中央民族大學經(jīng)濟學院 彭翔

我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀及對策分析

中央民族大學經(jīng)濟學院 彭翔

摘 要：在經(jīng)濟發(fā)展的同時，我國銀行業(yè)也得到了蓬勃的發(fā)展。但是銀行業(yè)在發(fā)展的同時，也面臨著不良貸款的沖擊和影響，盡管國家從政策方面進行了宏觀調(diào)控以及銀行從本身進行了內(nèi)部消化，但是商業(yè)銀行的不良貸款依舊影響著我國經(jīng)濟的發(fā)展和銀行業(yè)的經(jīng)營。本文根據(jù)我國的具體國情，從銀行自身的內(nèi)部因素、社會的外部因素和我國具體的國情三個方面深入分析了商業(yè)銀行不良貸款的形成原因，并根據(jù)這些具體的原因，提出了各自形成原因的解決措施。通過這些解決措施希望能夠在一定程度上減少我國商業(yè)銀行和經(jīng)濟發(fā)展面臨的不良貸款的問題，促進我國銀行業(yè)能夠健康穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：不良貸款 現(xiàn)狀 形成原因 解決措施

1 研究背景和意義

1.1 不良貸款的范圍界定

不良貸款就是指通過銀行的經(jīng)營，由于種種原因而造成的商業(yè)銀行利潤的減少甚至虧損的那部分的資產(chǎn)。按照國際慣例，依據(jù)風險監(jiān)管動態(tài)分析，商業(yè)銀行的貸款主要可以分為以下五大類：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。從嚴格意義上來說，不良貸款僅僅是指超越合同規(guī)定的日期或者不能以合同規(guī)定的方式正常還款的貸款，其中主要是指次級貸款、可疑貸款和損失貸款三種。

1.2 不良貸款對經(jīng)濟的影響

不良貸款從本質(zhì)上來看，就是指商業(yè)銀行的經(jīng)營成本的追加。但是作為國家經(jīng)濟發(fā)展的重要組成部分的商業(yè)銀行，是國家經(jīng)濟發(fā)展的一個重要數(shù)據(jù)指標。不良貸款不僅增加了其自身的經(jīng)營成本，也在潛移默化中使得國家的社會成本增加，也就是說，在商業(yè)銀行中不良貸款的存在，讓國家的資源配置達不到最優(yōu)的狀態(tài)，影響了國家的經(jīng)濟發(fā)展。從世界經(jīng)濟發(fā)展的歷史來看，世界性的金融危機都與商業(yè)銀行的不良貸款有著或多或少的關(guān)聯(lián)。2006年開始的美國次債危機就是因為商業(yè)銀行對消費性投資過多，無法收回次級抵押貸款，借貸以及抵押人無法償還貸款，造成不良貸款的積壓，從而引起次級抵押貸款機構(gòu)的破產(chǎn)，市場上貨幣流動性不足。從而在市場上形成了關(guān)于貨幣的一種惡性循環(huán)，導(dǎo)致國家經(jīng)濟的崩潰。

1.3 不良貸款的研究意義

商業(yè)銀行的不良貸款對經(jīng)濟危害比較大，比較嚴重，同時不容易察覺。本文通過收集我國商業(yè)銀行2006～2011年之間6年內(nèi)的不良貸款的數(shù)據(jù)進行分析，查閱相關(guān)文獻，綜合分析了我國商業(yè)銀行的不良貸款的形成原因，并針對本文認識到的原因和問題，提出了一些可行性的建議和解決措施，從而減少不良貸款對我國經(jīng)濟和銀行業(yè)的影響，盡可能促進我國經(jīng)濟健康快速發(fā)展。

2 商業(yè)銀行不良貸款的形成原因

2.1 銀行內(nèi)因

2.1.1 貸款人和擔保人與銀行的信息不對稱

在商業(yè)銀行的貸款中，商業(yè)銀行需要對貸款人和擔保人的貸款金額以及償還能力進行審查，并對貸款人的貸款去向進行一定程度上跟蹤和理解。在我國市場中，一些個人或者企業(yè)為獲得銀行的貸款，會故意進行一些個人資產(chǎn)或者企業(yè)營業(yè)狀況的虛報，從而獲得銀行的貸款。在信息上面，銀行并不能對企業(yè)的經(jīng)營狀況完全地了解，只是通過一些主要的數(shù)據(jù)或者企業(yè)或個人上報的一些材料進行審核，導(dǎo)致商業(yè)銀行和貸款人的信息不對稱。擔保人利用自身的一些特權(quán)或者自身的一些隱藏的信息狀況，對貸款人的貸款進行擔保，銀行在審核時主要注重其身份的真實性，在其貸款的償還能力上面并沒有太多了解，導(dǎo)致在貸款人無力償還貸款后，擔保人也無力償還其擔保的貸款。

