李經

摘要：小微企業(yè)近年來在我國迅速發(fā)展，在促進社會就業(yè)、推動國民經濟發(fā)展等方面發(fā)揮重要作用。為了推動安徽省小微企業(yè)持續(xù)發(fā)展，從小微企業(yè)自身的內在方面以及銀行等金融服務機構、政府政策法規(guī)等外部方面對小微企業(yè)融資難的原因進行深度分析，并給出了相應對策。

關鍵詞：安徽?。恍∥⑵髽I(yè)；融資難

中圖分類號：F23

文獻標識碼：A

doi：10.19311/j.cnki.16723198.2016.13.044

1 安徽省小微企業(yè)融資現狀

從我國經濟發(fā)展來看，隨著小微企業(yè)對國民經濟的貢獻不斷增加，小微企業(yè)的發(fā)展關系到我國整體經濟增長、社會就業(yè)等重要問題。小微企業(yè)的融資難問題一直制約其發(fā)展。安徽省小微企業(yè)的融資問題主要受到來自內部因素和外部因素的影響。

1.1 小微企業(yè)的概念

小微企業(yè)的概念在我國最早見于2007年的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九十二條，其提出了“小型微利企業(yè)”這一概念。條例明確規(guī)定了“小型微利企業(yè)”需符合的條件：工業(yè)企業(yè)年度應繳納稅款的所得額在30萬元以內，企業(yè)資產總額在1000萬元以內，企業(yè)從業(yè)人數在80人以內。

國外對于小微企業(yè)的界定各有不同，以美國為例，小微企業(yè)的概念較早見于美國國會2000年頒布的《微型企業(yè)自力根生法案》和總統(tǒng)布什2003年簽署的《微型企業(yè)扶持措施》中，描述為雇傭人員不多于10人的公司和貧困人口開設的公司。

1.2 安徽省小微企業(yè)的基本情況

2015年，安徽省規(guī)模以上工業(yè)實現增加值9817.1億元，較去年同比增長8.6%，增長速度比全國高2.5個百分點，居于全國第7位、中部第2位。其中民營經濟和中小企業(yè)發(fā)展較好，安徽省規(guī)模以上的民營工業(yè)企業(yè)實現增加值6914.9億元、中小企業(yè)實現增加值6439.3億元，較2014年同比皆實現了兩位數以上增長，且對安徽省工業(yè)增長的貢獻率都由2014年的812%和75.7%增長為82.6%和81.1%，貢獻率明顯提升，支撐作用顯著。安徽省小微企業(yè)占全省工業(yè)總產值比重逐年攀升，且自2013年開始其的工業(yè)增加值已超越了大型企業(yè)。小微企業(yè)形成了推動安徽省經濟發(fā)展的重要力量。

1.3 安徽省小微企業(yè)融資狀況

全國小微企業(yè)貸款戶數量在2014年底達到1145萬戶，全國小微企業(yè)貸款余額達到20.7萬億元，在全國鼓勵為小微企業(yè)提供金融服務的發(fā)展形式下，安徽省各類金融機構也逐年增加向小微企業(yè)提供貸款的數額。但小微企業(yè)融資難的現象依然嚴峻，安徽省金融機構2013年全年對我省小微企業(yè)的貸款余額為4284億元，僅僅占所有企業(yè)貸款余額總量的36.6%，可見，小微企業(yè)所獲貸款較其對經濟所做的貢獻不能成正比例。

2 安徽省小微企業(yè)融資難的成因分析

2.1 小微企業(yè)自身原因

小微企業(yè)自身規(guī)模小，盈利少，抗風險能力較差。我省小微企業(yè)經營規(guī)模較小，產品種類單一，當外部環(huán)境變化時，很多小微企業(yè)難以在短期內適應，缺乏風險應對機制，造成破產倒閉。其較低的抗風險能力使其難以融入資金，或在融資后發(fā)生資金使用效率低、難以按時償還等現象。此外，大多小微企業(yè)處于創(chuàng)業(yè)階段，抵押擔保品缺乏。且部分小微企業(yè)存在信用意識淡薄的現象，按時按量還貸意識較差，往往產生欠款不還的現象，使其陷入信用危機，銀行等貸款機構出于貸款資金安全的考慮便減少對小微企業(yè)的貸款，造成小微企業(yè)的融資需求難以得到滿足。以上因素都影響了銀行等金融機構給小微企業(yè)提供貸款的積極性。

