摘 要：隨著我國(guó)金融改革的不斷深入與發(fā)展，農(nóng)村信用社已成為支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主體金融力量，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)規(guī)模不斷增加業(yè)務(wù)不斷拓寬的同時(shí)，也暴露出了一些問(wèn)題。本文從農(nóng)村信用社的發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)，就農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的主要問(wèn)題和目前發(fā)展所面臨的各種金融風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因，提出防范和化解農(nóng)村信用社發(fā)展中金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。對(duì)農(nóng)村信用社防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)增強(qiáng)我們目前農(nóng)村信用社的競(jìng)爭(zhēng)力具有現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范；化解

隨著我國(guó)農(nóng)村金融改革的推進(jìn)和發(fā)展，農(nóng)村信用社已經(jīng)逐步發(fā)展成為，在我國(guó)農(nóng)村為農(nóng)民、為農(nóng)業(yè)服務(wù)主要地方性金融機(jī)構(gòu)。因?yàn)檗r(nóng)村信用社的性質(zhì)是農(nóng)村合作的金融組織，由農(nóng)村及集體的經(jīng)濟(jì)源入股作為農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)組成，建立的宗旨在于為廣大農(nóng)民群眾提供相應(yīng)的金融服務(wù)，促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展，促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。盡管我國(guó)的農(nóng)村信用社發(fā)展至今取得了一些成績(jī)，但同時(shí)也顯露出一些問(wèn)題，遭遇了一些在經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中面臨的資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重的影響了農(nóng)村信用社的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，影響了農(nóng)村信用社的效益提高，并成為制約“三農(nóng)”發(fā)展的瓶頸和障礙，因此，重視對(duì)農(nóng)村信用社存在問(wèn)題的解決，化解農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)更好地幫助服務(wù)于農(nóng)民，使農(nóng)村信用社充分發(fā)揮連接農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的作用具有重大的經(jīng)濟(jì)意義。

一、我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展的現(xiàn)狀

農(nóng)村信用社是指“由中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)”。農(nóng)村信用合作社作為一種金融信用合作機(jī)構(gòu)，主要是通過(guò)在社員中開(kāi)展存放款業(yè)務(wù)，建立的互助、自助的信用組織。其實(shí)，從九十年代第一批農(nóng)村信用社建立之初，到2003年農(nóng)村信用社實(shí)施改革開(kāi)始，全國(guó)各地農(nóng)村信用社都采取了省聯(lián)社、股份制、股份合作制的改革模式。因此相對(duì)于我國(guó)其他形式的銀行，農(nóng)村信用社有自身依附于國(guó)家財(cái)政和真正與廣大農(nóng)民經(jīng)濟(jì)生活密切相關(guān)的獨(dú)特特征。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入發(fā)展，社會(huì)上出現(xiàn)了財(cái)富的明顯分化，作為弱勢(shì)群體的農(nóng)民，急需資金獲得融通，但由于資信及償還能力的限制，很難得到商業(yè)金融的眷顧，現(xiàn)有的農(nóng)村信用社本則需擔(dān)此重任。據(jù)銀監(jiān)會(huì)2011年年報(bào)顯示，全國(guó)共有農(nóng)村商業(yè)銀行212家，農(nóng)村合作銀行190家，農(nóng)村信用社2265家，農(nóng)村信用社系統(tǒng)機(jī)構(gòu)數(shù)量占銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的70%，并且全國(guó)農(nóng)村信用社的系統(tǒng)總資產(chǎn)達(dá)12.8萬(wàn)億元，是改革前的5.8倍，期間吸收的存款數(shù)額為10.17萬(wàn)億元，發(fā)放貸款6.68萬(wàn)億元，資本充足率提高到10.7%，不良貸款率降到5.5%。農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善，經(jīng)營(yíng)效益良好，改革的試點(diǎn)工作取得較為顯著的成效。但是在改革發(fā)展的這段時(shí)間里，也暴露凸顯了農(nóng)村信用社存在的一些內(nèi)在深層問(wèn)題和一些金融風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展中面臨的問(wèn)題及金融風(fēng)險(xiǎn)

