文利用非參數(shù)法中的核估計(jì)方法估計(jì)泰爾指數(shù)的核密度，其核函數(shù)為高斯核函數(shù)。為了更加清晰地說(shuō)明收入差距的變化特征，本文選取2007年、2011年和2012年三個(gè)關(guān)鍵年份進(jìn)行估計(jì)。*本文估計(jì)了2007—2012年的核密度函數(shù)，其中，2010年為轉(zhuǎn)折點(diǎn)，2007—2010年與2010—2012年的趨勢(shì)并沒(méi)有發(fā)生變化。

圖1為27個(gè)省份的城鄉(xiāng)收入泰爾指數(shù)密度函數(shù)的估計(jì)結(jié)果。從中可知，2007—2012年，密度函數(shù)的峰值不斷變大，其區(qū)間變化不大且密度函數(shù)的中心連續(xù)向左移動(dòng)。2007年，城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)的密度函數(shù)的峰值不大，變化區(qū)間較大，具有明顯的發(fā)散特征。2012年與2007年相比，具有明顯的單峰收斂特征，峰值變大且密度函數(shù)的中心連續(xù)左移，這說(shuō)明密度函數(shù)逐漸向均值收斂且均值不斷變小。因此，2007—2012年中國(guó)城鄉(xiāng)收入差距逐漸改善，且各省間收入差距不斷趨同。

三、計(jì)量模型、變量與數(shù)據(jù)

(一)計(jì)量模型

本文利用2007—2012年省級(jí)面板數(shù)據(jù)，對(duì)民生財(cái)政支出的分權(quán)，以及民生財(cái)政內(nèi)部各項(xiàng)支出的分權(quán)與城鄉(xiāng)收入差距之間的關(guān)系進(jìn)行實(shí)證分析。首先，本文構(gòu)建：

TCit=α+β1TCit-1+β2rcit+∑βjZit+εit

(4)

由于本期的城鄉(xiāng)收入差距是一個(gè)緩慢調(diào)整的過(guò)程，會(huì)受到上期的影響，因而，在自變量中加入t-1期的城鄉(xiāng)收入差距進(jìn)行控制。在式(4)中，被解釋變量TCit代表i省t年的城鄉(xiāng)收入差距。在解釋變量中，TCit-1代表i省t-1年的城鄉(xiāng)收入差距，而核心解釋變量rcit則為i省t年的民生財(cái)政支出分權(quán)。參考已有研究成果(陸銘 等，2004；陶然 等，2007；雷根強(qiáng) 等，2012；洪源 等，2014)，在模型中引入控制變量Zit。Zit可以代表的變量有民生財(cái)政支出占比(msit)、國(guó)有企業(yè)比重(stateit)、政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)程度(sizeit)、城鎮(zhèn)化(ubratioit)、轉(zhuǎn)移支付(tranit)、金融發(fā)展程度(savingit)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平(pgdpit)和開(kāi)放程度(openit)。

其次，為了進(jìn)一步驗(yàn)證民生財(cái)政中各項(xiàng)支出分權(quán)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響，本文構(gòu)建：

TCit=α+β1TCit-1+β2eduit+β3hit+β4shbzit+∑βjZit+εit

(5)

其中，核心解釋變量eduit、hit、shbzit分別為i省t年的教育支出、醫(yī)療衛(wèi)生和社會(huì)保障與就業(yè)支出的分權(quán)。式(5)中其他指標(biāo)的定義與式(4)一致。與此同時(shí)，為了檢驗(yàn)估計(jì)結(jié)果的穩(wěn)健性，本文還用城鄉(xiāng)收入比(urgapit)和城鄉(xiāng)基尼系數(shù)(giniit)衡量城鄉(xiāng)收入差距，并對(duì)式(4)、(5)進(jìn)行估計(jì)。

式(4)、式(5)解釋變量中均含有因變量的滯后項(xiàng)，因此本文采用動(dòng)態(tài)面板模型進(jìn)行估計(jì)。這種模型的特點(diǎn)是因變量的滯后項(xiàng)與隨機(jī)誤差項(xiàng)中的個(gè)體效應(yīng)相關(guān)，會(huì)使OLS估計(jì)結(jié)果因內(nèi)生性出現(xiàn)不一致問(wèn)題。為了克服內(nèi)生性，Arellano et al.(1991)提出廣義矩估計(jì)方法，即先作一階差分消去個(gè)體效應(yīng)，再使用所有可能的滯后變量作為工具變量，進(jìn)行GMM估計(jì)。這就是“Arellano-Bond估計(jì)量”，也被稱(chēng)為“差分GMM”，但該方法存在缺陷，容易產(chǎn)生弱工具變量問(wèn)題。為了克服這一問(wèn)題，Arellano et al.(1995)和 Blundell et al.(1998)將差分GMM和水平GMM結(jié)合在一起，在一個(gè)方程系統(tǒng)中同時(shí)考慮差分方程和水平方程的信息并進(jìn)行GMM估計(jì)，稱(chēng)為“系統(tǒng)GMM”。因此，本文主要采用系統(tǒng)GMM的方法對(duì)式(4)、(5)進(jìn)行估計(jì)。

