薛晰文

摘 要：國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)的最終步驟，也是貿(mào)易人之間能否實(shí)現(xiàn)互利共贏、平等交易的決定性一步；面對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，它對(duì)擔(dān)保方面的設(shè)定對(duì)交易雙方來說也至關(guān)重要。國(guó)際結(jié)算的擔(dān)保在整個(gè)國(guó)際結(jié)算的體系中起著重要的連接作用。一筆外貿(mào)業(yè)務(wù)是否能夠無風(fēng)險(xiǎn)、順利地完成結(jié)算行為，與其有效的擔(dān)保有著密不可分的關(guān)系。所以，加強(qiáng)對(duì)國(guó)際結(jié)算擔(dān)保的研究就顯得尤為重要。

關(guān)鍵詞：國(guó)際結(jié)算；結(jié)算擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F272.3 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）20-0175-02

一、國(guó)際結(jié)算擔(dān)保概述

國(guó)際結(jié)算是由于貿(mào)易往來而產(chǎn)生的金錢給付，即發(fā)生在不同國(guó)籍的交易雙方之間的交易行為。而國(guó)際結(jié)算擔(dān)保，則是指為保障國(guó)際的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易清算關(guān)系中收款人的權(quán)益，由其他人對(duì)付款人的依約進(jìn)行擔(dān)保的行為，也就是交易人之外的人與收款人商定，在付款人沒能付款時(shí)代其進(jìn)行結(jié)算行為。國(guó)際結(jié)算擔(dān)保是屬于特定金錢清償保證，具有以下突出特點(diǎn)。

（一）國(guó)際性

國(guó)際結(jié)算的擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生在不同的國(guó)家之間。按照有關(guān)法律的內(nèi)容，其國(guó)際性體現(xiàn)在以下方面：首先，其本身行為具有國(guó)際性，貿(mào)易雙方當(dāng)事人屬于不同國(guó)籍。其次，書面關(guān)系具有國(guó)際性，該合同關(guān)系跨越不同國(guó)家和地區(qū)。最后，反擔(dān)保的關(guān)系具有國(guó)際性，反擔(dān)保合同關(guān)系當(dāng)事人不屬于相同法律國(guó)界。

（二）法律運(yùn)用的錯(cuò)雜性

國(guó)際結(jié)算的擔(dān)保業(yè)務(wù)可用于全方面的擔(dān)保條約，交易雙方可以明確的商定對(duì)某一個(gè)國(guó)際慣例規(guī)則的適用。在實(shí)際擔(dān)保業(yè)務(wù)處理中，還可以就擔(dān)保業(yè)務(wù)的實(shí)際問題，選擇當(dāng)事人最為適用的法令條約。上述提到的這些情況，都將使國(guó)際結(jié)算擔(dān)保業(yè)務(wù)更為復(fù)雜。

（三）擔(dān)保方式的局限性

在國(guó)際結(jié)算擔(dān)保系統(tǒng)中，擔(dān)保方式分為三類，即人的保證或稱信用保證、物的保證及其他類別的保證。結(jié)合國(guó)際私法對(duì)物之歸屬地法的應(yīng)用，將物的保證用于保證人所在國(guó)的法令體系，而收款人對(duì)其他國(guó)家的法令不明確，很難正確掌握相關(guān)的法令，使得辦理手續(xù)復(fù)雜且花費(fèi)高額的費(fèi)用。這些都造成國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的交易雙方更易采用人的擔(dān)保，這也就注定了擔(dān)保方式的局限性。

（四）擔(dān)保具有可轉(zhuǎn)讓性

在國(guó)際結(jié)算的擔(dān)保業(yè)務(wù)合同中，交易雙方可以進(jìn)行商定，許可受益人將保函或者備用信用證等進(jìn)行讓渡，而且其原來所擁有的權(quán)益將會(huì)保持。按照相關(guān)內(nèi)容的規(guī)定，“受益人請(qǐng)求收款的權(quán)利，僅在保函中有此授權(quán)才可以進(jìn)行讓渡；也僅能依保函的授權(quán)方式和范圍來讓渡?！?/p>