2.1.2 銀行對貸款利益的權(quán)衡和追求

從銀行的放貸意愿看，貸款的發(fā)放可以分為被動發(fā)放和主動發(fā)放兩類。被動發(fā)放的貸款是銀行在某種壓力或者是在一定的博弈和權(quán)衡下決定下發(fā)的貸款；主動發(fā)放的貸款是銀行在追求自身利益最大化或者是對自身風險最小化的情況下決定發(fā)放的貸款。銀行的從業(yè)人員，由于一些業(yè)務(wù)原因，在放貸款的過程中，主要是追求其放款的數(shù)量，完成上級所下達的放款任務(wù)。在貸款放下后，對一些貸款使用的追蹤以及在規(guī)定時間內(nèi)的追款有所懈怠，從而導(dǎo)致一些貸款成為商業(yè)銀行的軟肋。

2.2 社會外因

2.2.1 社會信用體系的不完善

我國社會信用體系的建立時間較短，并沒有完善的社會信用體系。在大多時候，主要的信用建立在一個行業(yè)或者一個部門中，而沒有成為一種規(guī)模性的跨行業(yè)跨部門的整體的信用體系，各個信用體系之間并沒有建立良好的信用體系庫。這樣就造就了商業(yè)銀行在對個人或者企業(yè)進行信用評估的時候，并不能完全理解其信用的可信賴度，造成對其信賴的誤解。商業(yè)銀行對那些信用不太好的個人或企業(yè)的了解缺失，提供給了他們貸款，而當貸款沒有辦法按時收回，甚至沒有辦法收回，造成銀行不良貸款的形成。甚至個人或企業(yè)利用社會信用體系的漏洞，向不同的銀行進行不同的貸款，使得不同的商業(yè)銀行在同一個企業(yè)遭受同樣的損失。

2.2.2 借款人的低成本或“零”成本運營

借款人或企業(yè)利用商業(yè)銀行的貸款，進行一系列的商業(yè)經(jīng)營活動，由于商業(yè)銀行的貸款和擔保人的主要責任，借款人或企業(yè)只需要少量的資金甚至基本是“零”成本的商業(yè)運營。

2.2.3 人情貸款濃厚

商業(yè)銀行的主要貸款目標，應(yīng)該是那些有一定競爭實力并可以在規(guī)定時間里面將貸款連帶利息償還的企業(yè)或者個人。但是在現(xiàn)實中，銀行的貸款并不是全部或者說是大部分貸給這樣的企業(yè)和個人的，而有很大程度上是作為人情債貸給那些并不太具有競爭力的企業(yè)和個人的。當貸款的那些企業(yè)和個人不能按時償還或者是失去償還能力的時候，銀行同時需要考慮到擔保人和貸款人背后的影響力，這樣銀行的不良貸款就形成了。

2.3 政府干預(yù)

政府通過組建資產(chǎn)管理公司對商業(yè)銀行的不良貸款進行了剝離，但是由于初次剝離的不良貸款有一定的時間限制并且需要合法合理手續(xù)，而且受到一定程度上的政策上的影響，所以很多的不良貸款依舊存在于商業(yè)銀行的內(nèi)部。同時政府在實施剝離的過程中并沒有從實際的可行性方面實行減少不良貸款的措施，導(dǎo)致在一定程度上，舊的不良貸款減少的同時，而新的不良貸款在不斷增加，這樣就使得商業(yè)銀行的不良貸款的數(shù)據(jù)只是在字面上減少，并沒有從根本上有所減少。

3 商業(yè)不良貸款的解決途徑

3.1 銀行內(nèi)部管理

3.1.1 完善市場信息系統(tǒng)

當面臨與借款人和擔保人信息不對稱的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)該先對借款人和擔保人的貸款償還能力和實際經(jīng)濟能力進行評估，并對借款人的貸款去向進行全方位的審查，確保借款人的貸款物有所用。這樣就能從根本上減少我國商業(yè)銀行的不良貸款的數(shù)量金額，從而能夠在一定程度上減少我國商業(yè)銀行的不良貸款率。