(二)變量定義

(1)城鄉(xiāng)收入差距。常用三種指標(biāo)衡量城鄉(xiāng)收入差距，分別是城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)(TC)、城鄉(xiāng)基尼系數(shù)(gini)和城鄉(xiāng)收入比(urgap)。相對(duì)基尼系數(shù)和收入比而言，泰爾指數(shù)能夠更加準(zhǔn)確地衡量收入差距，因此本文主要采用城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)來(lái)衡量城鄉(xiāng)收入差距。

(2)民生財(cái)政支出及其內(nèi)部各支出分權(quán)。民生財(cái)政支出的分權(quán)(rc)，以“省級(jí)民生財(cái)政支出/(中央的民生財(cái)政支出+省級(jí)民生財(cái)政支出)”來(lái)衡量，主要反映地方政府對(duì)民生資金配置的自主權(quán)。而教育、醫(yī)療衛(wèi)生支出及社會(huì)保障和就業(yè)支出的分權(quán)度(edu、h、shbz)，主要反映地方政府對(duì)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)資金配置的自主權(quán)。根據(jù)前文分析，民生財(cái)政支出、醫(yī)療衛(wèi)生及社會(huì)保障和就業(yè)支出的分權(quán)會(huì)通過(guò)效率和“農(nóng)村偏向”傳導(dǎo)機(jī)制縮小城鄉(xiāng)收入差距，而教育支出分權(quán)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響則取決于效率和“城鎮(zhèn)偏向”傳導(dǎo)機(jī)制的強(qiáng)弱。

(3)國(guó)有企業(yè)比重。中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革中的一個(gè)重要變化就是經(jīng)濟(jì)的非國(guó)有化，借鑒陸銘等(2004)和陳斌開(kāi)等(2013)的做法，本文引入國(guó)有企業(yè)比重變量，考察其對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響。經(jīng)濟(jì)的非國(guó)有化主要是由農(nóng)村地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展和城鎮(zhèn)地區(qū)國(guó)有企業(yè)的非國(guó)有化造成的。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展有效吸納了農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，提高了農(nóng)村居民的收入。城鎮(zhèn)地區(qū)國(guó)有企業(yè)的非國(guó)有化，一方面，造成了大量國(guó)有企業(yè)員工失去工作，增加了就業(yè)市場(chǎng)上的勞動(dòng)供給，降低了勞動(dòng)工資，可以縮小城鄉(xiāng)收入差距；另一方面，非國(guó)有企業(yè)員工勞動(dòng)的邊際報(bào)酬會(huì)高于國(guó)有企業(yè)，工資上升，擴(kuò)大了城鄉(xiāng)收入差距。因此，國(guó)有企業(yè)的比重對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的凈影響無(wú)法直接判定，需要通過(guò)實(shí)證結(jié)果來(lái)估計(jì)。本文用國(guó)有單位就業(yè)職工人數(shù)占職工總?cè)藬?shù)的比重(state)來(lái)度量國(guó)有企業(yè)的比重。

(4)政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)程度。為了考察政府行為對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響，借鑒陸銘等(2004)的做法，本文引入政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)程度，用財(cái)政支出占GDP的比重(size)度量。陸銘等(2004)認(rèn)為，在“GDP”為王的政績(jī)考核體系下，地方政府為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)，其支出具有城鎮(zhèn)化偏向，會(huì)擴(kuò)大城鄉(xiāng)收入差距。而政府對(duì)經(jīng)濟(jì)干預(yù)程度的增加，意味著財(cái)政支出的增多，這又會(huì)進(jìn)一步惡化城鄉(xiāng)收入差距狀況。

