【摘要】本文從農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)文化的建設(shè)現(xiàn)狀入手，揭示了其中存在的不足，并提出了完善合規(guī)文化建設(shè)的思路和構(gòu)想。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行 合規(guī)文化建設(shè) 現(xiàn)狀 構(gòu)想

當(dāng)前，伴隨著我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)外部環(huán)境的不斷完善，以及農(nóng)村金融改革的持續(xù)深化，農(nóng)村商業(yè)銀行也基本上邁入了良性發(fā)展的軌道上來，并具備了初步向現(xiàn)代農(nóng)村金融邁入的條件。但是，由于農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)理念和管理機(jī)制，以及制度的執(zhí)行等很多方面都存在不足，在合規(guī)管理機(jī)制的建設(shè)上，農(nóng)村商業(yè)銀行中還面臨著很多的挑戰(zhàn)和困難。因此，怎樣強(qiáng)化合規(guī)管理、建設(shè)合規(guī)文化是當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的重要課題。

一、相關(guān)概念界定

（一）銀行合規(guī)的含義

所謂合規(guī)，即合乎規(guī)范。銀行合規(guī)是指銀行所經(jīng)營(yíng)及管理的所有活動(dòng)都應(yīng)該合乎法律法規(guī)、規(guī)則、相關(guān)的準(zhǔn)則、政策等規(guī)范和規(guī)章制度，同時(shí)，還要和道德行為以及誠(chéng)實(shí)守信相符合。

（二）銀行合規(guī)文化的概念

銀行合規(guī)文化是以合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)作為基礎(chǔ)而衍生出來的有關(guān)銀行怎樣規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種管理手段，主要包括合規(guī)理念、合規(guī)價(jià)值，以及合規(guī)管理、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)機(jī)制等各方面。商業(yè)銀行的合規(guī)文化建設(shè)主要是要使每一個(gè)銀行內(nèi)的員工都能夠?qū)徫粯I(yè)務(wù)操作中的各種風(fēng)險(xiǎn)和控制方法都熟知和掌握，并將進(jìn)行合規(guī)操作作為崗位工作的第一要義，使合規(guī)能夠成為商業(yè)銀行所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的自覺規(guī)范。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)中現(xiàn)狀

當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行在合規(guī)文化的建設(shè)上還存在很多不足，面臨著較大的挑戰(zhàn)。

（一）從外部環(huán)境來看，在對(duì)各商業(yè)銀行的監(jiān)管上，銀監(jiān)會(huì)的執(zhí)行力度越來越嚴(yán)格、規(guī)范和全面

公眾對(duì)銀行的輿論監(jiān)督方面也越來越強(qiáng)烈，對(duì)于銀行的合規(guī)事項(xiàng)方面的投訴越來越多。

（二）從內(nèi)部因素上看，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行的在合規(guī)意識(shí)的自覺和主動(dòng)性方面不強(qiáng)，合規(guī)管理理念落后。

其次，農(nóng)村商業(yè)銀行在控制力上顯著不足，執(zhí)行力度不夠。

再次，農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)控的制度體系建設(shè)上不夠完善，在內(nèi)控管理上還存在很多的盲區(qū)。

第四，農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)控信息的交流上明顯不足、溝通不順暢，在風(fēng)險(xiǎn)以及案件的報(bào)告制度上存在缺位。

最后，農(nóng)村商業(yè)銀行在關(guān)鍵崗位各人員的工作上缺乏有效監(jiān)督位，震懾力不夠。

三、完善農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)的構(gòu)想

（一）樹立合規(guī)價(jià)值理念，用合規(guī)促發(fā)展

合規(guī)價(jià)值理念是商業(yè)銀行從業(yè)員工的必備理念，更是銀行從業(yè)人員素質(zhì)的集中體現(xiàn)。作為一家以經(jīng)濟(jì)效益為核心的組織來說，商業(yè)銀行是由員工構(gòu)成的，如果員工不能將合規(guī)當(dāng)作是自己從業(yè)準(zhǔn)繩，那么銀行就不能做到合規(guī)運(yùn)營(yíng)，就必然會(huì)導(dǎo)致其運(yùn)轉(zhuǎn)受到影響。例如，興業(yè)銀行以及中航油的案例就是由于一個(gè)員工的不合規(guī)經(jīng)營(yíng)而使企業(yè)造成了巨大的損失。

一直以來，農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)員工績(jī)效考核的重中之重就是經(jīng)營(yíng)的業(yè)績(jī)，而對(duì)合規(guī)的功效無視或短視，具體體現(xiàn)在在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重視度上嚴(yán)重不足。在銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中提到：合規(guī)能夠降低由于遭受監(jiān)管處罰與法律訴訟而引發(fā)的財(cái)務(wù)損失的可能性；還能夠增強(qiáng)商業(yè)銀行的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力，帶來聲譽(yù)和財(cái)富收入價(jià)值。因此，合規(guī)管理其實(shí)應(yīng)該是商業(yè)銀行的價(jià)值和效益中心之一。所以，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該將合規(guī)文化建設(shè)作為其發(fā)展中不可忽視的一部分，將其作為員工績(jī)效考核的評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)弄虛作假的要嚴(yán)厲處分，對(duì)內(nèi)控管理水平較高的、發(fā)展質(zhì)量?jī)?yōu)良的應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)，在銀行內(nèi)部要樹立起“以合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，以合規(guī)促發(fā)展”的管理理念，并逐漸形成科學(xué)合規(guī)管理的良好氛圍。

