朱華
【摘 要】企業(yè)集團資金管理是企業(yè)發(fā)展的命脈所系,是一個企業(yè)管理能力的重要表征,資金管理的優(yōu)劣決定了這個企業(yè)是否能健康、持續(xù)、和諧順利發(fā)展。企業(yè)集團資金有效的管理是其發(fā)展迅速立于不敗之地基石。隨著社會的發(fā)展進步和企業(yè)的壯大,社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)突變,以前企業(yè)集團管理模式明顯的適應不了出現(xiàn)的新情況。這就給企業(yè)集團資金管理帶來了新的挑戰(zhàn),迫使企業(yè)集團對資金管理的模式進行創(chuàng)新,本文將簡單闡述一下企業(yè)集團資金管理模式如何創(chuàng)新,擇優(yōu)而行。提供一些理論指導,理論支撐。
【關(guān)鍵詞】企業(yè)集團;資金管理;模式
一、資金集中管理是企業(yè)集團發(fā)展動力助推器
隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展,我國許多大型企業(yè)集團的資金管理面臨著重大考驗。經(jīng)濟的發(fā)展和變化企業(yè)資金管理也必須隨行就市,進行變革與創(chuàng)新,否則企業(yè)資金管理帶來的問題就會凸顯,嚴重威脅著企業(yè)發(fā)展的驅(qū)動力。影響企業(yè)發(fā)展后勁的主要因素是企業(yè)資金管理時集中程度不高,沒有進行統(tǒng)一的集中管理模式的開發(fā)和利用;沒有做到集中能力辦大事,企業(yè)集團中分公司之間資金分散,浪費了一些資金資源;集團管理高層對企業(yè)機關(guān)也缺少必要的監(jiān)控手段,造成資金來往流通不暢;企業(yè)集團在對資金管理時造成信息量不準確,融資結(jié)構(gòu)不合理、級、權(quán)利分散;集團資金的合力失控,最后導致匯率風險系數(shù)加大眾 企業(yè)集團的發(fā)展壯大需要企業(yè)資金管理良好、往來賬目清晰準確無誤這是企業(yè)能夠可持續(xù)發(fā)展的底線。科學合理的資金管理模式是企業(yè)能夠壯大成熟的關(guān)鍵。利用互聯(lián)網(wǎng)等先進的信息收到,就能夠較好的提升資金監(jiān)管力度,在企業(yè)集團內(nèi)部進行統(tǒng)一資金集中管理此管理方式最大的優(yōu)勢是化零為整將閑散資金集中管理,形成合力,聚精會神搞發(fā)展,一心一意搞建設(shè),動態(tài)的資金監(jiān)管,精確的分析判斷、高效率資金利用,能合理的規(guī)避資金運行來帶來的風險。企業(yè)對資金的預算和有效管理,降低企業(yè)資金管理的無效損耗,升高了企業(yè)集團的資金使用效能。一優(yōu)秀的企業(yè)資金管理模式能讓企業(yè)的效益達到最大化。
二、資金集中管理的模式
企業(yè)集團資金管理的三中形式即:結(jié)算中心、內(nèi)部銀行和財務公司。
1.中心式模式
中心式模式,即企業(yè)集團公司賬目資金往來是通過下設(shè)的企業(yè)集團資金結(jié)算中心,并與旗下的子公司在各地大銀行中設(shè)置資金賬戶,并且賦予子公司一定的經(jīng)營權(quán)和對資金的管理使用權(quán)利。企業(yè)集團所設(shè)置的資金賬戶演變成一級賬戶,旗下的子公司的資金賬戶變化為二級賬戶。兩個賬戶之間結(jié)算在集團內(nèi)部搞定。確保了企業(yè)集團賬目的清楚資金使用通暢無阻。只是滿足了企業(yè)內(nèi)部是辦公和日常開銷,但是必須限制資金的額度,數(shù)額大時必須通過資金結(jié)算中心的審批才能進行。這種模式會受到企業(yè)集團內(nèi)部人為限制。這種模式導致大額資金運用時靈活性不足;人為地給子公司的發(fā)展設(shè)置了障礙,更使得對子公司的管理有了 一定的難度影響力資金作用的有效發(fā)揮。
