郭鳴鳴 李學(xué)峰

摘要：隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，金融業(yè)的發(fā)展蒸蒸日上。農(nóng)村信用社也成為我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱。隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深化，農(nóng)村信用社長期積累的風(fēng)險問題不斷暴露出來。本文首先從農(nóng)村信用社風(fēng)險的特點分析為著力點，重點分析研究了我國農(nóng)村信用社風(fēng)險管理中的問題，并且針對我國農(nóng)村信用社風(fēng)險管理中的問題，提出了合理的、科學(xué)的防范風(fēng)險措施和農(nóng)村信用社風(fēng)險控制體系。對其他研究農(nóng)村信用社風(fēng)險管理問題的研究者提供了一定的借鑒經(jīng)驗，促進我國農(nóng)村信用社風(fēng)險管理研究的進一步發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；風(fēng)險管理研究；問題探析；防范風(fēng)險措施和控制體系

一、農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的特點探析

農(nóng)村信用社作為我國商業(yè)銀行的一種特殊的金融機構(gòu)，農(nóng)村信用社除了具有我國商業(yè)銀行存在的風(fēng)險。同時，農(nóng)村信用社由于其發(fā)展的歷史原因的曲折性和其所處經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜性，農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理具有以下特點：

（一）農(nóng)村信用社管理在決策制度方面具有風(fēng)險性

我國農(nóng)村信用社在金融機構(gòu)組織改革中是以政府為主導(dǎo)的合作式的金融機構(gòu)，是商業(yè)性和政策性并存的農(nóng)村金融體系機構(gòu)。但是我國農(nóng)村信用社在改革模式、改革規(guī)模、改革力度以及改革時機方面都略顯欠缺。特別是政府在決策管理方面的是造成歷史遺留的不良貸款存在的重要原因。因此，農(nóng)村信用社風(fēng)險管理在決策方面存在風(fēng)險是有一定的歷史原因和依據(jù)的。

（二）農(nóng)村信用社風(fēng)險管理具有區(qū)域性

目前我國農(nóng)村信用社主要采取的是一鄉(xiāng)一社的管理布局體系。農(nóng)村信用社具有區(qū)域局限性，所開展的業(yè)務(wù)也僅僅只是局限于本地區(qū)。因此，農(nóng)村的各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社既沒有合作關(guān)系，也沒有激烈的競爭關(guān)系。由于農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的差異性，各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社在經(jīng)營方向、服務(wù)對象、管理方式、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)濟效益的管理和運行上都存在著很大的差異，具有明顯的地域特征，特別是表現(xiàn)在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)和經(jīng)濟欠發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)尤為明顯。

（三）農(nóng)村信用社風(fēng)險管理具有集中性

我國農(nóng)村信用社風(fēng)險管理具有集中性這是由于農(nóng)村信用社是農(nóng)村地區(qū)的唯一的金融機構(gòu)。我國農(nóng)村信用社服務(wù)對象較為單一、業(yè)務(wù)涉及領(lǐng)域主要是集中在固定的農(nóng)村經(jīng)濟專業(yè)戶、承包戶、個體戶等方面。服務(wù)對象的單一性和業(yè)務(wù)涉及領(lǐng)域的固定性，同時，農(nóng)村信用社所處特殊的經(jīng)濟環(huán)境，農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害等不可抗力的因素的存在，大大加劇了農(nóng)村信用社分風(fēng)險管理的集中性。

二、農(nóng)村信用社風(fēng)險管理中存在的問題

（一）金融經(jīng)營服務(wù)范圍窄小，服務(wù)功能不完善

目前，我國農(nóng)村地區(qū)信用社的業(yè)務(wù)仍然是以信貸為主，經(jīng)營服務(wù)范圍小，業(yè)務(wù)種類不夠齊全，相對單一。缺乏業(yè)務(wù)創(chuàng)新開發(fā)能力，結(jié)算能力和結(jié)算手段功能不完善。同時，農(nóng)村信用社沒有開通電子聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，導(dǎo)致結(jié)算網(wǎng)絡(luò)效率低下，嚴(yán)重影響著銀行業(yè)務(wù)的辦理，在一定程度上加劇了風(fēng)險發(fā)生的可能性。