小微企業(yè)管理方式與財務管理制度落后。安徽省大多小微企業(yè)管理體系落后，股份制企業(yè)數量少，家族企業(yè)居多，小微企業(yè)實行家族式管理制，很難做到經營權管理權兩權分離，即企業(yè)所有者又是企業(yè)經營者，造成公司治理機制不合理。同時，小微企業(yè)沒有健全的財務管理制度，真實數據缺失，財務報表混亂，這些都導致其無法達到銀行貸款的要求，難以從銀行或其他投資者處獲得資金支持。

2.2 商業(yè)銀行等金融機構對小微企業(yè)資金支持不足

在制定發(fā)放貸款政策時，出于對資金安全問題的考慮，商業(yè)銀行一般會都會更傾向于貸給大中型企業(yè)。近年來，銀行對企業(yè)貸款的程序不斷規(guī)范和完善，讓小微企業(yè)的貸款申請被拒之門外。由于信息不對稱等原因，商業(yè)銀行多以小微企業(yè)的規(guī)模來判斷是否發(fā)放貸款。經營規(guī)模相對較大的小微企業(yè)，其抵押品、擔保物也較多，貸款風險相對較小。但安徽省大多數小微企業(yè)經濟實力薄弱，其擁有的資產總量有限，在例如土地經營權、廠房所有權等方面不能達到銀行貸款要求，沒有足夠的貸款擔保條件，因此無法從商業(yè)銀行獲得所需資金?？傮w來說，銀行等金融機構難以滿足小微企業(yè)融資需求。

雖然我國具有國有股份制銀行、城市商業(yè)銀行等多種所有制形式的銀行體系。但是地方性的中小銀行數量有限，針對小微企業(yè)貸款的主體較少，對于日益增多的小微企業(yè)來說，資金依然供不應求。

2.3 相關政策法規(guī)不完善

針對小微企業(yè)的政策法規(guī)體系不健全，仍未實現系統(tǒng)性的規(guī)劃。安徽省政府對小微企業(yè)融資而出臺了一系列政策法規(guī)，也采取了多種措施，在促進小微企業(yè)融資方面做出了較大的努力，但實踐中的效果并不太理想。各項扶持政策對中小微企業(yè)進行支持時，政策受益者往往是企業(yè)總資產和盈利能力具有顯著優(yōu)勢的公司，而更需要資助的亟需資金的小微型企業(yè)則很難受益?？梢?，目前的政策仍然有待完善。

對于已有的扶持小微企業(yè)的政策法規(guī)宣傳力度不足。安徽省很多小微企業(yè)對自己符合條件并可申請的優(yōu)惠政策并不知曉，未能獲利。這其中除了小微企業(yè)自身對相關政策法規(guī)信息關注不足的因素之外，更是相關政府部門對政策法規(guī)宣傳力度不夠所導致的。

2.4 資本市場結構不健全

我國資本市場上可供交易額品種較少，難以滿足不同企業(yè)的多層次融資需求，大部分小微企業(yè)更是難以從資本市場直接融資。我國資本市場雖然有不同的板塊的劃分，但在為中小企業(yè)融資時未沒能體現顯著作用。大多小微企業(yè)在經營規(guī)模和資本結構等方面都無法達到上市的基本要求。

3 解決安徽省小微企業(yè)融資難的對策

3.1 小微企業(yè)自我提升

小微企業(yè)要正視自身的弊端，追求企業(yè)的自身完善與發(fā)展。加強優(yōu)化管理方式，規(guī)范企業(yè)自身行為，提升企業(yè)管理水平，向現代企業(yè)制度轉型。同時需要樹立誠信意識，提高自身的信譽。即使信息不透明，小微企業(yè)也要在經營過程中抵御不當利益的誘惑，杜絕不道德行為。小微企業(yè)可通過設立信用管理部門，加強信用約束。同時，小微企業(yè)需加強公司管理水平，建立規(guī)范化和制度化運作，有助于提高其信用等級，獲取銀行貸款。

