魏剛

【摘要】金融控股公司能利用資源協(xié)調(diào)效應(yīng)，取得市場競爭力，但集團化經(jīng)營過程中也將產(chǎn)生不同經(jīng)營主體風險的相互交織、傳遞，風險管理極其復雜。本文從實現(xiàn)金融控股公司風險管理技術(shù)資源協(xié)同出發(fā)，討論構(gòu)建“綜合風險管理工具平臺”的思路，尋求適應(yīng)金融控股公司發(fā)展的風險管理之路。

【關(guān)鍵詞】金融控股 構(gòu)建 風險管理平臺

隨著金融業(yè)態(tài)發(fā)展，出現(xiàn)越來越多的金融控股類公司，此類市場主體發(fā)揮了資源集約的優(yōu)勢，有很強的競爭力，但同時也擴大了傳統(tǒng)單一金融主體的風險。金融控制公司如何集中、有效的管理各類風險，科學的風險管理工具至關(guān)重要。本文從實現(xiàn)母子公司之間、各經(jīng)營單元之間風險管理技術(shù)資源的協(xié)同出發(fā)，提出構(gòu)建“綜合風險管理工具平臺”，建設(shè)集風險監(jiān)測、風險預(yù)警、審計查證、內(nèi)控評估、查詢分析、項目管理等功能于一體的金融控股公司風險管理系統(tǒng)，為統(tǒng)一風險管理提供規(guī)范化、系統(tǒng)化的工具，以適應(yīng)金融控股公司戰(zhàn)略發(fā)展的需要。

一、構(gòu)建綜合風險工具平臺的基礎(chǔ)

實行綜合化經(jīng)營必然要面對龐大、復雜的管理對象和客體，健全的機制、科學的方法、先進的工具，每一項都非常重要，任何一項的缺失或不完善都可能影響綜合化經(jīng)營效果的下降。面對日益擴大的業(yè)務(wù)范圍和海量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，無論是處于風險管理體系第二道防線的風險控制，還是處于第三道防線的內(nèi)部審計，如果沒有一套適宜的工具和方法，風險管理工作將很難發(fā)揮服務(wù)公司發(fā)展目標的作用。依靠信息技術(shù)建立系統(tǒng)管理工具，對風險控制和內(nèi)部審計工作來說，都是當前業(yè)界管理工具最佳的實務(wù)。且風險控制和內(nèi)部審計在工作協(xié)同、工作目標、對象、方法等方面的趨同使建設(shè)綜合風險管理工具平臺成為必要和可能。

（一）基于技術(shù)“協(xié)同”，構(gòu)建綜合風險管理工具平臺

風險監(jiān)測、風控評價的結(jié)果，可以為按風險導向制定審計計劃提供支撐，風險監(jiān)測的疑點和異常，可以提高審計檢查的針對性和有效性。反過來，審計結(jié)果經(jīng)過分析提煉，可以完善監(jiān)控指標和預(yù)警模型，上述工作價值有必要通過建立統(tǒng)一的技術(shù)平臺予以實現(xiàn)。

（二）基于要素“趨同”，構(gòu)建綜合風險管理工具平臺

無論風險監(jiān)測、預(yù)警，還是審計分析、查證，依據(jù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、使用的方式方法、確認的最終結(jié)果、工作的最終目標等都有趨同性，特別是在業(yè)務(wù)經(jīng)營信息技術(shù)化程度較高的情況下，都需要依賴信息技術(shù)的支撐，因此，建設(shè)統(tǒng)一的技術(shù)平臺具備現(xiàn)實的基礎(chǔ)。

（三）對標同業(yè)，有可借鑒的綜合風險管理工具平臺建設(shè)的經(jīng)驗

從本世紀初，以國有商業(yè)銀行為代表的金融機構(gòu)著手建設(shè)非現(xiàn)場審計系統(tǒng)，目前一些中小銀行、保險公司也都建立了此類系統(tǒng)。如工商銀行非現(xiàn)場審計系統(tǒng)，主要應(yīng)用于持續(xù)監(jiān)測、風險評估、審計項目等管理領(lǐng)域。金融同業(yè)成熟的產(chǎn)品為我們構(gòu)建綜合風險管理平臺提供了可借鑒的樣板。