（二）產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，法人管理結(jié)構(gòu)不健全

當(dāng)前，我國農(nóng)村信用社在風(fēng)險管理上并沒有確立明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，法人管理結(jié)構(gòu)不健全，農(nóng)村信用社管理存在著很大的風(fēng)險漏洞。產(chǎn)權(quán)關(guān)系和合作原則不清晰，所有者、監(jiān)督者、管理者相互合作的原則制衡機制不完善，沒有形成防范風(fēng)險的內(nèi)在約束。同時，各個職能部門建立起清晰的責(zé)任制，各個職能部門相互推諉的現(xiàn)象時有發(fā)生。

（三）農(nóng)村信用社缺乏風(fēng)險管理控制機制

農(nóng)村信用社沒有建立健全的風(fēng)險管理控制機制來防范信用社的內(nèi)部風(fēng)險。同時，農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度、管理制度、經(jīng)營模式、組織機構(gòu)的方面改革不到位，缺乏明確的監(jiān)督機制和防范風(fēng)險的機制。特別是在信用社內(nèi)部，沒有建立科學(xué)、合理的崗位責(zé)任制和上下級監(jiān)督管理控制機制。

（四）農(nóng)村用社信企業(yè)風(fēng)險文化管理落后

當(dāng)前，我國農(nóng)村信用社企業(yè)風(fēng)險文化管理落后，員工服務(wù)熱情不高，工作懶散，不積極，甚至有些員工對自身要求不高，私自挪用公款，不僅對信用社造成了巨大的經(jīng)濟損失，也對儲蓄者的利益造成了傷害。正是由于農(nóng)村信用社沒有建立起與其發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險控制體系機制，在企業(yè)風(fēng)險文化管理方面滯后，才加劇了農(nóng)村信用社的發(fā)展風(fēng)險。

三、構(gòu)建農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的防范風(fēng)險措施和控制體系

（一）進一步擴大信用社的業(yè)務(wù)范圍，完善業(yè)務(wù)功能

為了進一步促進農(nóng)村信用社的發(fā)展，我國政府應(yīng)該加大對農(nóng)村信用社的支持。不斷擴大銀行的業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)對象，完善信用社業(yè)務(wù)辦理功能。增強信用社的業(yè)務(wù)創(chuàng)新開發(fā)能力、結(jié)算能力。同時，應(yīng)該積極支持農(nóng)村信用社開通電子聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，提高網(wǎng)絡(luò)結(jié)算辦理效率，確保信用社的安全發(fā)展。

（二）確立明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人管理結(jié)構(gòu)

確立明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人管理結(jié)構(gòu)是防范信用社風(fēng)險的關(guān)鍵。不斷明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系和合作原則，建立所有者、監(jiān)督者、管理者相互合作的原則制衡機制，形成防范風(fēng)險的內(nèi)在約束。完善明確各個職能部門的職責(zé)，確立起清晰的責(zé)任制，將具體責(zé)任落實到各個職能部門，減少規(guī)避風(fēng)險的發(fā)生。

（三）建立健全管理控制機制

農(nóng)村信用社要通過建立健全管理控制機制來防范信用社的內(nèi)部風(fēng)險。不斷深化農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度、管理制度、經(jīng)營模式、組織機構(gòu)的方面改革。建立起明確的監(jiān)督機制和防范風(fēng)險的機制。特別是在信用社內(nèi)部要確立明確的崗位責(zé)任制和上下級監(jiān)督管理機制，建立科學(xué)、合理的管理控制機制，從而降低風(fēng)險的發(fā)生，保障農(nóng)村信用社的正常運營。

（四）不斷加強農(nóng)村信用社企業(yè)風(fēng)險文化管理

進一步加強農(nóng)村信用社的企業(yè)風(fēng)險文化管理，提高農(nóng)村信用社員工的素質(zhì)，是有效降低規(guī)避農(nóng)村信用社風(fēng)險的重要措施。各級業(yè)務(wù)管理人人員和業(yè)務(wù)辦理人員都要嚴(yán)格要求自身，潔身自好，廉潔自律，不斷增強自身的專業(yè)技能。同時，信用社要加強企業(yè)文化管理，采取先進的、科學(xué)的文化制度管理方式和制度，培育良好的信用文化氛圍，提高全員主動參與的熱情和積極性，全面提高企業(yè)防范風(fēng)險的能力。（作者單位：沈陽大學(xué)）

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