高翔

摘 要：為了提高投資效益，促進(jìn)高等教育的發(fā)展，高校必須建立教育經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系。文章首先探討了高校教育經(jīng)費(fèi)使用年度績(jī)效評(píng)估的重大意義，然后分析了建立高校年度教育經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的原則，并在此原則指導(dǎo)下，提出指標(biāo)體系的構(gòu)建，最后對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行解釋說(shuō)明。

關(guān)鍵詞：高校 教育經(jīng)費(fèi) 績(jī)效指標(biāo)

中圖分類號(hào)：F234文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2012）09-115-02

目前在我國(guó)高校教育經(jīng)費(fèi)投入不足的狀況下，高校經(jīng)費(fèi)使用缺乏相關(guān)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，出現(xiàn)效益差、利用率低的現(xiàn)象。隨著競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，降低辦學(xué)成本，提高教育經(jīng)費(fèi)使用率成為廣大高校的目標(biāo),因此應(yīng)建立高校的教育經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估體系。

績(jī)效是指?jìng)€(gè)體或者組織在某個(gè)時(shí)間范圍以某種方式實(shí)現(xiàn)的某種效果。學(xué)校的績(jī)效只有經(jīng)過(guò)評(píng)估才能量化并加以比較，績(jī)效評(píng)估是學(xué)校管理的重要組成部分。目前有很多學(xué)者對(duì)高校圖書館績(jī)效、科研績(jī)效、科技創(chuàng)新能力等作了評(píng)估指標(biāo)體系的分析，本科教學(xué)評(píng)估體系又太繁瑣耗時(shí)，民間組織對(duì)高校進(jìn)行排行性評(píng)價(jià)體系不夠完善，引起了學(xué)術(shù)界的爭(zhēng)議和質(zhì)疑?？傊?，對(duì)于整個(gè)高校教育經(jīng)費(fèi)投入的績(jī)效評(píng)估還沒(méi)有完整簡(jiǎn)明的評(píng)估體系，還沒(méi)有形成一套完整的理論體系和方法體系。高校教育經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作是一項(xiàng)十分復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要更多的理論和實(shí)踐準(zhǔn)備。

一、高校教育投入績(jī)效評(píng)價(jià)的意義

1.提高高校的辦學(xué)質(zhì)量，促進(jìn)高等教育的發(fā)展。學(xué)?？?jī)效是指學(xué)校功能發(fā)揮所產(chǎn)生的實(shí)際效果，是衡量學(xué)校工作的尺度。具體地說(shuō)，通過(guò)對(duì)各個(gè)高校的績(jī)效的比較，高?？梢岳迷u(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行自我診斷，找出存在的差距，使學(xué)校躍升到更高的水平，提高自己的競(jìng)爭(zhēng)能力。

2.明確資金的重點(diǎn)投向，優(yōu)化資源配置，使有限的資金發(fā)揮更大的作用。由于教育資金相對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度而言，依然是短缺的。通過(guò)績(jī)效評(píng)估，可以為學(xué)校的人力資源規(guī)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、教學(xué)工作安排等提供較為準(zhǔn)確的信息，可以使有限的資金及時(shí)合理地分配到重點(diǎn)專業(yè)學(xué)科，使有限的資源配置做到最大化，以取得最大的收益。

3.具有分析和預(yù)警功能。通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)高校教育資源配置、教育經(jīng)費(fèi)分配和管理中出現(xiàn)的情況做出分析，對(duì)教育投入中可能出現(xiàn)的問(wèn)題作出及時(shí)的判斷與反應(yīng)，作出預(yù)警。及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，避免在教育投入方面出現(xiàn)大的波折及其負(fù)面影響。

4.是國(guó)家及學(xué)校制定有關(guān)政策的依據(jù)。高校利用評(píng)價(jià)結(jié)果自我診斷，找出差距，從國(guó)家層面上調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展方向，制定決策參考，在競(jìng)爭(zhēng)中不斷提高自己綜合實(shí)力。同時(shí)通過(guò)水平評(píng)估，進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)家對(duì)高等學(xué)校教學(xué)工作的宏觀管理與指導(dǎo)，促使各級(jí)教育主管部門重視和支持高等學(xué)校的教學(xué)工作。

二、高校教育投入評(píng)估指標(biāo)體系設(shè)置原則

高校教育投入評(píng)價(jià)體系要符合績(jī)效評(píng)價(jià)的基本原則：“3E”原則，即“經(jīng)濟(jì)性（Economy）、效率性（Efficieney）和有效性（Effectiveness）”。此外，還要重點(diǎn)考慮以下基本原則：

1.系統(tǒng)性。高校教育投入評(píng)價(jià)體系是由多層次、多要素構(gòu)成的復(fù)雜系統(tǒng)，涉及到從經(jīng)費(fèi)投入到使用過(guò)程，再到產(chǎn)出，以及成果轉(zhuǎn)移、擴(kuò)散與產(chǎn)業(yè)化的完整過(guò)程和多種特征要素的集合。這就要求指標(biāo)體系要具有系統(tǒng)性，注意指標(biāo)間的內(nèi)在邏輯關(guān)系。