1.農(nóng)村信用社改革發(fā)展中存在的問(wèn)題

（1）農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)不清，還不具備完善的管理體系和法人治理結(jié)構(gòu)

一直以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)定義為股份合作制，既不屬于公司法管轄的企業(yè)性質(zhì)，也不屬于商業(yè)銀行性質(zhì)，農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度是法人治理結(jié)構(gòu)。雖然隨著農(nóng)信社改革已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了以縣聯(lián)社為統(tǒng)一法人的體制，但依舊無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)其獨(dú)立的法人治理結(jié)構(gòu)。這種產(chǎn)權(quán)制度的不明確成為制約農(nóng)村信用社發(fā)展的核心問(wèn)題，長(zhǎng)期以來(lái)由于農(nóng)村信用社股本較少，幾次改革后的法人單位為主體的產(chǎn)權(quán)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，所以大部分社員都不愿意花費(fèi)時(shí)間精力參與對(duì)于農(nóng)村信用社的監(jiān)管，使得農(nóng)村信用社沒(méi)有將執(zhí)行權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)實(shí)施有效分離，這從另一方面加劇股權(quán)過(guò)度集中；同時(shí)由于農(nóng)村信用社的社員大多都是經(jīng)濟(jì)收入不高的農(nóng)民組成，持股比例低導(dǎo)致股權(quán)分散，所以農(nóng)村信用社不具備完善的管理體系和難以實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社籌集股金、提高運(yùn)作效率的目標(biāo)，直接影響了農(nóng)村信用社的良性發(fā)展。

（2）農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)偏離服務(wù)“三農(nóng)”方向

作為農(nóng)民金融合作組織的農(nóng)村信用社，在建立之初確立了為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)農(nóng)村服務(wù)的宗旨和服務(wù)三農(nóng)的方向。但是在長(zhǎng)期激烈的金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中，農(nóng)村信用社為追求獲取最大化的利潤(rùn)，已經(jīng)出現(xiàn)將服務(wù)主體對(duì)象由農(nóng)民及農(nóng)業(yè)逐漸擴(kuò)展到非農(nóng)業(yè)方向，這有悖于其建立之初的服務(wù)宗旨要求的方向。加上農(nóng)村信用社發(fā)展中存在機(jī)制不健全、經(jīng)營(yíng)體制不細(xì)化、金融創(chuàng)新少等問(wèn)題，使農(nóng)村信用社向現(xiàn)代化金融企業(yè)轉(zhuǎn)化中，難以適應(yīng)客戶的資金需求，這也在一定程度上加重了農(nóng)村信用社無(wú)法更好為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)提供更好的金融服務(wù)，造成了嚴(yán)重的農(nóng)村資金外流現(xiàn)象。

（3）農(nóng)村信用社的人事管理不完善，人員素質(zhì)不高

在現(xiàn)在激烈的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中，競(jìng)爭(zhēng)的根本是人才競(jìng)爭(zhēng)，因此人員的素質(zhì)決定經(jīng)濟(jì)效益發(fā)展。而一直以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村信用社的工作人員，由于人事管理制度不完善，受所在地區(qū)地方等多種因素影響，使農(nóng)村信用社出現(xiàn)任人唯親、關(guān)系錄用及裙帶關(guān)系嚴(yán)重等錯(cuò)誤違規(guī)不良現(xiàn)象，不但缺乏公平、公正和科學(xué)的用人機(jī)制，同時(shí)也使得有用的人才流失。由于人員素質(zhì)不高導(dǎo)致，農(nóng)村信用證經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，追責(zé)無(wú)法到位，員工的工作獎(jiǎng)懲制度模糊，激勵(lì)作用較低，也從一定程度上加大了相關(guān)崗位的操作風(fēng)險(xiǎn)，直接導(dǎo)致農(nóng)村信用社的效益降低，嚴(yán)重制約農(nóng)村信用社的良性發(fā)展。