近年來，我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展業(yè)務(wù)規(guī)模不斷增長(zhǎng)，2013年新增擔(dān)保額和新增融資性擔(dān)保均呈現(xiàn)顯著的上升趨勢(shì)，而且，新增的擔(dān)保余額和融資性擔(dān)保余額的增長(zhǎng)百分比均高達(dá)20%以上。根據(jù)擔(dān)保金額、融資性擔(dān)保額、擔(dān)保余額和融資性擔(dān)保余額的同比增長(zhǎng)金額，可以得出，我國(guó)國(guó)際結(jié)算擔(dān)保行業(yè)的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)十分迅速。截至2013年末，擔(dān)保行業(yè)的擔(dān)保收益呈現(xiàn)明顯的上升趨勢(shì)。不但自身的行業(yè)資產(chǎn)凈利潤(rùn)有了明顯的增加，較同期的金額上漲了154億元，而且擔(dān)保業(yè)務(wù)的納稅金額也比同期增長(zhǎng)了23億元，較同期上漲了41.6%，為國(guó)家的納稅做出了重要的貢獻(xiàn)，使擔(dān)保行業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況得到了快速發(fā)展。

二、國(guó)際結(jié)算擔(dān)保業(yè)務(wù)中存在的主要問題

（一）擔(dān)保公司信譽(yù)過低

貿(mào)易銀行的款項(xiàng)撥放一般由信用良好的擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行承當(dāng)，但在擔(dān)保行業(yè)中資信良好的擔(dān)保企業(yè)十分匱乏。擔(dān)保企業(yè)在其有限的擔(dān)保能力內(nèi)，只能為少數(shù)的貿(mào)易企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。而來尋求擔(dān)保的貿(mào)易公司通常只是為了獲得較高的資產(chǎn)證明來滿足銀行放款的最低標(biāo)準(zhǔn)。在資信估價(jià)這一步驟中，當(dāng)?shù)谌诉M(jìn)行追討債款時(shí)，資產(chǎn)的估價(jià)公司又會(huì)刻意降低公司的資本，使銀行借款的典當(dāng)質(zhì)量變低。并且在擔(dān)保公司的資產(chǎn)審核以及擔(dān)保能力評(píng)估中，很大一部分中小型擔(dān)保企業(yè)在評(píng)估中弄虛作假，在公司資產(chǎn)上作虛假報(bào)告。在實(shí)際擔(dān)保中，若發(fā)生擔(dān)保違約等問題時(shí)，這類的擔(dān)保公司很可能就會(huì)選擇信用違約，拒不履行擔(dān)保行為。

（二）風(fēng)險(xiǎn)收益不均衡

擔(dān)保公司在整個(gè)市場(chǎng)行業(yè)中是一個(gè)很有特點(diǎn)的行業(yè)。其原則上不同于保險(xiǎn)公司，擔(dān)保公司只需要保證重要的擔(dān)保業(yè)務(wù)順利進(jìn)行即可，因?yàn)槠漭^高的收益利潤(rùn)就可沖抵掉其他部分失敗的擔(dān)保所產(chǎn)生的損失。公司將風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)進(jìn)行整合調(diào)控，按照多數(shù)法則化整為零的方案解決。相同的道理，擔(dān)保公司也會(huì)遵循保證少數(shù)利益的前提法則。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)投資公司會(huì)有很高的利潤(rùn)回報(bào)，僅僅需要對(duì)其中幾個(gè)公司成功進(jìn)行擔(dān)保就可以沖銷其他公司未完成擔(dān)保產(chǎn)生的損失。擔(dān)保公司的承保業(yè)務(wù)帶有很大的風(fēng)險(xiǎn)性，因?yàn)槠髽I(yè)和公司的預(yù)留信息不對(duì)稱。另一方面，擔(dān)保公司面臨很高的風(fēng)險(xiǎn)威脅，理所應(yīng)當(dāng)該收獲高額的利潤(rùn)。但是現(xiàn)實(shí)狀況往往事與愿違，在實(shí)際操作中絕大部分擔(dān)保公司的利潤(rùn)不盡人意。在真正情況下?lián)９镜娘L(fēng)險(xiǎn)威脅中，操作人的自身人為成分較多，這一類的人禍風(fēng)險(xiǎn)最終形成的道德風(fēng)險(xiǎn)十分明顯。擔(dān)保公司雖然是擔(dān)保者，但是其擔(dān)保的卻同于通常物質(zhì)，客戶的負(fù)責(zé)人應(yīng)該盡到其職責(zé)本分，盡職認(rèn)真十分必要。要想掌控實(shí)際的情況，發(fā)現(xiàn)與現(xiàn)實(shí)不符的情況以及風(fēng)險(xiǎn)的防范，必須要進(jìn)行深入徹查。