2.銀行式模式
內(nèi)部銀行的財務管理模式是一個主要的管理模式。它的基本功能是參考銀行管理模式的企業(yè)管理系統(tǒng),建立一個企業(yè)集團資金管理模式,企業(yè)集團之間建立一個開放的銀行帳戶資金結(jié)算的通道;類似于內(nèi)部銀行功能。根據(jù)企業(yè)當前的情況,企業(yè)集團內(nèi)部貸款、貨幣發(fā)行,籌集到的資金統(tǒng)一到集團結(jié)算系統(tǒng),有嚴格的監(jiān)督機制,有效的反饋。確保資本流動的合法性和有效性。然而,面對經(jīng)濟和社會的發(fā)展變化,內(nèi)部銀行顯示出局限性。第一,各子企業(yè)不具備資金管理使用的靈活性;第二,內(nèi)部設(shè)置銀行沒有合理性、合法性,企業(yè)集團及子公司賬目往來的類似于變相借貸等都是與國家法律的意志相違背的。
3.財務公司模式的管理方式
財務公司它是一種對企業(yè)集團的資金管理模式是現(xiàn)在經(jīng)常使用的。它通過內(nèi)部銀行的資金管理模式。.在企業(yè)發(fā)展到一定程度,出現(xiàn)在集團的子公司,它的單位為一組獨立的法人,資金的有效集成,可以有效地實現(xiàn),加強了金融監(jiān)管力度,并承擔企業(yè)資本運營,財務管理在集團內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等服務方式,有效地解決了集團企業(yè)采購、銷售等問題;為企業(yè)提供更好的金融服務;開辟了更廣泛的融資渠道、,等,最終目的是保證資本運營到達效益最大化,加速了資金的周轉(zhuǎn)。金融企業(yè)適應了當前經(jīng)濟形式的變化需要,其合理性得到了其他子公司的認可,既可服務于集團,又為各企業(yè)提供了利益的需求,當下在依法納稅中得到了合法性的承認,運行也相對規(guī)范化。
三、資金集中管理模式的優(yōu)劣
企業(yè)集團資金管理模式的主要目的是對企業(yè)的資金能夠做到集中管理、有效監(jiān)管。然而,這種管理模式缺陷在于企業(yè)集團資金運營和經(jīng)營的主要業(yè)務產(chǎn)生分離。企業(yè)資金管理部門難于準確把握子公司資金的有效利用率和資金回籠的時間節(jié)點,在企業(yè)集團銷售管中 采購管理中、庫房管理中,因為不屬于一個管理系統(tǒng),導致部分信息散落滿地。給集團管理部門制定銷售、生產(chǎn)等決策時造成不必要的失誤、損失。當前風行的企業(yè)集團資金管理模式是企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)(ERP) ,它是建立信息技術(shù)處理上的一種科學管理思想,利用信息的時效性、快捷性、準確性,能牢牢把握經(jīng)濟運行的律動,正確合理高效的對企業(yè)資源合理配置,使企業(yè)集團獲得效益最大化、最優(yōu)化。這種管理模式將是企業(yè)集團資金管理的良藥妙方。
四、結(jié)語
企業(yè)集團對資金的管理只有高效,才能在未來經(jīng)濟的海洋中乘風破浪安全航行。提高資金使用率才能使企業(yè)集團在將來的商海中搏擊風浪,勇立潮頭,才能使企業(yè)立于不敗之地。提高資金的使用率才能讓企業(yè)集團,降低資金運行成本,規(guī)避資金運行的風險,因此企業(yè)集團資金管理采用何種形式需要依據(jù)自身的特點、特色和社會經(jīng)濟發(fā)展的方向科學合理擇優(yōu)選擇,切不可盲目跟風而行,企業(yè)集團的管理者不可不知道。
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