【摘要】在經(jīng)過新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)課程學(xué)習(xí)之后，明確了委托代理理論在契約理論的重要地位，明確了委托代理理論、委托關(guān)系以及委托代理問題的產(chǎn)生解決方法。直到近期，我國(guó)的相關(guān)會(huì)議還在提及國(guó)企改革的問題，可見國(guó)企改革的重要性。本篇文章從理解論述委托代理理論的相關(guān)概念，提出委托代理關(guān)系及代理問題，再對(duì)其解決方法，激勵(lì)約束契約進(jìn)行簡(jiǎn)單論述，最后引入國(guó)有企業(yè)改革這一概念，將我國(guó)國(guó)企的委托代理問題進(jìn)行簡(jiǎn)單分析，最后從激勵(lì)約束契約的設(shè)計(jì)方面提出我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的關(guān)鍵點(diǎn)。

【關(guān)鍵詞】國(guó)企改革；委托代理關(guān)系；激勵(lì)約束契約設(shè)計(jì)

一、我國(guó)國(guó)有企業(yè)委托代理情況

經(jīng)過改革開放以來的實(shí)踐和理論探索，通過股份制等實(shí)現(xiàn)形式，我國(guó)國(guó)有企業(yè)初步找到了在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的功能定位和發(fā)展途徑，成為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要主體、推動(dòng)科學(xué)發(fā)展的重要力量。雖然我國(guó)的國(guó)有企業(yè)每一階段的改革都取得了一定的成績(jī)，但也付出了巨大代價(jià)，特別是經(jīng)過現(xiàn)代企業(yè)制度改制后的國(guó)有企業(yè)，還有一部分國(guó)有企業(yè)并沒有擺脫虧損的困境，面臨著經(jīng)營(yíng)管理政企不分；企業(yè)設(shè)備老化、技術(shù)落后，經(jīng)濟(jì)效益低下的問題，尤其是在國(guó)營(yíng)企業(yè)負(fù)責(zé)人方面存在許多委托代理關(guān)系問題，這也是我們這篇文章所給予的特定環(huán)境，研究的重點(diǎn)所在。

考慮我國(guó)國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)所有，名義屬于全體人民所有，但是從本質(zhì)來看，與我們每個(gè)公民并沒有實(shí)際相關(guān)的利益影響，只有間接的影響作用，而最終的運(yùn)營(yíng)決定也是由國(guó)家代表人民行使。國(guó)有企業(yè)的委托代理可以簡(jiǎn)化為兩個(gè)層次的委托代理關(guān)系，第一次是全國(guó)人民與政府之間，也就是國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者之間的委托代理關(guān)系；二是政府與國(guó)有企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)者之間的委托代理關(guān)系，從代理的整個(gè)過程來看，政府相對(duì)于國(guó)有企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者來說就是委托人，但是對(duì)于國(guó)企真正的所有者人民來講，就是代理人。因此，在我國(guó)國(guó)有企業(yè)中仍然存在著委托代理關(guān)系，當(dāng)然有代理關(guān)系的存在就必然產(chǎn)生委托代理問題。

二、我國(guó)國(guó)有企業(yè)委托代理問題分析

1、國(guó)有企業(yè)的委托代理的過程過長(zhǎng)

由于我國(guó)特殊的經(jīng)濟(jì)體制，國(guó)有企業(yè)中委托代理關(guān)系的一大問題是存在著多層次的委托代理關(guān)系，并且我國(guó)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)的歸屬其實(shí)本質(zhì)來看，還是不清晰的。上文中的國(guó)有企業(yè)分析細(xì)化來看，代理關(guān)系由人民到國(guó)家，而國(guó)家又分為權(quán)利機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)，政府又分為地方政府和中央政府，所有的這些都會(huì)造成委托問題的出現(xiàn)。從某些方面來看國(guó)有企業(yè)這種多層次雖然在有些方面是有著其獨(dú)特的好處，但是在委托代理方面卻有著缺憾。

2、從委托代理問題產(chǎn)生的根本原因來看，委托人和代理人的目標(biāo)不一致、信息不對(duì)稱

國(guó)有企業(yè)的委托人，其目標(biāo)是在讓國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)生效益，從而作用于社會(huì)與全體人民來實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)的作用。而代理人的目標(biāo)是追求自身利益最大化，包括自身金錢的收益和權(quán)利的收益最大化。如果不存在有效的激勵(lì)機(jī)制，代理人在追求自身利益的同時(shí)不可避免地做出損害委托人利益的行為。

委托人和代理人之間存在著信息不對(duì)稱的問題。委托人授權(quán)給代理人經(jīng)營(yíng)國(guó)有企業(yè)，委托人出于某些原因不便也不能過多干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不能直接觀察代理人的具體經(jīng)營(yíng)行為，對(duì)代理人的監(jiān)督很困難，而從代理人方面來看，他直接控制并經(jīng)營(yíng)企業(yè)，具有熟悉國(guó)企的經(jīng)營(yíng)運(yùn)營(yíng)等方面的信息優(yōu)勢(shì)，掌握著大量的市場(chǎng)行情和經(jīng)營(yíng)管理方面的信息，很明顯造成信息的不對(duì)等問題。

3、激勵(lì)約束契約設(shè)計(jì)存在問題，導(dǎo)致激勵(lì)不足，約束不強(qiáng)