（三）擔(dān)保審核標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)格

在最近的幾年中，我國(guó)的擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)量不斷增加，眾多的擔(dān)保公司不斷成立。于此連帶著眾多的資產(chǎn)評(píng)估公司也隨之興起。國(guó)際貿(mào)易的進(jìn)出口數(shù)額不斷增大，結(jié)算金額不斷上漲，所需要的擔(dān)保數(shù)額也在呈現(xiàn)不斷的上升趨勢(shì)。眾多新成立的中小型擔(dān)保公司，在面臨擔(dān)保金額上漲時(shí)，在一定程度上，它們的擔(dān)保能力已經(jīng)到達(dá)上限。但是，在經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)使下，擔(dān)保公司往往會(huì)尋求與資產(chǎn)評(píng)估公司合作，提供不真實(shí)的資產(chǎn)證明。我國(guó)與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的立法也不是很健全，并沒有相對(duì)嚴(yán)格的審查政策。在擔(dān)保行業(yè)興起的同時(shí)，執(zhí)法監(jiān)管部門力度跟不上，也會(huì)給一些擔(dān)保公司可乘之機(jī)。

（四）專業(yè)人才素質(zhì)低

擔(dān)保行業(yè)所需要的在職人員是集金融、經(jīng)濟(jì)貿(mào)易、審計(jì)、評(píng)估和會(huì)計(jì)于一身的綜合性人才。鑒于我國(guó)擔(dān)保行業(yè)誕生相對(duì)較晚，業(yè)務(wù)發(fā)展又十分迅猛，后期的技能教育無法滿足擔(dān)保行業(yè)人才的補(bǔ)給，為了擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展，尋求更大利潤(rùn)，一些企業(yè)通常會(huì)降低行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。在眾多的擔(dān)保公司中，政府部門人員決策占比現(xiàn)象嚴(yán)重，而該類人員通常沒有經(jīng)過專門的技能培訓(xùn)，他們的決策在擔(dān)保行業(yè)的實(shí)際開展業(yè)務(wù)方面產(chǎn)生了巨大的阻礙。專業(yè)的人才對(duì)整個(gè)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展有著深遠(yuǎn)意義的影響，但當(dāng)前人才缺失的問題十分嚴(yán)峻，解決這個(gè)問題迫在眉睫。

三、解決國(guó)際結(jié)算中擔(dān)保問題的策略

（一）擴(kuò)大地方資本，提升貸款的擔(dān)保質(zhì)量

小中型的擔(dān)保企業(yè)是擔(dān)保行業(yè)的重要組成部分。通常債務(wù)人為了簡(jiǎn)化擔(dān)保審核手續(xù)，節(jié)約審批時(shí)間，通常會(huì)選擇資產(chǎn)審批相對(duì)松散的擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保。擔(dān)保行業(yè)主管部門必須想盡辦法來創(chuàng)立暢達(dá)的風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)驅(qū)散渠道，樂觀向上地去吸引民間和地方的資源儲(chǔ)備。只有如此，才會(huì)不斷地將擔(dān)保體系完備，從而提升擔(dān)保的質(zhì)量?？v使目前的盈余模板不是特別的完備，但依然能夠通過推出各種各樣的優(yōu)惠策略來吸收民間資源的介入。譬如，更大程度上創(chuàng)立民間地方性質(zhì)的公司之間相互扶持的擔(dān)保企業(yè)。增加民間資產(chǎn)，提高貸款的擔(dān)保質(zhì)量可以為全面擔(dān)保行業(yè)的整體擔(dān)保信用提高起到促進(jìn)作用。