2.科學(xué)性。使指標(biāo)之間既互相獨(dú)立，又相互聯(lián)系，形成一個(gè)有機(jī)的評(píng)價(jià)系統(tǒng)。

3.導(dǎo)向性。引導(dǎo)個(gè)高校找準(zhǔn)自己的定位，明確自己的努力方向和奮斗目標(biāo)。

4.可比性?？茖W(xué)的指標(biāo)體系能反映各高?？?jī)效內(nèi)在共性特征，其中每一個(gè)指標(biāo)既可以在高校間進(jìn)行橫向比較，也可以在某高校不同時(shí)期進(jìn)行縱向比較。

5.簡(jiǎn)約性。為了提高考核效率，降低考核成本，指標(biāo)要有側(cè)重性，根據(jù)高校教育經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估的特點(diǎn)，抓住考核的關(guān)鍵點(diǎn)。指標(biāo)數(shù)量應(yīng)盡可能少，要使可有可無(wú)的指標(biāo)減少到零。

三、高校教育投入評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)置

按照以上原則，高校的教育經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估主要包括教學(xué)、科研、基礎(chǔ)設(shè)施等。對(duì)此建立年度考核的指標(biāo)體系層次結(jié)構(gòu)。

四、對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置的解釋

1.基礎(chǔ)設(shè)施使用績(jī)效。教育投入有部分用于校園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，包括以下評(píng)價(jià)指標(biāo)：生均新增土地面積，生均新增學(xué)習(xí)設(shè)備額，圖書館建設(shè)，校園網(wǎng)建設(shè)狀況，運(yùn)動(dòng)場(chǎng)及體育設(shè)施。

生均新增土地面積包括生均新增教室用房面積、生均新增宿舍面積、生均食堂面積等指標(biāo)。這里的“教室”包括：普通教室，語(yǔ)音室、計(jì)算機(jī)教室、多功能教室、多媒體教室、繪圖繪畫教室等，各類功能的教室齊備和相關(guān)校舍建設(shè)能很好地滿足教學(xué)需要，有利于保證學(xué)生有一個(gè)正常的學(xué)習(xí)生活環(huán)境。生均新增學(xué)習(xí)設(shè)備額指一年中生均新增用于購(gòu)買實(shí)驗(yàn)儀器、材料、教學(xué)用計(jì)算機(jī)等設(shè)備的資金。圖書館建設(shè)情況指標(biāo)主要包括新增圖書量（包括電子圖書），圖書館自動(dòng)化與應(yīng)用水平等{1}。運(yùn)動(dòng)場(chǎng)及體育設(shè)施的達(dá)標(biāo)，保證學(xué)生體育鍛煉的質(zhì)量，有利于學(xué)生身心健康的發(fā)展。

2.教學(xué)績(jī)效評(píng)價(jià)模塊，包括四部分：

（1）重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)。高等學(xué)校重點(diǎn)學(xué)科或特色專業(yè)是根據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展的需求，在高校擇優(yōu)確定并重點(diǎn)安排建設(shè)的學(xué)科。某個(gè)高校的重點(diǎn)學(xué)科往往是在此領(lǐng)域有很大優(yōu)勢(shì)和領(lǐng)先技術(shù)的，是應(yīng)該重視和重點(diǎn)發(fā)展的{2}。

（2）人力資源利用績(jī)效。包括學(xué)校對(duì)教師、行政人員、工勤人員等人力資源的利用效率，如師生比、專任教師占教職工的比重、教師職稱合格率等指標(biāo)。一是師生比。反映教師的使用效率，殷玉輝的《構(gòu)建我國(guó)基礎(chǔ)教育支出效益評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的思考》中對(duì)此指標(biāo)有明確的說(shuō)明{3}。二是專任教師占教職工的比重。這是對(duì)教職工人員結(jié)構(gòu)的評(píng)價(jià)，根據(jù)考察或者專家評(píng)定可以制定專任教師占教職工的比重的合理值，如果專任教師占教職工的比重小于這個(gè)合理值，那么在一定程度上說(shuō)明人力資源使用效率不高，或者有人浮于事的現(xiàn)象，高校教育投入績(jī)效不高。三是教師中教授、副教授比重。師資是教學(xué)工作的核心資源，具有教師專業(yè)技術(shù)職務(wù)的人員占教師總數(shù)的比例反映出高校的整體師資能力，有利于促進(jìn)和提高教師的業(yè)務(wù)能力水平。該指標(biāo)主要用以反映高校師資力量水平，具有高職稱的教師越多，該校教學(xué)水平的提高潛力越大{4}。

