賈偉紅　薛文利

[摘 要] 目前，制約業(yè)務經(jīng)理內(nèi)控能力的因素包括：風險防范意識有待提高；提升業(yè)務經(jīng)理內(nèi)控能力的專門考核措施不健全；缺乏專門的內(nèi)控信息交流平臺、專門內(nèi)控管理的時間和對派駐業(yè)務經(jīng)理隊伍的建設。為適應銀行分支機構和網(wǎng)點運營內(nèi)控管理的需要，進一步強化派駐業(yè)務經(jīng)理在管理內(nèi)控方面的作用，應提升業(yè)務經(jīng)理的思想意識，完善內(nèi)控的獎懲措施，設立全方位的信息管理平臺，加強派駐管理的唯一性和派駐業(yè)務經(jīng)理隊伍的建設，提升業(yè)務經(jīng)理的內(nèi)控能力。

[關鍵詞] 銀行業(yè)務經(jīng)理；內(nèi)控能力；制約因素；建議

[中圖分類號] F830.33 [文獻標識碼] B

為適應IT藍圖上線后銀行機構及網(wǎng)點運營內(nèi)控管理的需要，強化派駐業(yè)務經(jīng)理管理內(nèi)控的作用，中國銀行總行2011年下發(fā)了《進一步加強派駐業(yè)務經(jīng)理管理的指導意見》（中銀發(fā)[2011]556號），以“四個堅持、六個統(tǒng)一”為原則，推動派駐業(yè)務經(jīng)理向網(wǎng)點運營內(nèi)控副職轉型發(fā)展，突出其“內(nèi)控網(wǎng)點重大風險，保障網(wǎng)點正常營運”的核心職責。但是由于業(yè)務經(jīng)理思想認識存在誤區(qū)，以及專門考核措施缺乏、非監(jiān)督工作擠占等因素，制約了內(nèi)控能力的發(fā)揮。

一、制約業(yè)務經(jīng)理內(nèi)控能力的因素分析

（一）風險防范意識有待提高

近年來，總行一直致力于內(nèi)部控制的管理，但是分支機構和網(wǎng)點的業(yè)務經(jīng)理未能及時良好地解讀領會總行精神，缺乏對內(nèi)部控制的重視，在把工作重點放在傳票、柜面的表面整理合規(guī)上，具體業(yè)務操作中，風險防范意識還有待提高，對柜員和事中監(jiān)督崗位人員進行監(jiān)督時存在情面綠燈現(xiàn)象，這主要原因就是派駐業(yè)務經(jīng)理的風險認識存在誤區(qū)，認為各類業(yè)務風險應該由主管內(nèi)部控制的部門進行掌握和把關，再配合個金條線、運營條線內(nèi)控檢查專員的監(jiān)督檢查，不會出太大問題，業(yè)務經(jīng)理一職不會對內(nèi)控有太大意義。而且，在日常工作中，業(yè)務經(jīng)理職責也不只有監(jiān)督檢查，還包括對檔案整理、日常報告、報表、客戶問題解釋等其它不相關業(yè)務。而且對于監(jiān)督檢查任務認為是糾錯工作，會得罪同事，影響團結，長此以往，思想麻痹，進而產(chǎn)生意識誤區(qū)，對內(nèi)控產(chǎn)生不利影響。

（二）提升業(yè)務經(jīng)理內(nèi)控能力的專門考核措施不健全

雖然全行從上到下都在強調(diào)日常業(yè)務應以“內(nèi)控優(yōu)先”為前提開展，但目前對內(nèi)控能力的考核只針對部門和條線進行，對派駐業(yè)務經(jīng)理內(nèi)控監(jiān)督檢查的考核并沒有及時健全與執(zhí)行，也沒有根據(jù)派駐業(yè)務經(jīng)理考核評價結果設立明確具體的約束機制和積極的獎勵措施，這樣，派駐業(yè)務經(jīng)理就缺少了前進的動力和監(jiān)督檢查的嚴肅性，內(nèi)部控制檢查流于形式，自然不會形成積極的內(nèi)控氛圍。在內(nèi)控考核不與個人績效、職位提升掛鉤的情況下，根據(jù)相關文件要求，派駐業(yè)務經(jīng)理職責非常具體詳細，但是針對派駐業(yè)務的管控機制卻有待詳盡具體，因此，應該建立一個全面、系統(tǒng)的針對派駐業(yè)務經(jīng)理的約束機制和激勵機制，從政策上具體解決執(zhí)行力問題，提高業(yè)務經(jīng)理對內(nèi)控管理的吸引力。