重視專業(yè)人才，提高職工素質。安徽省小微企業(yè)員工素質參差不齊，企業(yè)應對內進行員工專業(yè)技能培訓，對外招收高端專業(yè)人才。隨著知識技能的更新，相關法律法規(guī)和制度會有所變化，這就要求企業(yè)員工的知識儲備也要不斷更新。例如，在財務部門定期開展培訓，使財務人員的技能不斷提升。

建立健全財務核算體系，讓小微企業(yè)財務報表數據真實可信，提高財務信息透明度，傳承“徽商”精神，體現“誠信”與“契約”的價值觀念。

3.2 銀行等金融機構加大對小微企業(yè)的支持

銀行對于小微企業(yè)獲取資金有著至關重要的作用，小微企業(yè)往往因為自身條件的限制而無法向銀行提供符合貸款要求的數據。這就需要金融機構的主動支持。金融機構和小微企業(yè)應共同努力，營造起良好的合作關系，獲得雙贏的結果。銀行的經營者具有發(fā)現有發(fā)展?jié)摿π∥⑵髽I(yè)并對其予以資金支持。在這樣的小微企業(yè)申請貸款時，積極的給予支持幫助，靈活發(fā)放貸款，不應“一刀切”。在小微企業(yè)在財務信息方面出現問題時，銀行可適當提供幫助，為小微企業(yè)找出問題，提出整改意見。努力做好信息的雙向傳遞，建立良好的銀企關系，幫助我省小微企業(yè)獲得更多優(yōu)質貸款，走出融資困境。同樣這將也就更有利于銀行等金融機構做好貸款管理工作，監(jiān)控小微企業(yè)貸款者的資金使用狀況，降低貸款風險。

3.3 強化政府對安徽省小微企業(yè)的支持與引導

近年來，在扶持小微企業(yè)發(fā)展相關各項政策的幫助之下，小微企業(yè)不斷發(fā)展。國務院出臺的國九條和銀九條，顯示出對全國小微企業(yè)的大力支持。安徽省各級政府在嚴格執(zhí)行中央制定的法律法規(guī)的同時，也應制定實施政策來扶持小微企業(yè)發(fā)展，不能讓中央的扶持政策到了地方之后就流于形式，不能真正幫扶到當地的小微企業(yè)。當前對于小微企業(yè)的扶持保障體系也仍不完善，不能滿足安徽省眾多小微企業(yè)的實際發(fā)展需求。安徽省政府應根據省內各地的實際情況，靈活制定能夠滿足我省各地小微企業(yè)發(fā)展的地方性政策，例如對小微企業(yè)實行稅費減免等優(yōu)惠政策長期化，小微企業(yè)各種業(yè)務的辦理程序簡單化，減輕小微企業(yè)的負擔。

安徽省政府應完善對小微企業(yè)服務內容，建立專門服務小微企業(yè)的機構。在銀企間牽線搭橋，開展形式多樣的銀企對接，提供有序的融資平臺，體現“政府搭臺，銀企唱戲”。增進了銀行企業(yè)間的了解，保障了各方的利益，幫助小微企業(yè)在公平的市場上進行融資。

3.4 發(fā)展地方性資本市場

小微企業(yè)除了可以從銀行等金融機構間接融資之外，還需要從完善的、多層次的資本市場，通過直接融資的形式獲取資金。目前安徽省的小微企業(yè)主要融資方式仍是從銀行獲得資金支持，而從資本市場進行直接融資則相對困難。因此，安徽省應積極建設并完善地方性股票和債券市場，為小微企業(yè)的直接融資提供平臺。使全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)在服務中小微企業(yè)過程中發(fā)揮更大的作用，擴大包括小微企業(yè)私募債券在內的相關試點，擴大小微企業(yè)發(fā)行集合債券的規(guī)模，讓更多小微企業(yè)從資本市場直接融資。

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