（二）加強(qiáng)合規(guī)機(jī)制建設(shè)力度，提升執(zhí)行力

結(jié)合國(guó)外商業(yè)銀行發(fā)展的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，要提高銀行內(nèi)員工的執(zhí)行力，保證制度的有效執(zhí)行，需要有效的激勵(lì)機(jī)制、強(qiáng)大的合規(guī)檢查機(jī)制，以及嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度和強(qiáng)有力的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制制四個(gè)機(jī)制的有力支持。農(nóng)村商業(yè)銀行的合規(guī)文化建設(shè)也應(yīng)該借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行開展和建設(shè)。首先，作為農(nóng)村商業(yè)銀行要建立科學(xué)合理的激勵(lì)和約束機(jī)制，讓員工能夠有章可循，并規(guī)范和引導(dǎo)員工的行為。同時(shí)，應(yīng)將評(píng)價(jià)結(jié)果和內(nèi)控管理的效果作為考核、審計(jì)的依據(jù)，和薪酬分配和干部使用相掛鉤。其次，在合規(guī)檢查中，要對(duì)各個(gè)崗位的操作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)過程進(jìn)行全程覆蓋，不能留有盲區(qū)。其次，要定期對(duì)行業(yè)所有員工在規(guī)章制度和法律法規(guī)的遵守和執(zhí)行情況進(jìn)行合規(guī)性檢查，以確保各項(xiàng)制度和規(guī)范都能得到有效執(zhí)行。再次，要建立嚴(yán)格且全面的合規(guī)問責(zé)機(jī)制，對(duì)于執(zhí)行不力或者不按章所循導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)失控相關(guān)責(zé)任人，要給予嚴(yán)肅處理。還要建立誠(chéng)信檢舉機(jī)制，鼓勵(lì)員工對(duì)于違反操守的行為進(jìn)行舉報(bào)。最后，要嚴(yán)格審計(jì)合規(guī)檢查、風(fēng)險(xiǎn)隱患和制度缺陷等方面，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患和風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行處理來督促有關(guān)制度的落實(shí)，從而保證內(nèi)控機(jī)制的良好運(yùn)行。

（三）建立合格的“規(guī)”，實(shí)現(xiàn)安全和經(jīng)濟(jì)的雙重目標(biāo)

合規(guī)文化建設(shè)的基礎(chǔ)是合規(guī)制度的建立，它是商業(yè)銀行建設(shè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以及有效內(nèi)部控制體系的核心。而要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和安全的雙重目標(biāo)，各農(nóng)村商業(yè)銀行要建立一系列的合規(guī)的“規(guī)”，不僅簡(jiǎn)單的滿足法律法規(guī)的要求，還要和銀行內(nèi)各方面的管理活動(dòng)、業(yè)務(wù)活動(dòng)能夠，以及各崗位的運(yùn)作單元等都形成文化性的管理體系，是激勵(lì)機(jī)制、監(jiān)控評(píng)價(jià)、剛責(zé)機(jī)制等多個(gè)管理要素相結(jié)合的載體。從安全角度來說，首先要保證銀行內(nèi)所有運(yùn)行的業(yè)務(wù)管理活動(dòng)都是有章可循、可操作的，并將一系列的規(guī)范性要求真正的落實(shí)到具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)當(dāng)中；其次，要建立后評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，并結(jié)合商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)環(huán)境的變化來進(jìn)行不斷的完善，及時(shí)的對(duì)新出現(xiàn)的漏洞進(jìn)行修復(fù)和調(diào)整，以避免因?yàn)樾屡f制度的交叉而出現(xiàn)的矛盾和風(fēng)險(xiǎn)隱患。從經(jīng)濟(jì)角度來看，一方面這些“規(guī)”要能反映出銀行的經(jīng)濟(jì)效益的需求，以及農(nóng)村商業(yè)銀行為地方、市民、中小企業(yè)服務(wù)的定位需求；另一方面，這些“規(guī)”還應(yīng)該和監(jiān)管要求、法律法規(guī)，以及商業(yè)銀行自身的組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、激勵(lì)機(jī)制和績(jī)效考核等相符合，并隨著環(huán)境的變化而進(jìn)行動(dòng)態(tài)的調(diào)整。

（四）堅(jiān)持“以人為本”，夯實(shí)合規(guī)文化建設(shè)根基

員工的文化程度、職業(yè)道德修養(yǎng)如何與合規(guī)文化的形成有直接的關(guān)聯(lián)。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行的合規(guī)文化建設(shè)要依靠行內(nèi)的所有員工的集體智慧以及團(tuán)隊(duì)的力量，堅(jiān)持“以人為本”，從源頭上推行合規(guī)文化的建設(shè)。首先，要重視人文關(guān)懷，尊重、理解、關(guān)心、信任員工，不斷的激勵(lì)員工的積極性、協(xié)作性和創(chuàng)造性，營(yíng)造合規(guī)文化的氛圍。其次，要將員工的個(gè)人努力、貢獻(xiàn)和銀行的發(fā)展相結(jié)合，提升員工對(duì)銀行的歸屬感，增強(qiáng)銀行內(nèi)員工進(jìn)行合規(guī)管理的主動(dòng)性。再次，要定期加強(qiáng)對(duì)員工合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)方面的培訓(xùn)，深化員工對(duì)合規(guī)意識(shí)、合規(guī)政策和合規(guī)職責(zé)等方面的要求以及精神內(nèi)涵的理解，創(chuàng)建良好的合規(guī)文化氛圍，真正的讓合規(guī)的理念和意識(shí)滲透到所有員工的血液中，確保銀行在經(jīng)營(yíng)的方向上不偏離目標(biāo)，能有效的控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)價(jià)值上的最大化。

參考文獻(xiàn)

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作者簡(jiǎn)介：余方杰（1979-）貴陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行白云支行副行長(zhǎng)，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師。