二、綜合風險管理工具平臺總體框架

基于前述分析，綜合風險管理工具平臺可包括風險監(jiān)測、風險預(yù)警、審計查證、內(nèi)控評價項目管理、基礎(chǔ)管理等功能。平臺建設(shè)的前提是公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)處于相對穩(wěn)定的階段，同時平臺建設(shè)是一個系統(tǒng)工程，系統(tǒng)規(guī)劃和建設(shè)過程中充分考慮的靈活性、適應(yīng)性和可擴展性。

三、綜合風險管理工具平臺建設(shè)思路

按前述綜合風險管理工具平臺總體框架構(gòu)想，依靠各經(jīng)營單元核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)的風險管理數(shù)據(jù)集市，與原始數(shù)據(jù)同步一致，實現(xiàn)次日同步加載。在數(shù)據(jù)集市之上建設(shè)各項功能子模塊，各子模塊功能各有側(cè)重，為風險管理體系各環(huán)節(jié)提供相應(yīng)的工具支持，同時各子模塊之間建立信息自動傳遞渠道，實現(xiàn)風險管理資源效用最大化。

（一）風險監(jiān)測平臺

主要實現(xiàn)四方面功能。一是建立并管理監(jiān)測模型，從各子公司和經(jīng)營單元業(yè)務(wù)類型、主要產(chǎn)品、業(yè)務(wù)流程等維度，確定可能對公司經(jīng)營結(jié)果造成影響的主要業(yè)務(wù)和風險點，設(shè)計相應(yīng)的風險監(jiān)測模型；二是定期運行監(jiān)測模型，實現(xiàn)對經(jīng)營成果的同步監(jiān)測；三是監(jiān)測結(jié)果的歸集展示；四是監(jiān)測結(jié)果使用的傳遞和跟蹤落實。

（二）風險預(yù)警平臺

主要實現(xiàn)四方面功能。一是建立風險監(jiān)測模型，實現(xiàn)風險的量化，以及靈活的指標管理；二是提供預(yù)警規(guī)則管理，實現(xiàn)預(yù)警規(guī)則的靈活定義和參數(shù)化配置；三是實現(xiàn)風險管理流程化，提供對業(yè)務(wù)風險的監(jiān)測、預(yù)警、調(diào)查、分析、跟蹤、報告等全流程處理功能，各層級管理者查可方便查詢風險情況以及工作進度；四是提供業(yè)務(wù)風險分析報告以及處理結(jié)果統(tǒng)計報告，滿足業(yè)務(wù)工作監(jiān)督與決策分析需要。

（三）審計查證平臺

主要實現(xiàn)三個方面功能：一是建立查證模型庫，實現(xiàn)審計工作成果共享和規(guī)范管理的目標；二是通過標準和可定制的審計程序，實現(xiàn)業(yè)務(wù)自動提示和結(jié)論判斷；三是利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，支持對審計疑點進行追蹤分析，獲取審計證據(jù)。

（四）內(nèi)部控制評價平臺

內(nèi)部控制評價平臺嵌入公司有關(guān)內(nèi)部控制評價規(guī)范與標準，自動實現(xiàn)公司內(nèi)部控制量化評級，展現(xiàn)公司的風險分布，促進全面風險管理目標的實現(xiàn)。主要實現(xiàn)四個方面功能：一是建立評價指標體系，形成要素庫、評價模板、機構(gòu)和業(yè)務(wù)基礎(chǔ)信息庫，以風險為導向，確定各個評價點的權(quán)重與分值；二是評價項目管理，確定評價項目的機構(gòu)和內(nèi)容，發(fā)起評價項目并進行跟蹤，監(jiān)控評價項目是否按規(guī)定內(nèi)容和要求完成；三是評價結(jié)果處理，支持評價人員在線打分；四是以評價項目報告形式展示被評級機構(gòu)的風險分析狀況。