（3）人才培養(yǎng)效益。一是碩士、博士、博士后培養(yǎng)情況。碩士生、博士生、博士后是高校培養(yǎng)的高級(jí)人才，其質(zhì)量也反映高校人才培養(yǎng)績(jī)效。該指標(biāo)包括研究生、博士生、博士后科研成果情況、發(fā)表論文情況。二是論文或設(shè)計(jì)質(zhì)量。本科生畢業(yè)生論文或設(shè)計(jì)是大學(xué)學(xué)習(xí)的總結(jié)，是學(xué)習(xí)成果的考察，其質(zhì)量也能說(shuō)明高校培養(yǎng)人才的質(zhì)量。三是生均教學(xué)實(shí)踐實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)?，F(xiàn)代大學(xué)生存在的普遍問(wèn)題就是實(shí)踐能力差，動(dòng)手能力弱。為了使高校培養(yǎng)出來(lái)的大學(xué)生能夠更好地適應(yīng)社會(huì)，更好地就業(yè)，高校要在培養(yǎng)大學(xué)生實(shí)踐、實(shí)習(xí)能力方面投入經(jīng)費(fèi)。

（4）校園文化建設(shè)。該模塊指標(biāo)包括學(xué)術(shù)交流、學(xué)生社團(tuán)情況和精神文明建設(shè)。學(xué)術(shù)交流反映學(xué)術(shù)氛圍，指承辦主持學(xué)術(shù)會(huì)議情況。或者接受國(guó)內(nèi)訪問(wèn)學(xué)者或省內(nèi)進(jìn)修學(xué)者或派教師出國(guó)進(jìn)修?；蛘呙嫦蛟盒W(xué)生學(xué)術(shù)報(bào)告。學(xué)風(fēng)建設(shè)包括精神文明建設(shè)、黨建，是學(xué)生在校園中，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期教育和影響逐步形成的行為風(fēng)尚。學(xué)習(xí)風(fēng)氣是一種無(wú)形力量，對(duì)學(xué)生思想道德素養(yǎng)與文化、心理素質(zhì)的培養(yǎng)起著重要的作用。

3.科研產(chǎn)出績(jī)效。開(kāi)展科學(xué)研究，創(chuàng)造知識(shí)與技術(shù)，是高等院校的主要職能。包括師均科技成果獎(jiǎng)勵(lì)情況、師均發(fā)明專利情況、論文著作。

（1）師均科技成果獎(jiǎng)勵(lì)情況?？萍吉?jiǎng)是獎(jiǎng)勵(lì)在自然科學(xué)、技術(shù)發(fā)明和科技成果轉(zhuǎn)化方面有突出成就的科技成果，直接反映了一個(gè)大學(xué)有多少國(guó)家級(jí)認(rèn)可的科技成果。

（2）師均發(fā)明專利情況。這一指標(biāo)體現(xiàn)出從事自然科學(xué)研究的高校教師在科研活動(dòng)中的創(chuàng)新效率。

（3）論文著作。該指標(biāo)反映了高等學(xué)校從事科研活動(dòng)的效率和水平,該指標(biāo)應(yīng)該具有權(quán)威性，如SCI、SSCI和EI收錄期刊源期刊論文等。

（4）成果轉(zhuǎn)化。科研成果轉(zhuǎn)化也是科研的一方面的績(jī)效,包括技術(shù)轉(zhuǎn)讓實(shí)際收入和科技產(chǎn)業(yè)年銷售額。

4.經(jīng)營(yíng)績(jī)效。現(xiàn)行的財(cái)務(wù)分析體系僅有反映教學(xué)科研等方面狀況的指標(biāo)，有關(guān)反映經(jīng)營(yíng)收支等狀況的指標(biāo)很少，這就不能從整體上反映高校資金使用情況。而學(xué)校對(duì)外投資的一些經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)也是反映學(xué)?？?jī)效的一個(gè)方面。對(duì)外投資是高校利用貨幣、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等對(duì)校辦產(chǎn)業(yè)和其他單位的投資。包括對(duì)外投資收益年增長(zhǎng)率、校辦產(chǎn)業(yè)收益年增長(zhǎng)率、單個(gè)項(xiàng)目的收益年增長(zhǎng)率。

5.學(xué)校聲譽(yù)。學(xué)校聲譽(yù)是高等院校在長(zhǎng)期辦學(xué)過(guò)程中社會(huì)各界留下的綜合印象的一個(gè)反映，是社會(huì)各個(gè)層面與領(lǐng)域的人士從模糊的角度對(duì)高等院?？?jī)效的一個(gè)評(píng)價(jià){5}。

注釋：

{1}程卓蕾，胡振華，胡蕾.高校圖書館績(jī)效管理體系的構(gòu)建與實(shí)施.高校圖書館工作，2011（2）46-49

{2}應(yīng)望江，李泉英.高?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)及應(yīng)用研究.國(guó)家教育行政學(xué)院學(xué)報(bào)，2010.45-50

{3}殷玉輝.構(gòu)建我國(guó)基礎(chǔ)教育支出效益評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的思考.當(dāng)代教育論壇，2005.6.26—28

{4}胡瑕，許學(xué)軍，謝喬昕.高?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建研究.當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2010（10）98-99

{5}竺劍，王迪芝.高校社會(huì)滿意度測(cè)評(píng)在教育質(zhì)量評(píng)估中的實(shí)例研究.上海質(zhì)量，2007（6）66-69

（作者單位：上海海洋大學(xué)財(cái)務(wù)處 上海 201306）

（責(zé)編：若佳）