2.我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展中面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）我國(guó)農(nóng)村信用社的由于制度因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)不清問(wèn)題從制度上給農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)的巨大隱患。因?yàn)殚L(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的農(nóng)村信用社名義上屬于集體所有，但產(chǎn)權(quán)制度體現(xiàn)的法律關(guān)系模糊矛盾，其實(shí)今天的農(nóng)村信用社，不再是純粹的合作制，而目前的這種法人治理結(jié)構(gòu)又在實(shí)踐中很難找到清晰邊界，使得農(nóng)村信用社難以操作，難于進(jìn)行有效的合理的監(jiān)管，如果長(zhǎng)期的權(quán)責(zé)混淆，只能使監(jiān)督管理流于形式，農(nóng)村信用社的抗風(fēng)險(xiǎn)能力自然也被大大削弱。目前，農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)事故頻發(fā)，還有一個(gè)重要的原因，就是農(nóng)村信用社并沒(méi)有根據(jù)各種經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律及時(shí)地修訂原有的制度體系，從而致使農(nóng)村信用社對(duì)于許多常見(jiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)也由于疏于防控、執(zhí)行落實(shí)措施不到位頻頻發(fā)生。

（2）重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險(xiǎn)管理的思想誤區(qū)加大農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社長(zhǎng)期以來(lái)片面地追求存款數(shù)量增長(zhǎng)，在經(jīng)營(yíng)管理理念上風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。體現(xiàn)在農(nóng)村信用社的人員選用上，看重關(guān)系和社會(huì)活動(dòng)能力，不注重員工的專業(yè)素質(zhì)和道德素養(yǎng)，同時(shí)入職以后對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)文化培訓(xùn)缺位，使農(nóng)村信用社的員工在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程中，為了擴(kuò)大個(gè)人攬儲(chǔ)能力，獲得更高的績(jī)效獎(jiǎng)金的獎(jiǎng)勵(lì)，甚至不惜在業(yè)務(wù)中弄虛作假拉存放貸，產(chǎn)生大量操作風(fēng)險(xiǎn)損失，究其發(fā)生的根本原因是農(nóng)村信用社自身長(zhǎng)期的行為方式與偏激的激勵(lì)機(jī)制問(wèn)題導(dǎo)致員工形成的粗放型工作習(xí)慣、缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、忽視制度約束、違規(guī)違章操作。

（3）管理體系、信用機(jī)制不完善引發(fā)農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)

眾所周知，貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和操作任務(wù)，但是如果對(duì)這項(xiàng)業(yè)務(wù)不能夠長(zhǎng)效合理的進(jìn)行控制，必然無(wú)法有效的控制農(nóng)村信用社的不良貸款數(shù)量。目前由于我國(guó)農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管體系不完善，而且對(duì)農(nóng)村信用社的信貸評(píng)級(jí)系統(tǒng)也缺失，直接導(dǎo)致農(nóng)村信用社的不良信貸頻頻發(fā)生，從而面臨越來(lái)越多越來(lái)越嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在我國(guó)很多農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)中，為了獲得更高的信貸資本，存在對(duì)貸款人信息的弄虛作假現(xiàn)象，因?yàn)槟壳拔覈?guó)農(nóng)村信貸條款不全面，信用機(jī)制不完善，信貸信用系統(tǒng)沒(méi)有統(tǒng)一完善，因此借貸標(biāo)準(zhǔn)不明確，信貸信息不透明，使得農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大。

三、我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展中金融風(fēng)險(xiǎn)的防范途徑

1.明晰產(chǎn)權(quán)、完善法人治理結(jié)構(gòu)