商業(yè)銀行的不良貸款證券化主要包括直接融資和間接融資兩種融資方式，并將以市場為基礎(chǔ)的信用中介即直接融資理解為資產(chǎn)證券化。商業(yè)銀行的不良貸款證券化就是以資產(chǎn)管理公司作為原始發(fā)起人，以從商業(yè)銀行剝離的不良貸款為基礎(chǔ)資產(chǎn)發(fā)行資產(chǎn)支持證券的操作方式。對于銀行來說，通過不良貸款的證券化能夠增加銀行的流動資本，為銀行的運營提供了資金，并提高了銀行的抗風險能力，同時將部分風險從銀行轉(zhuǎn)移給資產(chǎn)管理公司和欠貸企業(yè)，能夠在減少商業(yè)銀行的不良貸款的同時，穩(wěn)定我國金融市場，維護我國金融市場次序，促進金融市場的健康發(fā)展。

3.1.2 健全銀行經(jīng)濟管理體系

商業(yè)銀行的經(jīng)濟管理體系，應(yīng)該是在制定明確的銀行政策目標的前提之下，給予每一個工作人員明確的授權(quán)，同時樹立相關(guān)的風險意識，使各自對所面臨的工作有較為深刻的理解和認識。在銀行發(fā)放貸款的時候，應(yīng)該做到上批下檢，并對下發(fā)的貸款進行全程的風險分析、評價、監(jiān)控、轉(zhuǎn)移、分解，做到將風險降到最低。這樣銀行在面臨各種風險的時候，能夠比較好地面對，同時減少商業(yè)銀行的不良貸款率。

3.2 社會監(jiān)督機制

3.2.1 建立健全信用體系

社會信用體系是市場經(jīng)濟體制下的重要安排，信用體系應(yīng)該建立在全行業(yè)全人民的程度上的，在進行一些信用消費的時候，我們能夠通過一定的方式，了解到企業(yè)或者個人在信用方面的情況。當商業(yè)銀行在決定是否放貸的時候，這樣的信息就能作為一個主要的參考。同時建立社會信用體系，能夠一定限度地增強借款人的履約能力和償還意愿，促使借款人按時償還貸款，降低銀行的信用風險和不良貸款率。這樣就增加了我國的金融信用安全，保證和促進我國經(jīng)濟發(fā)展。

3.2.2 建立“理性經(jīng)濟人”模式

理性經(jīng)濟人即作為經(jīng)濟決策的主體是充滿理性的，他們追求的目標都是使自己的利益最大化。具體說就是消費者追求效用最大化；廠商追求利潤最大化；要素所有者追求收入最大化；政府追求目標決策最優(yōu)化。

3.3 政府宏觀調(diào)控

3.3.1 減少政策性的銀行貸款

商業(yè)銀行主要是以自身的盈利為目的，應(yīng)該減少政策性的商業(yè)貸款，當然在國家政策需要的時候，可以適當?shù)剡M行一些放貸，但是同時也應(yīng)該在政策上做一定的調(diào)整。同時政府也應(yīng)該支持商業(yè)銀行對那些到期的政策性貸款加大追款力度，從而減少商業(yè)銀行因為政策性貸款而造成的不良貸款。

3.3.2 進行銀行不良貸款的“二次剝離”

銀行的不良貸款的“二次剝離”涉及企業(yè)的資產(chǎn)和所有權(quán)的變更，所以在進行“二次剝離”的時候，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的實際情況進行，在制定標準和原則方面應(yīng)該達到統(tǒng)一，做到剝離的范圍、內(nèi)容、條件和要求達到統(tǒng)一，并在剝離的過程中建立完善的監(jiān)督機制，達到剝離的目的。

3.3.3 政企分離，利潤均分

政府應(yīng)該從企業(yè)中分離開來，在企業(yè)繳納一定的所得稅等相關(guān)稅種后，所有的盈利歸企業(yè)所有。同時政府應(yīng)該減少在政策上針對企業(yè)借款或企業(yè)貸款方面的扶持，做到企業(yè)在市場上優(yōu)勝劣汰。這樣的話，在企業(yè)無法支付或無法按時支付商業(yè)銀行的貸款的時候，商業(yè)銀行能夠在一定程度上利用相關(guān)法律或者合同維權(quán)，這樣就能在一定程度上減少商業(yè)銀行的不良貸款率，同時也促使企業(yè)能夠更加好地發(fā)展，達到企業(yè)的資源優(yōu)化。

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中圖分類號：F830.5

文獻標識碼：A

文章編號：2096-0298(2015)05(a)-061-03