周慧東

摘 要 本文首先介紹了掙值法的基本原理，包括掙值管理的概念、起源與發(fā)展歷史，掙值法的三個(gè)基本要素，總結(jié)了掙值法的各項(xiàng)指標(biāo)體系，全面分析了幾組具有代表性的績效指標(biāo)值的特征、計(jì)算以及掙值分析的六種情況。在充分肯定掙值管理方法在項(xiàng)目管理中的重要作用之后，文中就其在實(shí)際應(yīng)用中存在的不足展開了兩個(gè)方面的研究工作：（1）為提高項(xiàng)目管理中掙值法進(jìn)度偏差的可靠性，給出了區(qū)分關(guān)鍵路徑與非關(guān)鍵路徑的掙值績效測量改進(jìn)方法；（2）為拓展掙值管理在項(xiàng)目管理中的應(yīng)用范圍，引入了質(zhì)量成本和安全成本的概念和參數(shù)，對質(zhì)量和安全成本適用掙值管理理論的分析方法進(jìn)行了探討研究，使掙值管理應(yīng)用于項(xiàng)目管理時(shí)，不僅能進(jìn)行成本、進(jìn)度管理，而且也可進(jìn)行項(xiàng)目的質(zhì)量和安全管理。

關(guān)鍵詞 掙值管理 質(zhì)量成本 績效指標(biāo)

中圖分類號(hào)：C935 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

掙值管理雖然是一種較理想的項(xiàng)目管理方法，但通過實(shí)際工程項(xiàng)目研究，發(fā)現(xiàn)掙值管理實(shí)際應(yīng)用中還存在一些不足，主要包括適用范圍、掙值計(jì)算、質(zhì)量管理、進(jìn)度評價(jià)和預(yù)測、成本分析和預(yù)測、及集成管理等方面。本文就掙值管理在這些方面所存的問題進(jìn)行粗淺的研究，以期望達(dá)到有效提高掙值管理使用效率的目的。

1關(guān)于掙值管理的適用范圍

由于掙值管理起源于美國國防部的研究項(xiàng)目，在一般工程項(xiàng)目開發(fā)上的運(yùn)用是成功的，這也是掙值管理被廣泛應(yīng)用的原因。

而對于不適用項(xiàng)目掙值管理的情況有如下幾個(gè)原因：

（1）項(xiàng)目所有的績效測量都應(yīng)該建立在其目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程中對項(xiàng)目計(jì)劃清晰理解的基礎(chǔ)上，如果沒有一個(gè)明確清晰的項(xiàng)目計(jì)劃，運(yùn)用項(xiàng)目掙值管理技術(shù)是沒有意義的。

（2）項(xiàng)目的掙值（BCWP）實(shí)質(zhì)就是項(xiàng)目已完成工作量的預(yù)算成本，如果一個(gè)項(xiàng)目中勞動(dòng)成本非常少而購置資源的比例又很大，這種情況是不適宜使用掙值管理法的。

（3）項(xiàng)目績效測量的過程包括編制計(jì)劃、監(jiān)測和收集資料等工作，在實(shí)際運(yùn)作中，項(xiàng)目資料的收集和整理是很花費(fèi)時(shí)間，在較大型的合同項(xiàng)目中，要得到準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)常常要花費(fèi)幾周甚至幾個(gè)月的時(shí)間。所以根據(jù)報(bào)告周期來看，如果項(xiàng)目周期比較短，即使項(xiàng)目績效的統(tǒng)計(jì)資料具有價(jià)值，也可能起不到控制作用。因?yàn)樵诠て诤芏痰捻?xiàng)目中，采用直接的控制方法往往比掙值管理方法效率更高。

2關(guān)于掙值管理的“掙值”計(jì)算問題

掙值管理必須建立在合理計(jì)劃的基礎(chǔ)上，但其關(guān)鍵變量——掙值決定了它評價(jià)是否具有實(shí)際意義。掙值的計(jì)算公式如下：