我國(guó)國(guó)有企業(yè)現(xiàn)有的激勵(lì)契約設(shè)計(jì)存在嚴(yán)重問題。激勵(lì)角度出發(fā)來看，我國(guó)現(xiàn)有的激勵(lì)制度僅僅還停留在固定年薪，并沒有將國(guó)有企業(yè)效益與其聯(lián)系起來，國(guó)有企業(yè)代理人的報(bào)酬利益與其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)沒有直接關(guān)系，企業(yè)盈利與否與代理人的利益關(guān)系不大，不足以刺激經(jīng)營(yíng)者的積極性。從另一個(gè)方面約束角度來看，代理人沒有具體的約束條件，之前也已經(jīng)提到，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、工會(huì)、黨委紀(jì)律監(jiān)督委員會(huì)等機(jī)構(gòu)看似設(shè)置，但是其真正的作用體現(xiàn)甚微。國(guó)有企業(yè)一旦虧損，由于之前沒有圈定業(yè)績(jī)責(zé)任，只要經(jīng)營(yíng)者沒有違法行為，僅僅只是完成不力，最多也只是調(diào)離崗位重新上崗而已，與代理人的直接利益沒有關(guān)系。

三、激勵(lì)約束契約設(shè)計(jì)

因本篇文章探討的是國(guó)有企業(yè)改革的委托代理問題及其激勵(lì)約束契約設(shè)計(jì)，所以僅僅從激勵(lì)與約束的契約設(shè)計(jì)角度出發(fā)解決我國(guó)國(guó)有企業(yè)的委托代理問題。我國(guó)國(guó)有企業(yè)改制過程中，需要激勵(lì)約束契約的主體其實(shí)有很多，但這里只涉及對(duì)代理人也就是國(guó)企實(shí)際運(yùn)營(yíng)者的激勵(lì)契約設(shè)計(jì)。

1、構(gòu)建有效的激勵(lì)契約

（1）代理人的實(shí)際收益設(shè)計(jì)

需要強(qiáng)調(diào)的是，這里的收益不單單僅僅是工資結(jié)構(gòu)的變化，還包括的是激勵(lì)獎(jiǎng)金的設(shè)計(jì)，代理人持股的設(shè)計(jì)。通過這些方法盡量提高最終代理人的待遇利益。工資結(jié)構(gòu)變化可以不大，維持基本生活目的為主，但是激勵(lì)獎(jiǎng)金是把經(jīng)營(yíng)者的工資收入與其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤的一種分配方法，把經(jīng)營(yíng)者的利益與職工分離，將其經(jīng)營(yíng)的成果與最后的獎(jiǎng)金掛鉤，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)沒有達(dá)到取消這部分收益。

（2）代理人的任命變動(dòng)設(shè)計(jì)

代理人的任命與變動(dòng)要有依據(jù)，這種依據(jù)的來源應(yīng)該是多層次全方位的。首先要明確的代理人與官員的區(qū)別，解決其角色定位問題，改變現(xiàn)有的企業(yè)代理人的僅僅與行政級(jí)別掛鉤的變動(dòng)，最好能實(shí)現(xiàn)職業(yè)化。代理人員被委托聘任后，不作任期限制，何時(shí)進(jìn)行人事變動(dòng)主要取決于其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)狀況，除此之外，應(yīng)該建立對(duì)其的監(jiān)督評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行記錄，提升優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)代理人，淘汰不稱職、不合格的代理人，并且對(duì)其有懲罰機(jī)制。

2、構(gòu)建有力的約束契約

（1）企業(yè)自身的約束設(shè)計(jì)

我國(guó)國(guó)有企業(yè)可以通過企業(yè)自身的機(jī)制的完善，加強(qiáng)約束監(jiān)督的形成。首先，要規(guī)范監(jiān)督管理的結(jié)構(gòu)。應(yīng)該嚴(yán)格明確國(guó)企的監(jiān)督管理結(jié)構(gòu)，明確界定兩個(gè)三會(huì)之間的權(quán)責(zé)，做到權(quán)責(zé)利相統(tǒng)一，將其監(jiān)督管理的方面劃分清楚，既要避免出現(xiàn)監(jiān)管不到位的問題，也要避免監(jiān)督重復(fù)的問題。

（2）外部環(huán)境的約束設(shè)計(jì)

①引入代理人的市場(chǎng)機(jī)制

引入充分競(jìng)爭(zhēng)的代理人市場(chǎng)，眾多的代理人在這里彼此競(jìng)爭(zhēng)崗位，希望以最好的條件獲得職位。企業(yè)也能聘到最好的代理人。一方面加大代理人競(jìng)爭(zhēng)，且委托人可以有充分的選擇性。另一方面則對(duì)在職的代理人形成強(qiáng)大壓力，使其產(chǎn)生危機(jī)感，為此應(yīng)該努力為企業(yè)創(chuàng)收，取得良好的代理業(yè)績(jī)。

②法律約束設(shè)計(jì)

法律在無時(shí)無刻的約束著我們每一個(gè)公民，同時(shí)法律為所有委托代理關(guān)系提供了一個(gè)法律框架，簡(jiǎn)單說就是提供了一套行業(yè)規(guī)則。這些法律規(guī)則既能保持其客觀公正性，兼顧到雙方的權(quán)利和義務(wù)，又能降低委托代理雙方當(dāng)事人之間的不確定性。還可以直接約束代理人在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違約行為。有了法律規(guī)則，委托代理關(guān)系的雙方更具有強(qiáng)制性，約束性。

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【作者簡(jiǎn)介】

蔣昕樺（1995—），男，甘肅省隴南人，蘭州市安寧區(qū)西北師范大學(xué)金融學(xué)專業(yè)本科生。