王千　陳思遠(yuǎn)

摘 要：近年來(lái)，隨著我國(guó)金融體制改革的深入，小額貸款公司作為后起之秀在全國(guó)迅猛發(fā)展。成為當(dāng)前解決我國(guó)小微企業(yè)和農(nóng)戶(hù)融資困難的一種有效途徑。但是在深入了解小額貸款公司大發(fā)展現(xiàn)狀后，發(fā)現(xiàn)小額貸款公司的發(fā)展不僅面臨著新的機(jī)遇，更有多方面的發(fā)展障礙。例如，資金來(lái)源有限，行業(yè)內(nèi)從業(yè)人員的素質(zhì)亟待提高，合規(guī)經(jīng)營(yíng)意思不強(qiáng)，等等。本文本文在對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，提出了相應(yīng)的拓寬籌資渠道、提高人員素質(zhì)、加強(qiáng)監(jiān)管和增強(qiáng)法制觀念等解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞：小額貸款；小額貸款公司；小微企業(yè)

一、小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。2005年，央行、銀監(jiān)會(huì)等多部門(mén)在山西、陜西、四川、貴州和內(nèi)蒙古五?。▍^(qū)）開(kāi)始進(jìn)行小額貸款公司設(shè)立的試點(diǎn)，山西平遙的晉源泰小額貸款公司、日升隆小額貸款公司、內(nèi)蒙古鄂爾多斯融豐小額貸款公司等七家機(jī)構(gòu)成為國(guó)內(nèi)首批成立的小額貸款公司；2008年《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的下發(fā)，標(biāo)志著小額貸款公司至此在全國(guó)范圍內(nèi)廣泛設(shè)立拉開(kāi)了序幕。截至2014年6月末，全國(guó)共有小額貸款公司8394家，貸款余額8811億元，上半年新增人民幣貸款618億元。

小貸公司對(duì)支持“三農(nóng)”和小微企業(yè)“短、小、頻、急”資金需求的政策效應(yīng)非常顯著，對(duì)解決“三農(nóng)”和小微企業(yè)融資難題、促進(jìn)創(chuàng)業(yè)、帶動(dòng)就業(yè)、進(jìn)一步維護(hù)社會(huì)的和諧穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。

二、小額貸款公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)

目前，我國(guó)小額貸款公司的主要業(yè)務(wù)是發(fā)放貸款，不得從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括不得對(duì)外投資。

1、小額貸款公司“只貸不存”。2008年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)與中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》）明確規(guī)定了在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定，利率以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準(zhǔn)加點(diǎn)確定。把資金來(lái)源限定在股東繳納的資本金、捐贈(zèng)的資金、以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入的資金。貸款業(yè)務(wù)資金來(lái)源渠道有限的特點(diǎn)，導(dǎo)小貸公司致資本規(guī)模不大，總體經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小。

2、以短期貸款為主，自主性較大。小額貸款公司的貸款發(fā)放主要以短期貸款為主，貸款對(duì)象分散主要是小微型企業(yè)，個(gè)體工商戶(hù)，農(nóng)業(yè)個(gè)體等。發(fā)放的貸款單筆金額?。ㄙJ款的金額一般為20萬(wàn)元以下，1000元以上）、貸款期限短（小額貸款公司主要以三個(gè)月期和六個(gè)月期的短期貸款為主，短期貸款占70%以上。一年期以上（含一年期）貸款只占30%左右。）小額貸款公司按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，貸款利率上限放開(kāi)，但不得超過(guò)司法部門(mén)規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度按照市場(chǎng)原則自主確定。

3、辦理程序便利。與銀行貸款相比，小額貸款公司發(fā)放貸款時(shí)，手續(xù)更便捷，得到貸款款項(xiàng)更加迅速，一般個(gè)人貸款時(shí)能在申請(qǐng)的當(dāng)天放款，小企業(yè)申請(qǐng)的貸款一般在兩到三天內(nèi)放款，同時(shí)，它的擔(dān)保條件相對(duì)較低，一些不滿(mǎn)足申請(qǐng)銀行貸款的個(gè)體或農(nóng)戶(hù)，可以通過(guò)小額貸款公司申請(qǐng)貸款。

三、小額貸款公司發(fā)展中存在的問(wèn)題

1、小額貸款公司資金來(lái)源渠道狹窄。由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)與中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》明確規(guī)定了小額貸款公司只能以自有資金發(fā)放貸款。把資金來(lái)源限定在股東繳納的資本金、捐贈(zèng)的資金、以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入的資金，并且不得吸收公眾存款。狹窄的資金來(lái)源渠道，造成了小貸公司資金來(lái)源有限，融資成本高，而且在小貸公司的“只貸不存”模式下，一旦發(fā)生壞賬，造成的損失會(huì)極大，小貸公司的后續(xù)資金問(wèn)題會(huì)變成其發(fā)展的重要阻礙。

2、小貸公司經(jīng)營(yíng)者的整體素質(zhì)有待提高。目前小貸公司的經(jīng)營(yíng)者中有一部分是民營(yíng)企業(yè)老板，他們對(duì)金融業(yè)務(wù)了解不多，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制缺乏系統(tǒng)認(rèn)識(shí)；還有一部分小貸公司的經(jīng)營(yíng)者是商業(yè)銀行退休人員，雖然較熟悉大商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，但對(duì)小貸公司的經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作方式還需有個(gè)適應(yīng)和調(diào)整的過(guò)程；公司員工與管理者經(jīng)常存在親朋關(guān)系，對(duì)貸款業(yè)務(wù)不甚了解。由于上述種種原因，從整體上說(shuō)，小貸公司的從業(yè)者們?cè)诼殬I(yè)素養(yǎng)和職業(yè)操守方面都有待提高。

