【摘 要】隨著改革開放以來經濟的飛速發(fā)展，我國居民的個人財富水平顯著提高，如何對個人財產進行科學規(guī)劃，成為眾多居民的一個難題。本文將從金融理財的重要性及必要性入手，探討如何科學進行個人金融理財。

【關鍵詞】金融理財；投資；收入；支出

一、金融理財的內涵

自改革開放以來，經過30多年的發(fā)展，我國國內生產總值的持續(xù)快速增長極大地帶動了居民個人財富水平的提高。同時，時代的進步也使得個人財富意識逐漸增強，個人理財隨之成為一個相當流行的概念，個人理財業(yè)務也逐漸成為各類金融機構競相開發(fā)與吸引客戶的焦點。但對于個人金融理財的稱謂與內涵，國內金融機構尚缺乏一個清晰、統(tǒng)一的認識。在這種情況下，金融消費者往往對金融理財的概念產生一些誤解，以致其在接受金融理財服務時犯一些低級錯誤進而導致?lián)p失。比如，有人認為金融理財就是獲取高收益而忽略風險；有人認為金融理財僅是購買理財產品而缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃；還有人不清楚個人的中長期財務目標而缺乏對理財的統(tǒng)籌安排等等。金融機構在提供理財服務時，目的大多也只是爭取客戶的存款，將金融理財狹義地理解為金融產品的營銷，因其更傾向于營銷能增加中間收入的理財產品而缺乏風險提示，甚至忽略對客戶自身財務及家庭狀況的分析。個人和金融機構的這種理財觀念客觀上模糊了金融理財的內涵，也使得金融消費者對金融理財產生錯誤認識。

筆者認為，個人理財應是一種追求個人和家庭財務自由的綜合性金融活動，包括收集整理家庭財務狀況和生涯財務目標等資料，以確定理財目標與風險屬性，從而制定出合適的理財方案并及時執(zhí)行和適時調整，以滿足人生不同階段的財務需求。

二、金融理財的重要性及必要性

科學的金融理財對個人和家庭具有重大的意義與價值：

1. 金融理財是平衡人生收支的需要

理財是一個貫穿人生的過程。如果將人的一生根據年齡劃分為3個階段：青少年期、中年期和老年期，那么在人生的不同階段，其收入和支出往往是不對等的，或者說很難達到收入和支出的平衡狀態(tài)。這種收支的失衡，既可能是數量上的不一致，也可能是時間上的不匹配，往往產生流動性問題。一般情況下，青少年期和老年期的收入小于支出，中年期的收入大于支出。這種人生收支在總量上的不一致和時間上的嚴重不匹配是理財規(guī)劃的主要動因。金融理財對資產的保值、積累和增值作用，可以很好地實現理財收入的增加和支出的預算及控制，幫助實現人生收入支出的平衡。

2. 金融理財是提高生活品質的需要

不斷積累的居民個人財富，使我國中等收入個人和家庭的數量迅速增加。與此同時，隨著社會保障制度和教育體制改革的不斷深化，個人需要承擔購房、養(yǎng)老和醫(yī)療及子女教育等支出的全部或大部，而這部分支出占個人和家庭總支出的絕大部分比重。金融理財可以使人們在滿足基本生活目標的基礎上更合理地安排和控制支出，并將富余資金進行投資規(guī)劃，在保證資金安全性與流動性的前提下，追求投資的最優(yōu)回報，從而加速個人和家庭的財富積累，達到提高生活品質的目的。

3. 金融理財是風險管理的需要

人的一生可能會面臨很多風險，包括來自自身的風險和外部經濟環(huán)境的風險。風險的不確定性要求對財富進行保障，以確保自己和家人的生活水平不致于因意外風險而遭受嚴重影響。保險規(guī)劃作為生涯理財規(guī)劃的重要一環(huán)，可以有效地管理和防范風險，解除個人和家庭的后顧之憂。

三、如何科學地進行個人金融理財

由于金融理財對個人和家庭是必不可少的，因此，我們對金融理財要有一個清晰而全面的認識。那么，要如何科學地進行個人金融理財呢？

1.財務狀況分析

家庭財務分析是金融理財的基礎性工作，而進行家庭財務分析的前提是做好賬務記錄。通過賬務記錄編制的個人或家庭資產負債表、收支儲蓄表及現金流量表等能很好地對家庭基本財務狀況、資產負債狀況、收支狀況和現金流量狀況進行分析，以了解現有的財務資源供給情況。通過對比理財目標，可以確定資源與目標之間的缺口。充分、準確的家庭財務分析是做好理財規(guī)劃的前提。

2.退休規(guī)劃

退休，是每個人都要面對的現實問題。退休后，人的壽命還會持續(xù)幾十年，但占個人收入比重較大的工薪收入卻不復存在，直接表現為收入的急劇減少。另外，年老退休后因身體原因對醫(yī)療、養(yǎng)老等服務的需求會顯著增加。這種收入減少與支出增加的反向變化將加劇退休后的收支失衡，導致退休后生活水平的大幅下降。但這種局面并不能簡單地通過在退休前存上一筆錢予以解決。此外，隨著預期壽命的延長以及通貨膨脹的不斷侵蝕，將加重這種局面的不利影響。因此，退休規(guī)劃的重要性顯而易見，必須盡早規(guī)劃，從嚴規(guī)劃，否則可能會陷入退休后生活水平驟降的困境。