(5)城鎮(zhèn)化。陸銘等(2004)認(rèn)為，城鎮(zhèn)化對(duì)城鄉(xiāng)收入差距有兩方面的影響：一方面，在中國(guó)城鄉(xiāng)二元分割的經(jīng)濟(jì)中，存在著城鄉(xiāng)期望收入差距，農(nóng)村勞動(dòng)力向城鎮(zhèn)流動(dòng)導(dǎo)致要素報(bào)酬均等化，能夠縮小城鄉(xiāng)收入差距；另一方面，城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，往往是農(nóng)村中較富裕的居民更可能轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)居民，會(huì)擴(kuò)大城鄉(xiāng)收入差距。因此，城鎮(zhèn)化對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的凈影響從理論上無(wú)從判斷，需要依賴(lài)于具體的實(shí)證結(jié)果。本文用非農(nóng)人口占戶籍人口的比重來(lái)度量城鎮(zhèn)化(ubratio)。

(6)金融發(fā)展?fàn)顩r。金融資源城鄉(xiāng)分布不對(duì)稱(chēng)，具有城鎮(zhèn)化偏向，因而，城鎮(zhèn)居民能夠享受更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)并積累更多的資本。這會(huì)導(dǎo)致城鎮(zhèn)居民勞動(dòng)生產(chǎn)率增加，在一定程度上拉大了城鄉(xiāng)收入差距。本文用各省城鄉(xiāng)居民人民幣儲(chǔ)蓄存款年底余額占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重來(lái)衡量金融發(fā)展?fàn)顩r(saving)。

此外，本文的控制變量還包括民生財(cái)政支出(ms)、轉(zhuǎn)移支付(tran)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平(pgdp)和開(kāi)放程度(open)變量，以控制民生財(cái)政支出、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和對(duì)外開(kāi)放水平對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響。這些變量分別用民生財(cái)政支出占財(cái)政總支出的比重、轉(zhuǎn)移支付占財(cái)政總支出的比重、人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值及進(jìn)出口貿(mào)易額占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重來(lái)衡量。

表3　變量的定義及描述性統(tǒng)計(jì)

(三)數(shù)據(jù)來(lái)源和變量統(tǒng)計(jì)

本文所用的數(shù)據(jù)主要來(lái)自于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國(guó)財(cái)政年鑒》、《中華人民共和國(guó)全國(guó)分縣市人口統(tǒng)計(jì)資料》； 城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)、城鄉(xiāng)收入比*城鄉(xiāng)收入比為城鎮(zhèn)人均可支配收入與農(nóng)村人均純收入的比值。由筆者自行測(cè)算得到；2007—2010年的城鄉(xiāng)基尼系數(shù)來(lái)自于田衛(wèi)民(2012)，2011年、2012年的基尼系數(shù)是筆者根據(jù)田衛(wèi)民(2012)測(cè)算得到。但由于數(shù)據(jù)的可獲得性，測(cè)算結(jié)果中缺失了海南、吉林、山東三省的數(shù)據(jù)。上述變量的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果見(jiàn)表3。

四、實(shí)證結(jié)果

本文主要基于系統(tǒng)GMM方法對(duì)模型進(jìn)行估計(jì)，所得結(jié)果如表4、表5所示。

表4、表5的結(jié)果顯示：包括差分GMM和系統(tǒng)GMM在內(nèi)的動(dòng)態(tài)面板模型都通過(guò)了Sargan檢驗(yàn)，說(shuō)明所選取的工具變量是有效的。同時(shí)，AR(2)表明一階差分后的殘差不存在二階自相關(guān)，這說(shuō)明本文的估計(jì)結(jié)果是可信的。此外，城鄉(xiāng)收入比和城鄉(xiāng)收入基尼系數(shù)的系統(tǒng)GMM和差分GMM估計(jì)結(jié)果也與城鄉(xiāng)收入泰爾指數(shù)一致，這表明本文的研究結(jié)論是穩(wěn)健的。