（五）項目管理平臺

主要對審計項目流程進行管理與控制，實現(xiàn)四個方面功能：一是審計項目流程管理功能，實現(xiàn)從項目立項賦予文件歸檔的全流程電子化；二是自動生成審計工作底稿，可以進行人工添加、更新、保存、查詢等；三是自動統(tǒng)計問題數(shù)量和問題類型，為確定未來的審計方向和重點提供支持；四是審計成果管理，對所有信息檔案進行分類歸檔，根據(jù)授權(quán)進行查閱。

（六）基礎(chǔ)管理平臺

建立保證綜合風險管理工具平臺正常運行的管理功能，主要實現(xiàn)三方面功能：一是系統(tǒng)管理功能，實現(xiàn)整個系統(tǒng)在嚴密的授權(quán)體系下運行，做到有章可依；二是系統(tǒng)運行監(jiān)控，利用日志監(jiān)控等功能，對所有數(shù)據(jù)操作進行記錄，做到有跡可循；三是專家系統(tǒng)，對風險點、風險模型、規(guī)章制度進行管理，形成知識庫共享，做到有案可查。

四、綜合風險管理工具平臺效能發(fā)揮的保障

綜合風險管理平臺僅是一個工具，需要人的操作和使用，如何發(fā)揮其效能，需要從管理機制、運行措施、應(yīng)用人員管理等方面進行規(guī)范。

（一）健全有關(guān)工具平臺建設(shè)和運行的制度體系

綜合風險管理工具平臺建設(shè)和運行的制度體系是風險監(jiān)測、風險預(yù)警、審計查證、內(nèi)控評價等風險管理活動得以高效開展，信息系統(tǒng)得以規(guī)范管理、維護和應(yīng)用的機制保障。風險管理工具平臺制度體系建設(shè)應(yīng)從目標規(guī)劃、體系建設(shè)、到管理實務(wù)和操作應(yīng)用，體現(xiàn)清晰的層次和脈絡(luò)。在目標規(guī)劃層面，應(yīng)建立平臺建設(shè)總的規(guī)劃，明確平臺發(fā)展目標和主要任務(wù)措施。在體系建設(shè)層面，建立平臺建設(shè)方案，明確平臺建設(shè)思路、框架和方法。在管理實務(wù)層面，建設(shè)風險控制、內(nèi)部審計工作規(guī)范，全面細化風險管理工作的實施要求。在操作應(yīng)用層面，建立平臺操作手冊，為平臺發(fā)揮作用建立具體標準。

（二）建立關(guān)鍵風險指標庫和風險模型庫

綜合風險管理工具平臺作為系統(tǒng)工具，提供的僅是風險管理的功能，無論是風險監(jiān)測、風險預(yù)警、還是審計查證，都需要工具的使用人人為確定重點和方法。因此，建立關(guān)鍵風險指標庫和風險模型庫是提升平臺使用效能的重要保證。基于對業(yè)務(wù)流程、主要風險和數(shù)據(jù)系統(tǒng)的流程梳理和風險分析，從機構(gòu)、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品等維度，建立覆蓋金融控股公司主要經(jīng)營單元和產(chǎn)品的關(guān)鍵風險指標庫和風險模型庫。機構(gòu)維度方面，指標庫和模型庫建設(shè)全面覆蓋控股公司各子公司；業(yè)務(wù)維度方面，涵蓋信貸、保險、投資、財務(wù)、信息科技等重點業(yè)務(wù)和管理領(lǐng)域；產(chǎn)品維度方面，圍繞業(yè)務(wù)流程，根據(jù)風險點以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)情況確定產(chǎn)品的主要風險指標和風險模型。逐步建立對控股公司所有機構(gòu)、所有業(yè)務(wù)、所有產(chǎn)品全面覆蓋的風險指標庫和風險模型庫。

（三）建設(shè)一支高效的風險管理團隊

風險管理工作的不斷深化，對風險管理和內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)都提出了新要求，從有效發(fā)揮系統(tǒng)性風險管理工具的作用角度看，應(yīng)合理引入具有信息技術(shù)專業(yè)能力背景的風險管理人員，運用科學的培養(yǎng)方式，逐步打造掌握全面風險管理技術(shù)的人員隊伍，建立一支勝任日益艱巨復雜的風險管理任務(wù)的專業(yè)化團隊。

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