為了實(shí)現(xiàn)最終建立農(nóng)村股份制商業(yè)銀行是農(nóng)村信用社發(fā)展的目標(biāo)，我們必須盡快全面落實(shí)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)農(nóng)村信用社的定位，明晰農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。農(nóng)村信用社一定要以服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)作為業(yè)務(wù)的出發(fā)點(diǎn)，根本轉(zhuǎn)換原有的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。正確劃分資產(chǎn)所有權(quán)，實(shí)行有縣級(jí)信用社的統(tǒng)一法人監(jiān)管，同時(shí)對(duì)農(nóng)村信用社的資本開(kāi)展股權(quán)改造，實(shí)施多元化產(chǎn)權(quán)的改革模式，真正實(shí)現(xiàn)股份制，并積極探索引進(jìn)更多的優(yōu)質(zhì)投資者，以此彌補(bǔ)入股人員幾乎都是內(nèi)部員工的錯(cuò)誤現(xiàn)象，在引進(jìn)各種先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)秀經(jīng)營(yíng)理念及優(yōu)勢(shì)資源的同時(shí)，逐漸解決農(nóng)村信用社的法人持股比例不達(dá)標(biāo)為題，逐漸實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社的股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，通過(guò)產(chǎn)權(quán)的明晰，使法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化，培養(yǎng)信用社社員與股東的自我維權(quán)意識(shí)，將維護(hù)農(nóng)村信用社權(quán)益與自身權(quán)益密切關(guān)聯(lián)，形成真正的主人翁責(zé)任感，規(guī)避各種金融風(fēng)險(xiǎn)。

2.合理定位，有效提高農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理能力

繼續(xù)堅(jiān)持農(nóng)村信用社服務(wù)三農(nóng)的宗旨市場(chǎng)定位，兼顧盈利性收益的追求目標(biāo)，以服務(wù)“三農(nóng)”為基礎(chǔ)，逐漸增強(qiáng)農(nóng)村信用社的金融服務(wù)作用，盡快實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社在全體金融機(jī)構(gòu)中的差異化競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略得以有效實(shí)施，憑借農(nóng)村信用社的組織靈活和在駐扎農(nóng)村的地方性優(yōu)勢(shì)，根據(jù)不同客戶的不同金融需求，拓展金融服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)特色金融產(chǎn)品。還要繼續(xù)加強(qiáng)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)中的科學(xué)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的信息統(tǒng)一化，透明化，加大農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理體制改革力度，有效提高農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理能力，有效管理農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)。一定合理地位人才引用的激勵(lì)機(jī)制，通過(guò)合理全面的實(shí)行優(yōu)勝劣汰政策，和對(duì)不良貸款責(zé)任追究制，實(shí)施對(duì)員工的獎(jiǎng)懲，樹(shù)立農(nóng)村信用社的良好形象。

3.完善農(nóng)村信用社的信貸體系，規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)

首先，通過(guò)建立健全農(nóng)信社人才培養(yǎng)機(jī)制，進(jìn)一步提高農(nóng)村信用社的整體業(yè)務(wù)水平與服務(wù)質(zhì)量。不斷加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的信貸工作人員組織定期業(yè)務(wù)培訓(xùn)來(lái)提高基層的信貸人員工作質(zhì)量，嚴(yán)把用人關(guān)，必須盡快提高農(nóng)村信用社信貸人員的信貸執(zhí)行及操作能力，對(duì)從事信貸業(yè)務(wù)人員要按照規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格仔細(xì)的審核，通過(guò)對(duì)農(nóng)村信用社主要領(lǐng)導(dǎo)采用聘用競(jìng)爭(zhēng)上崗的制度及對(duì)員工實(shí)施的技能和業(yè)務(wù)考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)提高信貸人員工作效率、提高農(nóng)村信用社核心競(jìng)爭(zhēng)力，有效促使農(nóng)村信用社的整體效益的提升。其次，要加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保抵押手續(xù)的完善，從完善農(nóng)村信用社內(nèi)部的管理制度入手，對(duì)已經(jīng)發(fā)生且存在風(fēng)險(xiǎn)的貸款及時(shí)采取有效措施，減小損失的基礎(chǔ)上，未來(lái)的業(yè)務(wù)中進(jìn)行最基礎(chǔ)的調(diào)查評(píng)估，盡量避免可能產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)蔓延。農(nóng)村信用社還要結(jié)合自身實(shí)際，在信貸過(guò)程中完善創(chuàng)新?lián)９芾矸绞睫k法，通過(guò)對(duì)貸款擔(dān)保登記和統(tǒng)計(jì)的健全，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保貸款質(zhì)量的良好保證，繼續(xù)加強(qiáng)貸款審批、發(fā)放程序的規(guī)范。