民生財(cái)政支出及其內(nèi)部各支出事項(xiàng)的分權(quán)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響并不一致。從總量上看，民生財(cái)政支出分權(quán)(rc)的系數(shù)在5%的水平上顯著為負(fù)，這表明地方政府對(duì)民生財(cái)政資金的支配權(quán)越大，城鄉(xiāng)收入差距越小。此結(jié)果與前文的理論分析在邏輯上是一致的：在效率傳導(dǎo)機(jī)制和逐漸顯現(xiàn)的“農(nóng)村偏向”的影響下，民生財(cái)政支出的分權(quán)縮小了城鄉(xiāng)收入差距，促進(jìn)了社會(huì)公平，增進(jìn)了居民福利。從分類(lèi)上看，教育支出分權(quán)(edu)的系數(shù)顯著為正，擴(kuò)大了城鄉(xiāng)收入差距。這主要是因?yàn)榻逃С鰧儆谌肆Y本投資，可以提高勞動(dòng)者的生產(chǎn)效率和社會(huì)階層的流動(dòng)性，因而，城鎮(zhèn)居民不會(huì)輕易放棄有利于子女發(fā)展的“城鎮(zhèn)偏向”的教育政策。這在現(xiàn)實(shí)生活中也有證可循，如農(nóng)村學(xué)子在重點(diǎn)大學(xué)中的比例持續(xù)下滑，以致政府不得不決定“進(jìn)一步提高重點(diǎn)高校招收農(nóng)村學(xué)生比例”，以期實(shí)現(xiàn)教育資源的均等化。雖然地方政府提供教育公共品的效率高于中央政府，可以縮小城鄉(xiāng)收入差距，但其影響不足以抵消“城鎮(zhèn)偏向”的教育經(jīng)費(fèi)投入政策所帶來(lái)的負(fù)面影響，與陳斌開(kāi)等(2010)和呂煒等(2015)的結(jié)論是一致的。醫(yī)療衛(wèi)生支出的分權(quán)(h)、社會(huì)保障和就業(yè)支出的分權(quán)(shbz)的系數(shù)顯著為負(fù)，能夠有效調(diào)節(jié)城鄉(xiāng)收入差距。究其原因主要有以下兩點(diǎn)：一是效率傳導(dǎo)機(jī)制，地方政府可以更有效地提供醫(yī)療、社會(huì)保障和就業(yè)等基本公共品，進(jìn)而縮小城鄉(xiāng)收入差距；二是此類(lèi)支出正逐漸具備“農(nóng)村偏向”，相當(dāng)部分支出直接針對(duì)農(nóng)村和弱勢(shì)群體，能夠提高農(nóng)民的純收入。

表4　民生財(cái)政支出分權(quán)的估計(jì)結(jié)果

表5　教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障與就業(yè)支出分權(quán)的估計(jì)結(jié)果

TC(t-1)的系數(shù)顯著為正，說(shuō)明城鄉(xiāng)收入差距會(huì)受到上期正向的影響，存在著一個(gè)自我增強(qiáng)的過(guò)程。政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)程度(size)系數(shù)的符號(hào)為正，擴(kuò)大了城鄉(xiāng)收入差距。城鎮(zhèn)化率(ubratio)的符號(hào)為負(fù)，說(shuō)明城鎮(zhèn)化過(guò)程縮小了城鄉(xiāng)收入差距。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平(pgdp)的符號(hào)為正，表明經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，城鄉(xiāng)收入差距越小。此外，可以看到國(guó)有化程度(state)與城鄉(xiāng)收入差距負(fù)相關(guān)、儲(chǔ)蓄率(saving)與城鄉(xiāng)收入差距正相關(guān)，且這兩者的符號(hào)都比較穩(wěn)定。

五、結(jié)論與政策建議

本文根據(jù)泰爾指數(shù)公式完整地測(cè)算了2007—2012年間中國(guó)27個(gè)省份的城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)，然后在省級(jí)泰爾指數(shù)的基礎(chǔ)上構(gòu)建了動(dòng)態(tài)面板模型，并運(yùn)用系統(tǒng)廣義矩和差分廣義矩的方法分別考察民生財(cái)政支出的分權(quán)以及教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)支出的分權(quán)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響。為了驗(yàn)證城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)估計(jì)結(jié)果的可信性，本文用城鄉(xiāng)收入比和城鄉(xiāng)基尼系數(shù)替代城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)重新進(jìn)行估計(jì)。結(jié)果表明，城鄉(xiāng)泰爾指數(shù)的估計(jì)結(jié)果是可信的，且實(shí)證結(jié)果均顯示民生財(cái)政支出的分權(quán)能夠有效地調(diào)節(jié)城鄉(xiāng)收入差距，但民生財(cái)政內(nèi)部各支出事項(xiàng)的分權(quán)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響并不一致。研究發(fā)現(xiàn)，教育支出的分權(quán)擴(kuò)大了城鄉(xiāng)收入差距，醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)支出的分權(quán)縮小了城鄉(xiāng)收入差距。與此同時(shí)，本文也證實(shí)了政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)、儲(chǔ)蓄率、轉(zhuǎn)移支付的確是擴(kuò)大城鄉(xiāng)收入差距的重要因素，而國(guó)有化程度、城鎮(zhèn)化程度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平均可以有效地調(diào)節(jié)城鄉(xiāng)收入差距。