（三）缺乏專門的內(nèi)控信息交流平臺

在銀行內(nèi)部都會有一個信息縱向傳遞介質和信息橫向流轉平臺，但這些信息交流平臺的設置并沒有考慮“內(nèi)部控制優(yōu)先”的原則，各項業(yè)務信息、數(shù)據(jù)信息、提示信息、文件信息都在這個平臺里體現(xiàn)，沒有自動分門別類功能，只能依靠事中監(jiān)督人員在查看郵件時自行查閱所有當日信息并分檢，不僅占用工作時間而且對所需要文件不能夠進行統(tǒng)一管理，由于各類文件都儲存在同一個空間里，自然會存在空間不足的情況，如果其它工作人員進行定期刪除，很容易將內(nèi)控相關信息進行刪除，不利于日后所需信息的調(diào)閱，因此，缺乏一個系統(tǒng)、專業(yè)的內(nèi)控信息交流平臺。

（四）缺乏專門內(nèi)控管理的時間

派駐業(yè)務經(jīng)理對于內(nèi)控監(jiān)督檢查時間有限，因為在日常的業(yè)務處理中，有相當一部分派駐業(yè)務經(jīng)理存在“雜活多”的問題，承擔了中低風險業(yè)務核準、回復郵件、填寫手工報表、巡檢離行式自助設備、廳堂引導分流客戶和秩序維護等繁雜工作，核心職責被沖淡。這就使業(yè)務經(jīng)理用在專門內(nèi)控監(jiān)督檢查上的時間縮短，最終造成在有限的時間進行相關業(yè)務的檢查并不能發(fā)現(xiàn)長久以來一直存在的隱患問題，短時間不可能進行全面的大規(guī)模檢查，也不可能實現(xiàn)有針對性的個例檢查。

（五）缺乏對派駐業(yè)務經(jīng)理隊伍的建設

在業(yè)務經(jīng)理的選聘上缺乏對專業(yè)知識考核和內(nèi)控意識考核；在業(yè)務經(jīng)理的任用上缺乏專業(yè)培訓，在執(zhí)行監(jiān)督檢查中，配置的業(yè)務經(jīng)理對相關業(yè)務如果不明確或者一知半解，那么檢查工作將流于形式。即便檢查也很難發(fā)現(xiàn)問題。另外，檢查工作也不外乎有礙于人情，派駐業(yè)務經(jīng)理瞞報、遲報網(wǎng)點的業(yè)務差錯會使隊伍履職出現(xiàn)“梗阻”，業(yè)務經(jīng)理角色的轉變，很難杜絕有對熟人開綠燈的現(xiàn)象，這樣就使監(jiān)督檢查工作存在片面性。

二、提升業(yè)務經(jīng)理內(nèi)控能力的建議

（一）提升思想意識，為提高內(nèi)部控制能力提供思想基礎保障

一方面，派駐業(yè)務經(jīng)理要提高內(nèi)部控制意識，在思想上進行轉變，樹立“高壓線”意識，改變以往對監(jiān)督檢查工作的忽視，端正想法，把內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作做為工作的重心，強化“四個堅持、六個統(tǒng)一、七項核心職責”的管理原則，保證思想與總行精神的統(tǒng)一，提高職業(yè)素養(yǎng)，熱愛本職工作；另一方面，改變管理淺表化、形式化的作用，糾正履職中的思想偏差和走形，提高對日常糾錯工作的認識，從思想上提高高度，將內(nèi)部控制工作從狹隘中解放出來，形成共識，把監(jiān)督檢查工作從表面化提高到理解業(yè)務來龍去脈的風險分析上來，站在統(tǒng)領的高度，控制各環(huán)節(jié)的風險點，挑起重擔，成為風險防控專員。