4.完善農(nóng)村信用社的借貸者個(gè)人征信體系，防范違約風(fēng)險(xiǎn)

違約引起的信用風(fēng)險(xiǎn)，目前是所有金融機(jī)構(gòu)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)中最難預(yù)防和控制的風(fēng)險(xiǎn)也是農(nóng)村信用社信貸損失、死賬壞賬產(chǎn)生的一個(gè)重要因素。因此，在對(duì)農(nóng)村信用社的審核評(píng)定中，要加強(qiáng)信用社與基層聯(lián)系，根據(jù)信用社的實(shí)際情況，審核通過(guò)信用好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或者個(gè)體作為信用主體；在農(nóng)信社辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)借款人的審批、貸款信息的核準(zhǔn)要建立在對(duì)信譽(yù)良好企業(yè)或者個(gè)體的基礎(chǔ)上，對(duì)不同資信的借款人實(shí)施差異化的信貸政策，促使農(nóng)村信用社在保證服務(wù)三農(nóng)宗旨前提下，安全信貸，穩(wěn)步發(fā)展。

5.加大政府政策上的扶持力度，同時(shí)避免降低行政干預(yù)

其實(shí)從世界各國(guó)來(lái)看，大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家也都會(huì)對(duì)這種合作金融方式的金融機(jī)構(gòu)給予相應(yīng)的優(yōu)惠和扶持，通常體現(xiàn)在稅收中的優(yōu)惠政策，所以，我國(guó)可以適當(dāng)?shù)慕梃b這些優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，給農(nóng)村信用社必要有力的政策扶持。同時(shí)要加快建立國(guó)家性質(zhì)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，通過(guò)給農(nóng)民各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)的保駕護(hù)航，降低農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生可能。通過(guò)加大制定和出臺(tái)階段性補(bǔ)貼政策的和財(cái)政貼息對(duì)農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)及補(bǔ)償問(wèn)題，協(xié)助農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的解決。但是在農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題上，政府要盡快盡量降低行政干預(yù)，讓農(nóng)信社在市場(chǎng)監(jiān)管下實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)，提高自我發(fā)展能力，形成自身強(qiáng)有力的內(nèi)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)有效抵御各種金融風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)。

四、結(jié)束語(yǔ)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)進(jìn)程的不斷深入和發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。支持農(nóng)村農(nóng)業(yè)金融發(fā)展，就要對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)施有效改革，保證信用社服務(wù)三農(nóng)的宗旨真正實(shí)現(xiàn)，為農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)低價(jià)的金融服務(wù)，政府要加大對(duì)農(nóng)村信用社的扶持力度，不斷促進(jìn)完善農(nóng)信社的法人治理結(jié)構(gòu)并逐步提高農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)管理能力，化解農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)中的金融風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)信社的運(yùn)營(yíng)效益，發(fā)揮其提高農(nóng)民生活質(zhì)量的作用，促使和諧社會(huì)構(gòu)建。

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作者簡(jiǎn)介：袁慧婷（1992- ），女，遼寧省沈陽(yáng)市人，渤海大學(xué)經(jīng)法學(xué)院金融學(xué)專業(yè)