3、缺乏合規(guī)經(jīng)營(yíng)意思，內(nèi)部控制的不完善。小貸公司在我國(guó)剛剛起步，銀行管理人員大多缺乏銀行的信貸經(jīng)驗(yàn)，缺少專(zhuān)業(yè)人員的支持，而且人員素質(zhì)普遍較低，可能會(huì)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。部分小貸公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意思不強(qiáng)，存在擅自變更公司地址、高管和股權(quán)變更等不及時(shí)上報(bào)、超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營(yíng)、賬外經(jīng)營(yíng)、跨市經(jīng)營(yíng)、超比例發(fā)放貸款、向股東及關(guān)聯(lián)方貸款、大額現(xiàn)金支取等現(xiàn)象。由于資金來(lái)源的限制，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)之后的壞賬損失，是小貸公司難以彌補(bǔ)的缺口，會(huì)嚴(yán)重阻礙小貸公司資金的流動(dòng)，影響小貸公司的發(fā)展。

4、小額貸款公司稅收負(fù)擔(dān)較重。目前小貸公司需繳納的稅項(xiàng)包括5.56%的營(yíng)業(yè)稅及附加稅、25%的企業(yè)所得稅和自然人股東20%的股東分紅個(gè)人所得稅，稅負(fù)約占營(yíng)業(yè)收入的30%，遠(yuǎn)高于其他銀行機(jī)構(gòu)。另外，雖然與農(nóng)村合作銀行同樣為“三農(nóng)”貸款，卻享受不到國(guó)家規(guī)定的涉農(nóng)貸款免征營(yíng)業(yè)稅和涉農(nóng)貸款利息收入計(jì)算應(yīng)稅額時(shí)，按90%計(jì)入收入總額的優(yōu)惠政策。在盈利空間被壓縮的情況下，小貸公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)進(jìn)一步加大。

5、國(guó)家監(jiān)管不到位與政府支持不夠。由于小額貸款公司的法律地位不明確，導(dǎo)致其監(jiān)管歸屬不明。小額貸款公司的法律定位不是金融機(jī)構(gòu)，對(duì)外營(yíng)業(yè)依靠的是工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。因此，小額貸款公司沒(méi)有接受到銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行的監(jiān)管，當(dāng)前小額貸款的主管機(jī)關(guān)多是政府的經(jīng)濟(jì)相關(guān)部門(mén)，但政府相關(guān)部門(mén)人員多數(shù)沒(méi)有監(jiān)管金融業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，缺乏相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)監(jiān)管人才、技術(shù)手段，造成了對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管不規(guī)范、不到位。同時(shí)，政府出臺(tái)的關(guān)于對(duì)小額貸款公司稅收及融資等方面的支持性政策過(guò)少，導(dǎo)致小額貸款公司的融資、經(jīng)營(yíng)成本過(guò)高，限制了其規(guī)模的擴(kuò)大。

四、對(duì)策及建議

1、政府提供政策支持，重點(diǎn)解決小額貸款公司的融資問(wèn)題。建議政府出臺(tái)相關(guān)政策，為小額貸款公司創(chuàng)造更為寬松的發(fā)展環(huán)境和更大的發(fā)展空間。相關(guān)部門(mén)可以在小額貸款公司經(jīng)營(yíng)一定時(shí)間后，在其資本金充足和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不斷完善的前提下，擇優(yōu)選擇，幫助其融資，擴(kuò)大其資金來(lái)源，比如允許開(kāi)展部分存款業(yè)務(wù)、發(fā)行債券等等，使融資問(wèn)題不再成為限制小額貸款公司的重要阻礙。

2、建立系統(tǒng)的監(jiān)管框架，確定小貸公司的監(jiān)管部門(mén)。我國(guó)應(yīng)盡快出臺(tái)針對(duì)小額貸款公司的相關(guān)法律文件，建立系統(tǒng)的小額貸款公司監(jiān)管框架，以法律作為準(zhǔn)繩，保證小額貸款公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。并由地方政府與銀監(jiān)會(huì)共同監(jiān)管小額貸款公司，小額貸款公司作為從事金融活動(dòng)的非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)由地方政府監(jiān)管，但由于地方政府缺乏相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)監(jiān)管人才，導(dǎo)致對(duì)其監(jiān)管具有不專(zhuān)業(yè)性與局限性，但銀監(jiān)會(huì)作為我國(guó)目前唯一法定的非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)具有豐富的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，可以實(shí)施其他機(jī)構(gòu)所不能任意形式的各種監(jiān)管措施，可以更好改變小額貸款公司的不規(guī)范行為。

3、加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高員工技能。加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司管理人員相關(guān)信貸專(zhuān)業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，幫助其了解信貸知識(shí)，增加其專(zhuān)業(yè)性，提高公司管理水平，更好的統(tǒng)籌公司全局；定期對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行相關(guān)的專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)，提高他們的專(zhuān)業(yè)技能，規(guī)范操作行為，防止操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，促進(jìn)公司健康有序發(fā)展。

4、充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的引導(dǎo)和規(guī)范作用。各地小額貸款協(xié)會(huì)應(yīng)該充分發(fā)揮行業(yè)的自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、交流和宣傳等作用。行業(yè)協(xié)會(huì)在了解基本情況的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的提出促進(jìn)小貸公司發(fā)展的對(duì)策建議；制定小貸公司從業(yè)人員的道德和行為準(zhǔn)則，加強(qiáng)誠(chéng)信監(jiān)督，推進(jìn)小貸公司行業(yè)信用體系建設(shè)，引導(dǎo)小貸公司步入良性發(fā)展的軌道。（作者單位：遼寧科技大學(xué)）