根據(jù)實(shí)證結(jié)果，本文提出如下政策建議：

第一，應(yīng)進(jìn)一步下放部分醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)相關(guān)的資金支配權(quán)。當(dāng)前中央和地方的民生財(cái)政支出職責(zé)劃分不明確，共同管理醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)等事項(xiàng)。但是此類(lèi)事項(xiàng)涉及的信息很復(fù)雜，相對(duì)地方而言，中央處理效率較低。這些事項(xiàng)交由地方會(huì)縮小城鄉(xiāng)收入差距，有利于增進(jìn)社會(huì)公平。

第二，應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)督地方政府對(duì)教育資金的配置。研究表明，教育支出的分權(quán)越高，城鄉(xiāng)收入差距越大。因此，應(yīng)將教育經(jīng)費(fèi)的支配權(quán)上收，減少教育支出的分權(quán)度。但根據(jù)信息不對(duì)稱(chēng)原則，若由中央政府來(lái)承擔(dān)教育的支出責(zé)任，必然會(huì)造成效率的損失。因此，實(shí)際操作中仍應(yīng)將教育資金的配置權(quán)留給地方政府，但需要督促其采取措施提高地方的教育均等化水平。

第三，健全現(xiàn)代政府預(yù)算制度，強(qiáng)化預(yù)算的法治性。實(shí)證結(jié)果表明，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)程度越大，城鄉(xiāng)收入差距越大。傳統(tǒng)的觀點(diǎn)認(rèn)為城鄉(xiāng)收入差距是城鎮(zhèn)化偏向的經(jīng)濟(jì)政策所導(dǎo)致的，但實(shí)際上還與地方政府在執(zhí)行預(yù)算的過(guò)程中擅自挪用、濫用農(nóng)村的財(cái)政資金有關(guān)，二者共同導(dǎo)致城鄉(xiāng)收入差距的擴(kuò)大。基于此，應(yīng)建立現(xiàn)代政府預(yù)算制度，加快推進(jìn)預(yù)算的法治化進(jìn)程，嚴(yán)格按照法律執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃，使得應(yīng)該用于農(nóng)村的每一筆財(cái)政資金都真正用在農(nóng)村。

第四，改革城鄉(xiāng)分割的戶籍制度，加快人口城鎮(zhèn)化進(jìn)程。實(shí)證結(jié)果表明人口城鎮(zhèn)化可以抑制城鄉(xiāng)收入差距，其主要原因是城鎮(zhèn)中制造業(yè)和服務(wù)業(yè)有更多的就業(yè)機(jī)會(huì)且其平均工資比農(nóng)村要高(陶然 等，2007)。但是目前中國(guó)城鄉(xiāng)分割的戶籍制度使得2億左右農(nóng)民工因?yàn)闆](méi)有城鎮(zhèn)戶口(萬(wàn)廣華，2011，2013)而不能享受與城鎮(zhèn)居民同等水平的公共服務(wù)，因此，應(yīng)改革城鄉(xiāng)分割的戶籍制度，以加速推進(jìn)人口城鎮(zhèn)化進(jìn)程，進(jìn)而縮小城鄉(xiāng)收入差距。

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(責(zé)任編輯劉志煒)

Decentralization of People′s Livelihood Spending and Income Gap between Urban and Rural Areas in China

CHEN GongHE PengFei

(School of Economics, Xiamen University, Xiamen 361005)

Abstract:This paper establishes a dynamic panel model to estimate the decentralization of people′s livelihood spending and each spending items on the income gap between urban and rural areas with China′s 27 provincial panel data from 2007 to 2012. The result shows that the people′s livelihood spending narrows the income gap, while the decentralization of different items within the people′s livelihood spending on the income gap is not consistent: the decentralization of education will expand the gap, but the decentralization of medical and health care will narrow the income gap between the urban and rural areas.

Keywords:people′s livelihood finance; decentralization of spending; income gap between urban and rural areas

收稿日期：2015-10-17

作者簡(jiǎn)介：陳工(1958--)，男，廣東澄海人，廈門(mén)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師。

基金項(xiàng)目：國(guó)家自然科學(xué)基金項(xiàng)目“公共服務(wù)均等化、逆向財(cái)政機(jī)制與收入差距”(71373220)、“交通設(shè)施的空間網(wǎng)絡(luò)特征及其異質(zhì)性產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)研究”(71573218)；國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金重大項(xiàng)目“健全公共財(cái)政體系研究”(10ZD&036)。

中圖分類(lèi)號(hào)：F812.2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1001-6260(2016)02-0095-09

何鵬飛(1989--)，男，安徽安慶人，廈門(mén)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院博士生。

* 感謝匿名評(píng)審人和胡文駿博士生為本文的修改提出的建設(shè)性意見(jiàn)，當(dāng)然文責(zé)自負(fù)。