3.居住規(guī)劃

住房對個人和家庭有著非同凡響的意義。住房的實現是人生開支中歷時最長、所需資金最大的一項，對個人和家庭資產負債狀況與現金流量會產生重大影響。一個完整的居住規(guī)劃應該包括購房、換房與房貸規(guī)劃。具體內容包括盤點現時可用資金及各期儲蓄可累計的終值，以確定購房時可籌備的首付款；依據可還款現金流量計算可負擔房貸總額而確定可負擔房屋總價的購房規(guī)劃；以及隨著家庭財富的積累及子女成長對空間的需求增加而考慮換更大的房子的換房規(guī)劃等等。

住房除具有自用價值外，還具有以賺取租金或獲得資本利得為目的的投資價值，而這種投資因占用資金量大，大多屬于終身性投資，同樣需要進行積極規(guī)劃。

4.教育規(guī)劃

在市場經濟條件下，教育投資被認為是一項人力資本投資，它在提高人的知識及文化水平的同時，也使得個人的綜合競爭力得以提升，成為個人軟實力的重要體現。相比于養(yǎng)老和住房，教育沒有國家強制儲蓄賬戶，完全需要個人和家庭負擔。由于教育支出缺乏時間彈性，幼兒園、小學、中學、大學的固定性支出如學雜費、制服費、住宿費等，到了相應的年齡就要進行相應的支出；同時教育支出也缺乏費用彈性，那些固定性支出對每個學生基本都是一樣的，不會因為家庭原因而有所區(qū)別。雖然子女教育每年的支出可能相對不算太多，但由于教育持續(xù)時間相當長，總支出的現值有可能比購房支出的現值還要高。再加上受比通貨膨脹率高的多的學費成長率的影響，教育支出的資金占用量相當大，必須嚴謹規(guī)劃，免得留有遺憾。

5.投資規(guī)劃

當個人和家庭的生涯目標確定后，需要在充分了解風險偏好及注重資產安全性與流動性的基礎上，明確各目標的預期回報率，從而選擇具體的投資品種，比如是金融投資還是實物投資，進而確定具體的投資工具。投資規(guī)劃不是選擇某種理財產品那么簡單的事，而是要在確定自身風險屬性的前提下，分析各類金融工具的風險與收益，通過持有資產組合達到分散風險和獲取預期收益的目的，是一項艱巨性的工作。而單單就投資工具的選擇來說，也不是一件容易的事，特別是復雜投資工具如期權、期貨、房地產甚至藝術品等的選擇對投資者有比較高的要求?？茖W的投資規(guī)劃具有一定的挑戰(zhàn)性，需要投資者擁有富余的時間并具備相應的專業(yè)知識和分析能力，而條件不足者的理想選擇是求助于理財專業(yè)人士。

6.個人風險管理和保險規(guī)劃

相對于投資中人們追求的那些可能帶來收益，也可能帶來損失的“投機風險”，“純粹風險”是人們力圖規(guī)避和防范的，因為損失是它帶來的唯一結果。純粹風險包括人身風險、財產風險和責任風險，對其管理的手段一般包括自留、規(guī)避、轉移等措施。一般情況下，購買保險是防范純粹風險的有效措施。在金融理財中，經常使用的保險包括商業(yè)保險和社會保險，它們可以有效地轉移風險、減少損失，是個人或家庭管理純粹風險的最常用工具。

7.稅務籌劃

財富的增長和收入來源的多樣化，使得人們越來越多地面對稅收問題，依法納稅是每個公民應盡的義務，而作為理性人，每個納稅人都希望自己的稅負能夠合理地最小化。而作為金融理財重要組成部分的個人稅務籌劃，恰恰是在不違反法律法規(guī)的前提下，對經營活動或投資行為等涉稅事項做出恰當安排，充分利用稅收減免、扣除時機的選擇、計稅依據的縮小、遞延收入的實現時間、利潤分配形式的選擇等等措施來達到減輕稅負或遞延納稅的目的。

總之，金融理財對個人和家庭而言是一項長期的系統(tǒng)工程，需要其統(tǒng)籌考慮居住、教育、養(yǎng)老等一系列重大事件，同時還要針對人生可能遇到的風險進行風險管理與保險規(guī)劃，并充分利用節(jié)稅政策進行稅務籌劃。我們可以毫不夸張地說，金融理財是關乎個人和家庭一生的綜合性財務活動，意義重大，必須未雨綢繆。

作者簡介：

張沖（1986—），男，漢族，河南，助理經濟師，本科，鄭州市市區(qū)農村信用合作聯(lián)社金水信用社，研究方向：農村金融、金融理財。