（二）完善內(nèi)控的獎懲措施，為提高內(nèi)部控制能力提供物質保障在銀行的日常經(jīng)營中，所有的經(jīng)營活動都是“人”在執(zhí)行，人既是風險的管理者，也是風險的制造者，因此，以人為本，建立一套完整的內(nèi)控獎懲機制事在必行。商業(yè)銀行只有完善對內(nèi)控監(jiān)督檢查人員的獎懲措施，才能實施有效的監(jiān)督，調(diào)動積極性，形成主動管控、自覺履職的氛圍。首先，落實派駐制經(jīng)理的相對獨立的考核制度，賞罰分明。其次，加大激勵程度，發(fā)揮主觀能動性，鼓勵派駐業(yè)務經(jīng)理認真履職、嚴格把關。endprint

（三）設立全方位的信息管理平臺，為提高內(nèi)部控制能力提供良好的軟件保障

首先，對于資源收集，建立與內(nèi)控相關的所有信息收納平臺，方便共享與查閱；其次，對于功能分區(qū)，實現(xiàn)新制度規(guī)范的自動替代功能；最后，對于信息流通，建立針對于派駐業(yè)務經(jīng)理的責任要求、日常工作重點、監(jiān)督檢查情況報告、內(nèi)控反饋等信息集一身的綜合內(nèi)控專業(yè)信息平臺。

（四）加強派駐管理的唯一性，為提高內(nèi)部控制能力提供監(jiān)督保障

首先，強調(diào)派駐業(yè)務經(jīng)理的唯一性和獨立性，突出核心職責，剝離非核心職責。圍繞“七大核心職責”，重新厘定派駐業(yè)務經(jīng)理的崗位責職和工作范疇，形成制度體系。對于派駐業(yè)務經(jīng)理承擔的非核心工作，要盡可能取消、歸并和剝離。需要特別強調(diào)的是，核準工作應盡量由核準人員承擔完成，派駐業(yè)務經(jīng)理原則上不逐筆核準，同時禁止工作時間外出營銷、禁止承擔離行式自助設備巡視、廳堂引導分流客戶和秩序維護等工作，必須嚴格統(tǒng)一業(yè)務經(jīng)理的職責。其次，強調(diào)業(yè)務經(jīng)理的坐班制度，業(yè)務經(jīng)理封閉在獨立的辦公室，必須實行堅守現(xiàn)場原則，盯住網(wǎng)點運營風險?，F(xiàn)場檢查是最直接發(fā)現(xiàn)問題的良好途徑，業(yè)務經(jīng)理可以通過現(xiàn)場蹲守，獲得直接的現(xiàn)場問題，并能夠現(xiàn)場指導操作人員履行合規(guī)操作，及時解決問題。

（五）加強派駐業(yè)務經(jīng)理隊伍的建設，為提高內(nèi)部控制能力提供人員保障

一個良好的內(nèi)部控制團隊，需要具備較高業(yè)務素質、專業(yè)水平、堅持原則、熟悉流程、具有發(fā)現(xiàn)問題及時總結的能力的監(jiān)督檢查隊伍。一是在資格準入、配備人員時，從內(nèi)部控制的高度，選聘思想品德好、工作能力強、責任心強、業(yè)務能力好、具有較高分析問題解決問題能力的高素質人員，聘任前評估其業(yè)務知識、風險防控意識，對已在崗的業(yè)務經(jīng)理，實行資格“年檢”，定期考核派駐業(yè)務經(jīng)理業(yè)務知識、風險環(huán)節(jié)關鍵點，并提出提高內(nèi)控能力的建議，對于不合格人員進行轉崗，禁止隨意降低聘任標準。二是要加強對于新文件、新制度、新系統(tǒng)上線要求與規(guī)范的學習，應及時對派駐業(yè)務經(jīng)理進行培訓，要求全面掌握各項業(yè)務各環(huán)節(jié)的風險點，保證業(yè)務合規(guī)性，另外，還應該以監(jiān)督方法、風險意識、評價標準為核心，加強風險意識管理。三是強調(diào)派駐業(yè)務經(jīng)理輪崗，鼓勵實施更靈活的輪崗機制，以兩年為最高限，對派駐業(yè)務經(jīng)理職位加強輪崗頻率，認真履行親屬回避原則，根據(jù)不同區(qū)域、不同時段的風險實際情況，實施差異化的輪崗期限和頻率。

[責任編輯：王鳳娟]endprint