（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)市場(chǎng)化

在18世紀(jì)，亞當(dāng)·斯密認(rèn)為，“人是利于自己的經(jīng)濟(jì)人，其目的是獲得自身利潤(rùn)的最大程度?！边@樣，市場(chǎng)化會(huì)是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的快捷形式；這樣，就會(huì)要求擔(dān)保公司將市場(chǎng)化準(zhǔn)則與公司的規(guī)章制度、員工守則結(jié)合，力求做到一切業(yè)務(wù)處理都以市場(chǎng)化要求為前提，時(shí)刻貫徹市場(chǎng)化的要求。在進(jìn)行業(yè)務(wù)擔(dān)保時(shí)，堅(jiān)決反對(duì)“感性擔(dān)?！焙汀安焕碇菗?dān)?！钡男袨椋瑥淖罡旧蠈L(fēng)險(xiǎn)威脅降到最低水平。并且，在擔(dān)保業(yè)務(wù)的實(shí)際操作中，嚴(yán)格依據(jù)市場(chǎng)化的要求執(zhí)行，充分發(fā)揮市場(chǎng)化的主觀能動(dòng)性，使擔(dān)保行業(yè)發(fā)展更具有自主選擇和自由發(fā)展性。擔(dān)保業(yè)務(wù)市場(chǎng)化在一定程度上推動(dòng)了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。

（三）優(yōu)化行業(yè)創(chuàng)建

在擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)督下，擔(dān)保公司必須完善自身的內(nèi)部建設(shè)，追求高層次發(fā)展。同時(shí)也要注重法律和道德的要求，在合乎法律的同時(shí)，不違背新形勢(shì)下的道德規(guī)范，將企業(yè)建成德法兼?zhèn)涞腁級(jí)企業(yè)。在企業(yè)審核業(yè)務(wù)時(shí)，要實(shí)行嚴(yán)格的審查制度，將擔(dān)保和審核分開，做到術(shù)業(yè)有專攻。同時(shí)，擔(dān)保行業(yè)應(yīng)該不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，開拓新興的擔(dān)?？蚣芎蜆I(yè)務(wù)市場(chǎng)，不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)更快的發(fā)展。擔(dān)保行業(yè)還應(yīng)聯(lián)合其他兄弟部門，實(shí)行區(qū)域聯(lián)網(wǎng)，實(shí)行信息共享，為業(yè)務(wù)的辦理節(jié)約時(shí)間成本。擔(dān)保企業(yè)還應(yīng)做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金制度，為將來不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)作出充足的物質(zhì)保障，來保證擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，樹立良好的信譽(yù)形象。

（四）提高專業(yè)人員素質(zhì)

當(dāng)前，擔(dān)保行業(yè)的在職人員數(shù)量逐漸上漲。擔(dān)保行業(yè)是個(gè)朝陽產(chǎn)業(yè)，企業(yè)在職人員的素質(zhì)教育對(duì)整個(gè)行業(yè)的快速發(fā)展有著深遠(yuǎn)的影響。擔(dān)保行業(yè)必須和其他的擔(dān)保培訓(xùn)機(jī)構(gòu)聯(lián)系，不定期對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行思想和技能教育。有了金剛鉆，才能攬瓷器活。所以，可以由有實(shí)力的擔(dān)保公司牽頭，刊發(fā)擔(dān)保雜志，在行業(yè)內(nèi)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流和分享，實(shí)現(xiàn)整個(gè)行業(yè)的共同進(jìn)步。公司還可以不定期地組織學(xué)習(xí)小組，到相關(guān)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)修，以提高在職員工的技能知識(shí)。對(duì)擔(dān)保行業(yè)人員的思想素質(zhì)以及職業(yè)技能方面進(jìn)行全方面的系統(tǒng)培訓(xùn)，全面提高在職人員的整體素質(zhì)，為擔(dān)保行業(yè)的迅速發(fā)展提供專業(yè)技能保障。