BCWP=項(xiàng)目完工的預(yù)算成本€紫钅懇淹瓿曬ぷ髁康陌俜直？

從這個(gè)計(jì)算公式可以看出，掙值的計(jì)算依賴于項(xiàng)目已完成工作量的百分比和項(xiàng)目完工的預(yù)算成本，在項(xiàng)目完工的初始預(yù)算（基線）確定后，掙值計(jì)算對項(xiàng)目實(shí)際狀態(tài)的反映程度就取決于項(xiàng)目已完成工作量的百分比了。若項(xiàng)目已完成工作量的百分比估算精確，BCWP就準(zhǔn)確，否則BCWP就不準(zhǔn)確。而且用項(xiàng)目已完成工作量的百分比來計(jì)算掙值的過程中，只有成本費(fèi)用能夠被均衡地分配到項(xiàng)目的各項(xiàng)作業(yè)中去的情況下，得到的結(jié)果最具合理性的。所以，不根據(jù)項(xiàng)目的特性，一味套用上面的公式計(jì)算掙值達(dá)不到應(yīng)有的效果，甚至在某些時(shí)候的差別會(huì)很大，造成掙值管理的虛假性評價(jià)。

解決這些問題的關(guān)鍵就應(yīng)該因地制宜，針對各個(gè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，采取不同的方法計(jì)算掙值。

（1）當(dāng)項(xiàng)目已完成工作量的百分比能夠被較準(zhǔn)確的定義，且成本費(fèi)用的支出能在被測量的工作包實(shí)施活動(dòng)中隨進(jìn)度的推進(jìn)均衡的分配，其掙值計(jì)算可用上述的一般計(jì)算公式，即：

BCWP=項(xiàng)目完工的預(yù)算成本€紫钅懇淹瓿曬ぷ髁康陌俜直？

（2）若項(xiàng)目的預(yù)計(jì)完成時(shí)間能夠被較精確的估算（對一般的需要重復(fù)工作的和曾經(jīng)進(jìn)行過相似項(xiàng)目工作作業(yè)的項(xiàng)目即是）的項(xiàng)目，如建筑類項(xiàng)目，對其實(shí)際耗用工作時(shí)間和剩余工作所需作業(yè)時(shí)間往往能夠被精確的估算。這類項(xiàng)目使用估算剩余工期計(jì)算掙值會(huì)更合理，其計(jì)算公式為；

BCWP=初始估算工期€譈CWS/（實(shí)際耗用時(shí)間十預(yù)計(jì)剩余工期）

當(dāng)報(bào)告時(shí)刻的工期超過初始估算工期時(shí)，計(jì)算公式應(yīng)修改為：

BCWP=實(shí)際耗用時(shí)間€譈CWS/（實(shí)際耗用時(shí)間十預(yù)計(jì)剩余工期）

（3）當(dāng)項(xiàng)目是一個(gè)具有獨(dú)立活動(dòng)的重復(fù)生產(chǎn)過程，且項(xiàng)目的掙值和產(chǎn)出是成比例的時(shí)候，可以直接由項(xiàng)目產(chǎn)出的單位成本價(jià)值得到相應(yīng)的掙值。其計(jì)算公式為：

3掙值法的不足及改進(jìn)

項(xiàng)目實(shí)施的理想狀態(tài)目標(biāo)是同時(shí)達(dá)到最短工期、最低造價(jià)和最優(yōu)質(zhì)量。但是由于很多項(xiàng)目具有周期長、風(fēng)險(xiǎn)大、實(shí)施復(fù)雜的特點(diǎn)，追求項(xiàng)目的多目標(biāo)和最優(yōu)化具有相當(dāng)?shù)碾y度。一般的建設(shè)項(xiàng)目是一個(gè)不確定因素很多的系統(tǒng)，這些因素相互影響、相互制約，同時(shí)也影響和制約項(xiàng)目目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，因?yàn)槠渲腥魏我粋€(gè)因素的變化，都可能引發(fā)其它因素的變化。在這樣復(fù)雜的環(huán)境下，我們無法保證所有目標(biāo)的“理想狀態(tài)”。因此，我們要找到起關(guān)鍵作用的目標(biāo)因素，使之達(dá)到“理想狀態(tài)”。掙值管理法在某種意義上已經(jīng)實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目目標(biāo)的集成管理。在項(xiàng)目集成管理工具的使用方面，掙值法已經(jīng)被證明是最有效的方法之一，但是掙值法只能對進(jìn)度目標(biāo)和成本目標(biāo)進(jìn)行集成管理，在進(jìn)度偏差的分析上及對質(zhì)量目標(biāo)、安全成本的集成管理上還存在一定的缺陷。